银行业专业人员考试公司信贷（中级）高频考点习题及答案.docx

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1、银行业专业人员考试公司信贷（中级）高频考点习题及答案1.我国中央银行现行公布的贷款基准利率是（）。A.法定利率B.固定利率C.行业公定利率D.市场利率【答案】：A【解析】：基准利率是被用做定价基础的标准利率，被用做基准利率的利率包括 市场利率、法定利率和行业公定利率，具体贷款中通常执行的浮动利 率采用基准利率基础上确定浮动比例方式，我国中央银行公布的贷款 基准利率是法定利率。2.奢侈消费品业、机械设备制造业及其他需求的收入弹性较高的行 业，属于（）0分析工程的微观背景，也即从微观上判断工程建设的合理性。主要分 析发起人或借款人投资建设该工程的原因，建成后的意义作用，该项 目与工程发起人或借款人

2、现有主营业务的关系，该工程计划与发起人 或借款人的长远开展规划有何关系，投资建设该工程有何相对竞争优 势等；然后分析工程建设的内外部条件是否具备，包括工程建设的各 种资金、技术、市场、社会协作条件、劳动力、自然条件、各种优惠 政策及可供利用的基础设施等资源要素及市场供求状况是否匹配，以 及其他推动或吸引投资者提出工程建设意向的背景情况等。13.公司贷款按照贷款担保方式划分，不包括（）0A.保证贷款B.抵押贷款C.信用贷款D.特定贷款【答案】：D【解析】：公司信贷按照贷款担保方式可划分为以下四种：抵押贷款，指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款；质押贷款，指以借款人或 第三人的动产或权利作为质

3、押物发放的贷款；保证贷款，指以第三 人承诺在借款人不能归还贷款时，按约定承当一般保证责任或者连带 保证责任而发放的贷款；信用贷款，指凭借款人信誉发放的贷款。 D项，公司贷款按照经营模式划分为：自营贷款、委托贷款、特定贷 款。14 .根据规定，损失类贷款专项准备金的计提比例是（）。A. 50%100%B. 25%75%【答案】：B【解析】：专项准备是根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥 补专项损失的准备。对于损失类贷款，计提比例为100%。15 .某公司有台机器设备原价600000元，预计使用寿命为5年，预计 净残值率为4%,前3年对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，从 第4年开始

4、采用直线法计提折旧。请问企业第4年的折旧为（）元。A.144000B.86400C. 52800D. 240000【答案】：C【解析】：双倍余额递减法：年折旧率=折旧年限=加=0.4；年折旧额=固定 资产账面净值X年折旧率；在固定资产折旧到期前两年，要将固定资 产账面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。第1年计提折旧额 为：600000X0.4 = 240000 （元）；第 2 年计提折旧额为：（600000 240000）义0.4 = 144000（元）；第 3 年计提折旧额为：（600000 240000 -144000） X0.4 = 86400 （元）；第 4、5 年计提折旧额为：（6

5、00000 -240000-144000-86400-600000X4%） +2 = 52800 （元）。16 .以下评估中固定资产一般采用（）计算折旧。A.加速折旧法B .平均年限法C.工作量法D.年数总和法【答案】：B【解析】：固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算，由于 目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行 分类，根据税法明确的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算折旧; 对于某些行业和企业，财政部、国家税务总局允许实行快速折旧法。 .某企业2015年资产负债表中应收账款平均余额为0万元，年初应 收票据余额50万元，未向银行办理贴现手续，到年末应收票

6、据余额 70万元，其中20万元已向银行办理贴现手续，年末计提坏账准备30 万元，假设该企业2015年赊销收入净额为60万元，计算期按180天算, 企业的应收账款回收期为（）天。A. 60105B. 150D. 180【答案】：B【解析】：计算应收账款周转率时，应收账款数额应包括资产负债表中的“应收 账款”与“应收票据”等全部数额，但如果应收票据已向银行办理了 贴现手续，这些应收票据就不应包括在应收账款平均余额之内。另外, 应收账款余额应是扣除坏账准备后的净额。此题中应收账款平均余额 为：（50 + 70 20 30） = 35 （万元），应收账款回收期为：180X 3%0 = 105 （天）。

7、18.我国现行的工商税收政策，房产税应（）oA.进入产品本钱B.从销售收入中扣除C.进入工程总投资D.从利润中扣除【答案】：A【解析】：我国现行的工商税收与工程评估有关的按其归属分类有：进入工程 总投资的设备进口环节所交的增值税和关税；进入产品本钱的有土 地使用税、房产税、车船牌照使用税；从销售收入中扣除的有增值 税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育 费附加；从利润中扣除的有企业所得税。19.以下选项中，用来计算存货周转率的有（）oA.销货本钱B.净利润C.期初存货余额D.期末存货余额E.销售收入【答案】：A|C|D【解析】：存货周转率是一定时期内借款人销货本钱与平均存

8、货余额的比率，它 是反映客户销售能力和存货周转速度的指标，也是衡量客户生产经营 环节中存货营运效率的综合性指标。其计算公式为：存货周转率=销 货本钱/平均存货余额X100%,平均存货余额=（期初存货余额+期 末存货余额）2。20 .商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实的内容不包 括（）。A,企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围 B.股份或有限责任公司的企业法人提供的保证是否提供了 由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明C.企业法人和法人代表签字印鉴的真伪D.股份或有限责任公司的企业法人提供的保证是否取得了 董事会决议同意或股东大会同意【答案】：B【解析】：

9、商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实以下几点：法 人和法人代表签字印鉴的真伪；企业法人出具的保证是否符合该法 人章程规定的宗旨或授权范围；股份或有限责任公司的企 业法人提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意；中 外合资、合作企业的企业法人提供的保证，需要提交董事会出具的同 意担保的决议及授权书，董事会成员签字的样本，同时提供由中国注 册会计师事务所出具的验资报告或出资证明；核保必须是现场实地 核保，并且是双人同去；核保人必须亲眼所见保证人在保证文件上 签字盖章，并做好核保证实书。21 .根据我国物权法规定，以下选项中，不得抵押的是（）oA.房屋和其他地上附着物B.国有土地所

10、有权C.国有土地使用权D.存货、半成品和产品【答案】：B【解析】：根据物权法的规定，不得抵押的财产有：土地所有权；耕地、 宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以 抵押的除外；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社 会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；所有权、 使用权不明或者有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产； 法律、行政法规不得抵押的其他财产。22 .商业银行负责审核贷款审批日至放款核准日期间借款人重大风险 变化情况的部门是（）。A.授信审批部门B.信贷营销部门C.风险管理部门D.放款执行部门【答案】：D【解析】：放款执行部门的主要审核内容包

11、括：审核合规性要求的落实情况； 审核限制性条款的落实情况；核实担保的落实情况；审核审批 日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况；审核资本金按计划 到位的落实情况；审核申请提款金额是否与工程进度相匹配；审 核提款申请是否与贷款约定用途一致。23 .以下关于贷款账户的表述，错误的选项是（）。A.对于固定资产贷款，一般而言，当借款人信用状况较好、贷款平安 系数较高时，银行业金融机构可不要求借款人开立专门的还款准备金 账户B.对于工程融资业务，贷款应要求借款人指定专门的工程收入账户， 并约定所有工程的资金收入均须进入此账户C. “专门账户”是指人民币结算账户管理方法中的“专用账户”D.对于流动资金贷

12、款，贷款人必须指定或设立专门的资金回笼账户【答案】：C【解析】：C项，贷款新规针对固定资产贷款、工程融资、流动资金贷款的不同 特点，分别提出了对专门的还款准备金账户、工程收入账户和资金回 笼账户的管理要求。其中，“专门账户”，并不特指人民币结算账户 管理方法中的“专用账户”，可以是一般结算户或基本结算户。24.在商业银行贷后管理中，抵押品检查的主要内容有（）oA.抵押品是否被变卖出售或局部被变卖出售B.抵押品价值是否变化C.抵押品是否被妥善保管D.抵押品保险到期后是否及时续投保险A.新兴行业B.周期型行业C.防御型行业D.增长型行业【答案】：B【解析】：周期型行业的运动状态直接与经济周期相关。

13、当经济处于上升时期， 这些行业会紧随其扩张；反之相应衰落。产生这种现象的原因是，当 经济上升时，对这些行业相关产品的购买相应增加。例如奢侈消费品 业、机械设备制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，就属于典型 的周期性行业。3.如果一个公司的固定资产使用率, 一般就意味着投资和借款 需求很快将会上升，具体由 决定。（）A.小于20%或30%；行业技术变化比率B.小于20%或30%；资本的周转周期C.大于60%或70%；资本的周转周期D.大于60%或70%；行业技术变化比率E.抵押品是否被转移至不利于银行监控的地方【答案】：A|B|C|D|E【解析】：除了 ABCDE五项，抵押品检查的内容还包括：

14、抵押品有无未经贷 款人同意的出租情况;抵押品的权属证明是否妥善保管、真实有效。 25.贷款风险预警的程序包括（）oA.信用信息的收集与传递B.风险处置C.停止放款D.风险分析E.后评价【答案】：A|B|D|E【解析】： 风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动 态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以下 程序：信用信息的收集和传递；风险分析；风险处置；后评 价。26.以下关于贷款意向书和贷款承诺的说法中，错误的选项是（）。2013 年6月真题A.两者的信贷审查标准不同B.两者均常见于中长期贷款C.贷款意向书说明该文件为要约邀请D.贷款承诺基本不具备法律效力

15、【答案】：D【解析】：D项，贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同 意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺（这就说明贷款承 诺不是在贷款意向阶段做出的），贷款承诺具有法律效力。27.某农产品收购企业8月初开始收购，经过简单加工后次年3月底 销售完毕，货款最迟4月结完，那么对该企业应当发放，贷款期限 较为适当。（）A.短期流动资金贷款；9个月B.中期流动资金贷款；2年C.短期流动资金贷款；6个月D.短期流动资金贷款；1年【答案】：A【解析】：贷款期限首先应符合相应信贷品种有关期限的规定；其次，贷款期限 一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借 款人资产转

16、换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷 款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。短期贷款是 指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款，此题中资产转换周期为9 个月，所发贷款应该为9个月的短期流动资金贷款。28.以下选项中，说明抵押品状况发生恶化的是（）oA.抵押品保险到期后及时续保B.抵押品价值升高C.抵押品被变卖或局部出售D.抵押品被转移至有利于银行监控的地方保管【答案】：C【解析】：商业银行应按规定频率对押品进行价值重估。出现以下情形之一的， 即使未到重估时点，也应重新估值：押品市场价格发生较大波动； 发生合同约定的违约事件；押品担保的债权形成不良；其他需 要重估的情形。

17、c项，抵押品被变卖或局部出售，抵押品的价值发生 了不利变化。29.要比拟全面地分析借款人短期偿债能力时，需将以下指标结合起 来观察（）oA.速动比率B.流动比率C.现金比率D.资产负债率E.营运资金【答案】：A|B|C|E【解析】：在分析客户短期偿债能力时一，可将流动比率、速动比率和现金比率三 个指标结合起来观察，特别是还可将营运资金指标结合起来进行全面 分析，一般能够得到评价借款人短期偿债能力的更佳效果，因为营运 资金是借款人偿债资金保证的绝对量，而流动比率、速动比率和现金 比率是相对数。D项是反映借款人长期偿债能力的指标。30.实务操作中，建议采用（）方式进行现场调研，同时通过其他调 查方

18、法对考察结果加以证实。2009年6月真题A.屡次检查B.全面检查C.突击检查D.约见检查【答案】：C【解析】： 在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其 他调查方法对考察结果加以证实。只有将现场调研的成果与其他渠道 获取的信息有效地结合起来，才能为贷前调查工作提供一个坚实的基 础。31.贷前调查的主要对象包括（）oA.保证人B.借款人行业主管部门C.抵（质）押人D.抵（质）押物E.借款人【答案】：A|C|D|E【解析】：贷前调查的主要对象就是借款人、保证人、抵（质）押人、抵（质） 押物等。32.某公司2013年度销售收入净额为3000万元，年初应收账款余额 为150万元，年

19、末应收账款余额为250万元，每年按360天计算，那么该公司应收账款周转天数为（）天。A. 2217B. 2415【答案】：C【解析】：根据公式，应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额，周转 天数= 360/周转次数，可得，该公司的应收账款周转次数=3000/（ 150 + 250） /2 = 15 （次）；应收账款周转天数= 360/15 = 24 （天）。33.关于保证合同的形式，以下表述正确的选项是（）oA. 一般以口头形式订立B,不可以以主合同担保条款的形式存在C.可以单独订立书面合同D.具有担保性质的信函、 不属于保证合同【答案】：c【解析】：保证合同要以书面形式订立，以明确双方

20、当事人的权利和义务。根据 担保法的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的 具有担保性质的信函、 等，也可以是主合同中的担保条款。34.从资产负债表来看，可能导致长期资产增加的因素包括（）。A.短期销售增长B.商业信用减少C.固定资产重置及扩张D.红利支付E.长期投资【答案】：C|E【解析】：A项可能导致流动资产增加；B项可能导致流动负债的减少；D项可能导致资本净值的减少。35 .以下选项中，可能导致企业借款需求增加的有（）。2012年6月真题A.利润率由正转负B.季节性销售增长C.资产效率的提高D.固定资产扩张E.商业信用减少【答案】：A|B|D|E【解析】：总体来看，借款需求的主要

21、影响因素包括季节性销售增长、长期销售 增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的 减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期支 出等。36 .在波特五力模型中，新进入者进入行业所遇到的障碍主要有（）oA.专利权和版权B.政府方面的政策方针和管制C.替代品威胁、买方的讨价还价能力，供方的讨价还价能力D.在初始阶段对投资要求较高E.对市场占有率要求较高【答案】：A|B|D|E【解析】：波特五力模型中的“进入壁垒”是指新进入者进入行业所遇到的障碍, 主要包括：专利权和版权；政府方面的政策方针和管制；在初 始阶段对投资要求较高；对市场占有率要求较高。37 .贷款人分析

22、工程还款资金来源的主要内容不包括（）。A.工程有哪些还款资金来源B,各种还款资金来源的可靠性如何C.工程本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款D.流动资产中的结构如何【答案】：D【答案】：D【解析】：固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如 果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%,这就意味着投资和借 款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。4.以下关于企业资产结构分析的表述，错误的选项是（）。A.企业资产结构与其资产转换周期相关B.企业资产结构与其所在行业有关C.资本密集型行业流动资产占比通常较高D.劳动力密集型行业流动资产占比通常较高【答案】：C【解

23、析】：资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算【解析】：分析工程的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把工程的 还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析工程有哪些还款资金来 源，各种来源的可靠性如何，以及工程本身的利润是否已按规定提取 了公积金后再用来还款。38.关于贷款抵押风险，以下说法不正确的有（）0A.法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押审查验证，否那么 合同就无效B.贷款合同附条件生效，但生效条件不具备，贷款主合同无效，导致 抵押关系无效C.未经所有权人同意就擅自抵押的，抵押关系无效，但不构成侵权 D.对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键

24、E.重复质押行为会给银行贷款带来风险【答案】：A|C|E【解析】：A项，法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否那么 合同就无效；C项，未经所有权人同意就擅自抵押的，不但抵押关系 无效，而且构成侵权；E项，重复抵押行为给银行贷款带来风险，而 在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生 效，因此在实际中不可能存在同一质物上重复设置质权的现象。39.预控性处置发生在（）。A.风险预警报告正式做出前B.风险预警报告已经做出，决策部门尚未采取措施前C.风险预警报告尚未做出，决策部门尚未采取措施D.风险预警报告已经做出，决策部门已经采取措施【答案】：B【解析】：预控性处置是在

25、风险预警报告已经做出，而决策部门尚未采取相应措 施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取 控制措施，防止风险继续扩大对商业银行造成不利影响。40 .如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得（）的同意。A.借款人所属行业主管部门B.中国银监会C.债权人D.中国人民银行【答案】：C【解析】：根据贷款通那么第十九条规定，将债务全部或局部转让给第三方的, 应当取得贷款人的同意。41 .某公司年初流动比率为2.2,速动比率为1.0；年末流动比率为2.5, 速动比率为0.8o在其他条件不变的情况下，以下各项中可以解释年 初与年末差异的是（）。2014年11月真题A.存货增加，现金小幅

26、减少B.应收账款的收回速度加快C.相对于现金销售，赊销增加D.应付账款增加【答案】：A【解析】：流动比率=流动资产/流动负债；速动比率=速动资产/流动负债；速 动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。当存货增加，现金 小幅减少时就会导致流动比率提高，速动比率降低。B项，企业收回 应收账款，会使应收账款减少，货币资金相应增加，因而不会改变流 动比率和速动比率；C项，赊销增加会使应收账款增加，因而会提高 流动比率和速动比率；D项，应付账款增加会使流动负债增加，导致 流动比率和速动比率都减小。42.关于客户变更提款计划承当费的收取，说法正确的选项是（）0A.银行可按国际惯例，在借款合同中规定改变

27、提款计划需收取承当费 的事宜B.当借款人变更提款计划时，银行可向全部贷款收取承当费C.借款人在提款有效期内如全部未提款，银行不能收取承当费D.客户应提未提的贷款在提款期终了时可累积到下一期提取【答案】：A【解析】：根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承当费，那么当 借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的 提款计划局部的贷款金额收取承当费。借款人在提款有效期内如局部 或全额未提款，应提未提局部的贷款可根据借款合同的规定收取承当 费。在提款期终了时自动注销。43.当以下哪种情况发生时，银行应该停止贷款资金的发放和支付？()A.工程进度快于资金的使用进度或与资金使用进

28、度一致B.借款人信用状况上升C.以化整为零的方式规避贷款人受托支付D.按合同约定支付贷款资金【答案】：C【解析】：借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付 条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付:信用状况下降;不按合同约定支付贷款资金；工程进度落后于资金使用进度； 违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。44 .在贷款担保中，以下哪项不是担保方式必须满足的要求？（）A.合法合规性B,盈利性C.可执行性D.易变现性【答案】:B【解析】：担保方式应满足：合法合规性；足值性；可控性；可执行性 及易变现性。45 .商业银行在工程评估中，对工程设备选择是否合理进行的评

29、估属 于（）。A.工程技术评估B.银行效益评估C.工程建设配套条件评估D.工程财务评估【答案】：A【解析】：工程技术评估包括：工程所采用的技术是否先进、适用、合理、协 调，是否与工程其他条件相配套；工程设备选择是否合理；所采 用的设备能否与生产工艺、资源条件及工程单位的工人技术水平和管 理者的管理水平相协调；引进设备的必要性，引进设备后对国外配 件、维修材料、辅料的依赖程度和解决途径；引进设备与国内设备 能否相协调。46 .商业银行在对客户供应阶段分析中，错误的选项是（）oA.进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远 近、运输方式的选择、进货资质的取得B.客户采购物品的质量主

30、要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般 较为可靠C.付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易 采购，说明其资信较高D.原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素【答案】：c【解析】：C项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品 供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易； 反之，供货商那么可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。47 .以下属于负债和分红引起的借款需求有（）oA.债务重构B.商业信用的增加C.商业信用的减少D.红利发放E.资产效率下降【答案】：A|C|D【解析】： 负债和分红变化引起的需求有：商业信用的减

31、少和改变；债务重 构；红利发放。48.信贷审批过程中，根据了解你的客户、了解你客户的业务、了解 你客户风险原那么，应着重注意（）。A.对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查B.客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户等信贷政策C.借款人股东的实力及注册资金的到位情况D.抵押人代偿能力E.借款人、担保人及具体贷款业务有关资料是否齐备【答案】：A|B|C|E【解析】：银行业金融机构在贷款审查审批过程中一般应要求把握以下内容： 信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查；借款人主体 资格及基本情况审查;信贷业务政策符合性审查;财务因素审查; 非财务因素审查；担保审查；充分揭示信

32、贷风险；提出审查 结论。A项属于担保审查；B项属于信贷业务政策符合性审查；C项属于借款人主体资格及基本情况审查;E项属于信贷资料完整性审查。49.商业银行在对客户经营管理状况分析的过程中，属于销售阶段分 析的主要内容有()。A.原材料价格B.销售渠道C.目标客户D.原材料质量E.收款条件【答案】：B|C|E【解析】：销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁、怎样销售、以什么条件销 售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：目标客户；销售渠道; 收款条件。AD两项均属于供应阶段分析内容。50.()通过计算资产的周转速度来反映公司控制和运用资产的能力, 进而估算经营过程中所需的资金量。A.杠杆比率 各项资

33、产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由 于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。 劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动 资产占比通常较低。5.以下属于商业银行公司信贷约束条件中持续监管条件的有（）。A.财务维持B.资本金要求C.合法授权D.股权维持E.政府批准【答案】：A|D【解析】：商业银行公司信贷约束条件包括：提款条件，主要包括合法授权、 政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件；持续维护 条件，主要包括财务维持、股权维持、信息交流、其他持续维护条件。 6.对于季节性经营特征比拟明显的借款人，银行贷款的还款来源主要 是季节

34、性（）所释放的现金。B.盈利能力指标C.偿债能力指标D.营运能力指标【答案】：D【解析】：营运能力指标是通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运 用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。营运能力指标包 括周转率和周转天数两类，两者之间存在一定关系，可相互转换。51.商业银行负责审核贷款审批日至放款核准日期间借款人重大风险 变化情况的部门是（）。A.授信审批部门B.信贷营销部门C.风险管理部门D.放款执行部门【答案】：D【解析】：放款执行部门的主要审核内容包括：审核合规性要求的落实情况； 审核限制性条款的落实情况；核实担保的落实情况；审核审批 日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况；

35、审核资本金按计划 到位的落实情况；审核申请提款金额是否与工程进度相匹配；审 核提款申请是否与贷款约定用途一致。52.根据巴塞尔新资本协议要求，以下关于客户信用评级的表述 正确的选项是（）oA.能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险B.主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业C.须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估D.依靠财务报表分析评估借款人偿债能力【答案】：A【解析】：符合巴塞尔新资本协议要求的客户信用评级体系至少具有三大效 能：能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信 用等级的下降而呈加速上升的趋势；能够准确量化客户违约风险， 即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的

36、违约概率与实际违约 频率之间的误差控制在允许的范围内；整个信用评级体系的结果要 具有稳定性。53 .分析企业资产结构是否合理，通常是与（）的比率进行比拟。A.同收入规模企业B,同行业的企业C.同负债规模企业D.同资产规模企业【答案】：B【解析】：由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不 同。因此，在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否 合理，是否与同行业的比例大致相同。54 .在商业银行贷后管理中，抵押品检查的主要内容有（）oA.抵押品是否被变卖出售或局部被变卖出售B.抵押品价值是否变化C.抵押品是否被妥善保管D.抵押品保险到期后是否及时续投保险E.抵押品是否被转

37、移至不利于银行监控的地方【答案】：A|B|C|D|E【解析】：除了 ABCDE五项，抵押品检查的内容还包括：抵押品有无未经贷 款人同意的出租情况;抵押品的权属证明是否妥善保管、真实有效。 55.信贷授权应遵循的基本原那么包括（）。A.权责一致原那么B.授权适度原那么C.公平公开原那么D.差异授权原那么E.动态调整原那么【答案】：A|B|D|E【解析】：信贷授权是指银行金融机构对其所属业务职能局部、分支机构和关键 业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。其应遵循的基本原那么有： 授权适度原那么；差异授权原那么；动态调整原那么；权责一致原那么。 56.以下属于企业的财务风险的有（）。A.不按期支付银行

38、贷款利息B.产品结构单一C.应收账款异常增加D.在多家银行开户E.以短期利润为中心，忽视长期利益【答案】：A|C【解析】：B项属于经营风险；D项属于与银行往来异常的现象；E项属于企业 管理状况风险。57.现场调研通常包括（）oA.走访行业协会B.现场会谈C.实地考察D.走访工商局E.查询官方资料【答案】：B|C【解析】：由于现场调研可获得对企业最直观的了解，因此现场调研成为贷前调 查中最常用、最重要的一种方法。开展现场调研工作通常包括现场会 谈和实地考察两个方面。58.如果流动比率大于1,那么以下结论一定成立的是（）oA.现金比率大于1B.速动比率大于1C.短期偿债能力绝对有保障D.营运资本大

39、于零【答案】：D【解析】：流动比率=流动资产/流动负债。A项，现金比率=现金类资产/流动 负债，现金类资产是速动资产（流动资产扣除存货等工程的余额）扣 除应收账款后的余额，在数值上现金比率小于流动比率；B项，速动 比率=速动资产/流动负债，在数值上速动比率小于流动比率；C项, 从理论上讲，只要流动比率高于1,客户便具有归还短期债务的能力, 但由于有些流动资产是不能及时足额变现的，按照稳健性原那么，对此 比率的要求会高一些，与客户的经营周期长短有关；D项，营运资本 是指流动资产与流动负债的差额，流动比率大于1时，营运资本大于 零。59.银行将工程融资业务的全部流程纳入规范化操作模式之中的好处 有

40、（）oA.提高综合收入B.全面了解各方面信息C.提高识别、评估、控制固定资产贷款业务风险的能力D.提高尽职调查工作的效率，保证调查成果质量E.为工程融资业务的平稳较快开展提供更加有力的支持【答案】：A|B|C|D|E【解析】：银行应将固定资产贷款工程融资业务的全部流程纳入规范化操作模 式之中，按照工程评估报告模板等工具完成尽职调查、风险控制、客 户服务等各项工作，不仅能提高综合收入，而且作为工程合作伙伴深 入到工程建设运营的整个流程中，全面了解各方面信息，提高识别、 评估、控制固定资产贷款业务风险的能力，也为工程融资业务的平稳 较快开展提供更加有力的支持。60.银行业金融机构应该至少每（）开展

41、一次绿色信贷的全面评估工 作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。A. 一年B.半年C.两年D.三年【答案】：c【解析】：银行业金融机构应当根据绿色信贷指引要求，至少每两年开展一 次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报 告。A.负债减少B.资产增加C.负债增加D.资产减少【答案】：D【解析】：具有季节性销售特点的公司，其银行贷款的还款来源主要是季节性资 产减少所释放出的现金。7 .在审核借款凭证时，信贷员应确认贷款合同的（）等正确、真实 无误。A.提款申请书.用途C.金额D.账号E.预留印鉴【答案】：B|C|D|E【解析】：在审核借款凭证时，业务人员要根据借款合同认真审核，

42、确认贷款用 途、日期、金额、账号、预留印鉴等正确、真实无误后，在借款人填 妥借款凭证的相应栏目签字，交由有关主管签字后进行放款的转账处 理。8 .关于信贷人员对借款人信誉状况的分析，以下说法错误的选项是（）0A.可通过“中国人民银行企业征信系统”查询借款人的不良记录B.可根据借款人在经营中有无偷漏税，有无采用虚假报表、隐瞒事实 等不正当手段骗取银行贷款，有无在购销过程中使用欺骗手段骗取顾 客信任来考察客户的对外资信C.分析借款人的股东，尤其是大股东的素质、财产情况、持股情况等 D.分析企业关联方【答案】：D【解析】：一般借款人信誉主要受借款人的高管层、股东（尤其是大股东）的素质和有关情况影响，

43、与企业关联方关系不大。9 .投资利税率是（）0A.工程在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率B.工程到达设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或工程 生产期内平均利税总额与工程总投资的比率C.工程到达设计能力后的一个正常年份的年利润总额与工程总投资 的比率D.工程到达设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或工程生产 期内平均利润总额与资本金的比率【答案】：B【解析】：投资利税率是工程到达设计生产能力后的一个正常生产年份的利税 总额或工程生产期内平均利税总额与工程总投资的比率。10 .按贷款期限划分，公司信贷可分为（）oA.短期贷款B.循环贷款C.中期贷款D.长期贷款E.透支【答

44、案】：A|C|D【解析】：按贷款期限划分，公司信贷可分为：短期贷款，贷款期限在1年以 内（含1年）的贷款；中期贷款，贷款期限在1年以上（不含1年） 5年以下（含5年）的贷款；长期贷款，贷款期限在5年（不含5 年）以上的贷款。11 .以下属于工程生产条件分析内容的有（）oA.资源条件B.财务资源条件C.原材料供应条件D.燃料及动力供应条件E.厂址选择条件【答案】：A|C|D【解析】：工程生产条件分析主要指工程建成投产后，对生产经营过程中所需要 的物质条件和供应条件进行的分析，分析的主要内容有资源条件、原 材料供应条件、燃料及动力供应条件。12.在工程背景分析中，对发起人或借款人投资建设该工程的原因、 建成后的意义作用的分析属于（）。A.工程可行性分析B.工程宏观背景分析C.工程微观背景分析D.工程企业分析【答案】：C【解析】：