农田水利项目引水灌库及施工便道工程财务管理措施.doc

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1、农田水利项目引水灌库及施工便道工程财务管理措施为了有利工程建设，加快财务管理,提高资金使用效益最大化，根据本工程的特点和有关财务规则，特制定本规定。1、严格执行国家财政财务制度和财经纪律，加强经济核算，坚持实事求是，量入为出原则。各项支出须要按有关开支范围和标准执行。2、工程经费结算，按签订合同执行，由承包按已完成的工程量提出工程款经算报告，经监理工程师审核签字后报业主审结。一、财务管理的任务根据党和国家的方针、政策编制财务计划，加强财务核算，合理使用资金，降低成本费用，提高经济效益；实行财务监督，维护财经纪律；正确分配盈利，依法纳税，妥善处理各方面的经济关系；进行财务分析，参与经营决策，提高

2、管理水平，促进企业发展。二、财务日常工作办法1、应根据财务管理的需要，设置财务管理机构，配备财会人员。企业领导应支持财会人员按照会计法规行使职权，并保证财会人员的相对稳定和合法权益。财会人员要忠于职守，坚持原则，照章办事，廉洁奉公，不谋私利。2、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。3、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。4、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目经理同意后,由财务办理。5、发

3、票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。6、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。7、大额购买材料、办公用品等，须填写申购单，经项目经理批准后方可购买。8、材料部购买固定资产、大型周转材料，必须向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐。9、一切罚款，应该写明具体情况，并有人证明，经项目经理签字后，可报销50，列为间接费用。10、费用报销的程序是：报销人收集原始单据会计初步审核同意项目经理签字同意会计制凭证

4、出纳付款或会计制凭证冲帐。三、财务管理措施1、工程物资是工程成本核算中的重要一环，根据经验物资核算是项目核算最为容易出问题的环节，应在项目部建立之初就要加强物资管理的力度，对物资的采办、验收入库、出库的核算与监督管理要建立项目部的物资管理办法，加强物资采办、验收入库、出库的事前、事中、事后管理与监督，对购置各项工程物资包括设备、工程用各项材料、低值易耗品、办公耗材等的使用处置的各环节进行规范管理。物资部门按批准的材料采购计划组织采购人员在国际国内市场采购材料时，要坚持“货比三家”和“比质、比价、比运距、比优惠条件”，先算后买，以最大限度地降低材料的实际成本。材料验收，项目部要建立严格的材料点验

5、入库手续，仓库管理人员和采购员要“验质、验量、验品种、验发票”，验收入库并填写“材料入库单”，由部门经理签字后连同发票一起交财务部门。一旦发现数量、质量、品种不符，应立即通知财务部门停止付款，并及时报告主管领导和物资部门负责人，查明原因，向供货单位交涉、索赔。2、资金的使用和调度（1）项目部要建立健全完善的内部资金管理制度，规范项目的资金运动，采取切实可行的有效措施，控制资金动向，提高资金运用效率。坚持和完善预算管理制度，编制用款计划按时按量合理适当的原则。项目的资金调度，统一由项目经理审批，严把支出关，确保重点支出的需要，杜绝资金失控和浪费现象的发生。（2）对项目部所属的内部分部，在施工期间的工程款，项目部可以根据内部分包合同预付一定数量的工程款。期末终了，根据实际支付的余额，扣除已预付的工程款和垫付的材料款后进行拨付工程款。（3）严格执行“用款计划”申报制度。项目部所属各分部及各职能部门，每月初，必须向项目部财务部门和项目经理申报用款计划，方可根据当期资金情况统筹安排用款。（4）加强项目资金调度，调剂资金余缺，项目部要与公司有关部门的统一协调，项目部资金要纳入公司资金的“大循环”系统管理，充分发挥公司、项目部两级资金调度管理，使公司资金适当集中合理使用。