电子电路铜箔项目运营管理_参考.docx
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1、电子电路铜箔项目运营管理xx投资管理公司目录第一章 公司概况4一、 公司基本信息4二、 公司主要财务数据4第二章 项目基本情况6一、 项目概况6二、 结论分析6第三章 运营管理9一、 数量折扣模型9二、 经济生产批量模型12三、 服务水平与安全库存13四、 订货点的确定14五、 库存及其分类15六、 库存的作用17七、 时间研究的PTS法18八、 时间研究的基本方法和步骤21九、 工作研究概述23十、 工作研究的步骤27十一、 统计质量控制30十二、 过程能力分析与过程能力指数33十三、 三大著名质量奖35十四、 卓越绩效模式及框架43十五、 ISO9000:2015族标准的核心标准44十六、
2、 ISO9000:2015族标准概述63第四章 项目背景分析69一、 PCB行业70第五章 投资方案73一、 投资估算的编制说明73二、 建设投资估算73三、 建设期利息75四、 流动资金76五、 项目总投资78六、 资金筹措与投资计划79第六章 经济收益分析81一、 基本假设及基础参数选取81二、 经济评价财务测算81三、 项目盈利能力分析85四、 财务生存能力分析88五、 偿债能力分析88六、 经济评价结论90第七章 建设进度分析91一、 项目进度安排91二、 项目实施保障措施92第一章 公司概况一、 公司基本信息1、公司名称:xx投资管理公司2、法定代表人:郭xx3、注册资本:740万元
3、4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2015-11-47、营业期限:2015-11-4至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx二、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额10276.648221.317707.48负债总额5489.734391.784117.30股东权益合计4786.913829.533590.18表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入34423.7227538.9825817.79营业利润6866.75
4、5493.405150.06利润总额6012.424809.944509.32净利润4509.323517.273246.71归属于母公司所有者的净利润4509.323517.273246.71第二章 项目基本情况一、 项目概况(一)项目投资人xx投资管理公司(二)建设地点本期项目选址位于xx园区。二、 结论分析(一)项目选址本期项目选址位于xx园区,占地面积约60.00亩。(二)项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。(三)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资34325.77万元,其中:建设投资26106.57万元,占项目总投资的76.06
5、%;建设期利息342.46万元,占项目总投资的1.00%;流动资金7876.74万元,占项目总投资的22.95%。(四)资金筹措项目总投资34325.77万元,根据资金筹措方案,xx投资管理公司计划自筹资金(资本金)20347.74万元。根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额13978.03万元。(五)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):77300.00万元。2、年综合总成本费用(TC):63214.77万元。3、项目达产年净利润(NP):10293.38万元。4、财务内部收益率(FIRR):22.11%。5、全部投资回收期(Pt):5.57年(含建设期12个月)。6、达产年盈
6、亏平衡点(BEP):31347.12万元(产值)。(六)主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积40000.00约60.00亩1.1总建筑面积77656.72容积率1.941.2基底面积25200.00建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩411.102总投资万元34325.772.1建设投资万元26106.572.1.1工程费用万元22258.442.1.2工程建设其他费用万元3109.072.1.3预备费万元739.062.2建设期利息万元342.462.3流动资金万元7876.743资金筹措万元34325.773.1自筹资金万元20347.743.2银行贷款万
7、元13978.034营业收入万元77300.00正常运营年份5总成本费用万元63214.776利润总额万元13724.517净利润万元10293.388所得税万元3431.139增值税万元3006.0210税金及附加万元360.7211纳税总额万元6797.8712工业增加值万元22840.2013盈亏平衡点万元31347.12产值14回收期年5.57含建设期12个月15财务内部收益率22.11%所得税后16财务净现值万元11651.64所得税后第三章 运营管理一、 数量折扣模型1、数量折扣模型的假设与推导在物资采购与供应中,供货商为扩大销售量往往会给大量采购者一定的优惠,即数量折扣。这种情况
8、在买方市场环境下的大宗原料的采购或批发业务中更为常见。因为有数量折扣存在,与没有数量折扣的情况相比,经济订货批量会有增加的趋势。对于采购商,得到数量折扣的结果是:享受了价格优惠,减少了订货次数和订货费用,但增加了库存水平和持有费用;而放弃数量折扣的结果是:放弃了价格优惠,减少了库存水平和持有费用,但增加了订货次数和订货费用。因此,采购商需要在这两种利害关系中找到平衡点,确定合理的订货批量。在没有数量折扣时,价格是一常数,在年需求量已知的前提下,物资自身的价值也是一常数。因此,在总成本函数中是否考虑物资本身的价值都不影响经济订货批量的计算。但在有数量折扣的情况下,物资的单价不再是一个常数。因此,
9、在总成本函数中需要加上物资本身的价值。数量折扣模型又分两种情况,即持有费用是常数,不随价格而变,如劳动含量比较高的物资多属于这种类型;另一种是持有费用是价格的线性函数,如技术和资金含量比较高的物资多属于这种类型。(1)持有费用是常数当持有费用是常数时,各个数量折扣区间的“经济订货批量”相等,求解经济订货批量的步骤如下。2)确定“经济订货批量”的可行域。在图97中,“经济订货批量”的可行域为第二个数量折扣区间。在第一个数量折扣区间,采购商不愿意按“经济订货批量”采购;在第三个数量折扣区间,采购商不能够按“经济订货批量”采购。3)计算可行的经济订货批量所对应的总成本和所有更低的数量折扣区间的起折点
10、所对应的总成本。4)比较上述总成本,最低总成本所对应的采购批量即为经济订货批量。(2)持有费用是价格的线性函数当持有费用是价格的线性函数时,各个数量折扣区间的“经济订货批量”不等,求解经济订货批量的步骤如下。1)计算价格最低的数量折扣区间的“经济订货批量”,如果可行,该“经济订货批量”即为所求。否则,转入下一步价格最低的数量折扣区间对应的“经济订货批量”不可行,采购商不能按“经济订货批量”采购。2)向上找到可行域。第二个数量折扣区间即为可行域。3)计算可行域的“经济订货批量”所对应的总成本以及所有价格更低的数量折扣区间的起折点所对应的总成本。4)比较上述总成本,最低总成本所对应的采购批量即为经
11、济订货批量。2、数量折扣策略的制定对供应商来说,需要针对不同采购商制定不同的数量折扣方案,以实现收益最大化。在制定数量折扣策略时,应着重解决好以下三个关键问题:折扣区间数量,供货商通常设置两个折扣区间,即一次订货在某一数量以内不打折,超过一定数量给一定的价格优惠,为了实施精准化销售,有些商家可能会设置更多的折扣区间;折扣区间的跨度,如果设置的折扣区间不止一个,就涉及折扣区间的跨度问题;折扣幅度,对于每一个折扣区间,是象征性地给一个折扣幅度,还是进行大幅度的打折,需要供货商给出具体的方案。在制定数量折扣策略时,应考虑以下五个方面的影响因素。(1)产品的需求价格弹性。不同产品,需求价格弹性系数不同
12、;同一产品对不同顾客,需求价格弹性系数不同;同一产品对同一顾客,在不同的环境其需求价格弹性系数不同。因此,应针对不同的采购商,制定不同的数量折扣策略。如果产品本身的需求价格弹性小,采购商对价格又不敏感,折扣区间的数量要少,折扣区间的跨度要大,折扣幅度要小。(2)持有成本。成本包括资本成本、保管费用等。对某类物资,持有成本越高,折扣幅度就应越大。(3)历史数据。应参考一定时期的历史数据,分析不同数量折扣策略下的收益情况,实施动态调整。(4)竞争对手的价格策略。对同质产品,还应充分考虑竞争对手的价格策略,以便在盈利的情况下争取更多的市场份额。(5)心理因素。对高端客户,过度打折绝不是一个聪明的选择
13、。二、 经济生产批量模型实际中,经常会采用成批生产方式。成批生产的特点是轮番生产少数几种产品。每次重新生产前,都要做生产准备工作,因此会产生生产准备费用,包括清理或调整设备、改变工具与工装等的费用。成批生产方式的一个关键问题是确定生产批量的大小。批量越大,库存水平越高,持有费用越高,但一定时期内生产准备的次数越少,生产准备费用低;批量越小,库存水平越低,但一定时期内生产准备次数越多,生产准备费用越高。为确定合理的生产批量,可采用经济订货批量的思想,建立经济生产批量模型。所谓经济生产批量是指使持有费用和生产准备费用之和最小的生产批量。经济生产批量模型的基本假设如下。(1)产品按生产速率逐渐生产出
14、来,连续补充库存。(2)生产准备费用替代订货费用。(3)其他假设条件与经济订货批量模型相同。三、 服务水平与安全库存1、服务水平服务水平是衡量随机库存系统的一个重要指标,是指提前期内的库存需求不超过库存供给的可能性。如98%的服务水平就表示提前期内库存需求不超过库存供给的可能性为98%,即有2%的缺货风险。服务水平关系到库存系统的竞争能力,在服务业中尤其如此。例如,对零售商店,考虑到竞争因素和顾客等待的耐心,冰镇啤酒的服务水平可能需要99%,而新鲜面包的服务水平可能95%就足够了。服务水平的设定还取决于运营管理策略。服务水平有很多的表示方式,如整个周期内供货数量占需求量的百分比,提前期内供货量
15、占需求量的百分比,顾客订货得到满足的次数占整个订货次数的百分比,现有库存可供应的时间占总服务时间的百分比等。2、安全库存安全库存是为应对需求的不确定性及其他风险而设置的库存。值得指出的是:即使设置了安全库存,仍然可能发生缺货。在图910中,在第二个订货提前期内,实际需求率大于预测需求率,导致了缺货发生。3、服务水平与安全库存之间的关系安全库存取决于需求波动的大小、提前期的长短、服务水平的高低。需求波动越大,提前期越长,所要求的服务水平越高,就越需要规避未来需求意外变化所带来的风险,从而设置的安全库存量就越大。四、 订货点的确定以下讨论只有需求变化的情况下如何确定订货点。所确定的订货点要满足提前
16、期内预期的需求和安全库存的需求。提前期内预期的需求即平均需求d与提前期的乘积。需求在多数情况下服从正态分布,确定安全库存的前提是需求变化的标准差已知,不妨设为oa。为了使订货点满足安全库存的需求,需事先设定一个服务水平,然后根据服务水平确定标准差对应的分位数z。表95是标准正态曲线下从o到+z的累积概率,从中可以查到给定服务水平下的分位数。例如,如果设定了95%的服务水平,那么查表可知标准差对应的分位数z=1.64。五、 库存及其分类1、库存的概念库存就是存货,即暂时处于闲置状态的用于将来需要的资源。闲置的资源可以是在仓库里、生产线上或车间里,也可以是在运输途中。库存的存在主要是由于供需双方在
17、时间、空间和数量上的不确定性或者矛盾所引起的。2、库存的分类可从不同角度对库存进行分类,以下从四个方面介绍库存的分类。(1)按在输入一转换一输出过程中所处的状态分类,可将库存划分为原材料库存、在制品库存、维修库存、成品库存。原材料库存包括原材料和外购零部件。在制品库存包括处在产品生产不同阶段的半成品。维修库存包括用于维修与养护的经常消耗的物品或部件。成品库存是准备销售给用户的产成品所形成的库存。(2)按库存的作用分类,可将库存划分为周转库存、安全库存和调节库存。周转库存是指为保证正常经营必须保有的库存。安全库存是为了应对需求的不确定性、生产周期或供应周期内可能发生的不测变化而设置的一定数量的库
18、存。调节库存是用于调节需求或供应的不均衡,生产速度与供应速度不均衡,各个生产阶段的产出不均衡而设置的,如为满足季节需求而设立的库存。(3)按物品需求的重复程度分类,可将库存划分为单周期库存和多周期库存。单周期库存用于满足单周期需求。单周期需求的特征是偶发性或物品的时效性很强,因而很少重复订货。有两种情况:一是偶尔发生的对某种物品的需求,如某些大型活动的纪念章或节日贺卡等;另一种是时效性很强物品的需求,如杂志、报纸等。对于单周期需求物品的库存控制称为单周期库存问题,如报童问题就是典型的单周期库存问题。多周期库存用于满足多周期需求。多周期需求反复发生。对多周期需求物品的库存控制称为多周期库存问题。
19、与单周期库存相比,多周期库存问题更为普遍。 (4)按对库存的需求特性分类,可将库存划分为独立需求库存与相关需求库存。独立需求库存是指用户对某种库存物品的需求与物资无关,表现出对这种库存需求的独立性。从库存管理的角度来说,独立需求库存是指那些随机的、企业自身不能控制而由市场所决定的需求。独立需求库存无论在数量上还是时间上都有很大的不确定性,但可以通过预测方法粗略地估算。相关需求库存是指与其他需求有内在相关性的库存,根据这种相关性,企业可以精确地计算出它的需求量和需求时间,是一种确定型需求。例如,顾客对某一商品(如汽车)的需求,对于生产该产品的企业来说,就是独立需求,因为这种需求与其他种类物品的需
20、求无关,而且是随机的,企业不能控制。对于汽车厂商,构成汽车的零部件及原材料(如轮胎、车门等)的需求,便是相关需求,一旦这种产品需求确定了,生产该产品所需的零部件及原材料的数量就确定了。本章主要介绍独立需求库存管理问题。六、 库存的作用一般来说,库存是维持正常生产、保持连续、应付意外需求所必需的。库存的作用至少表现在以下六个方面。(1)满足不确定的顾客需求。顾客对产品的需求在时间与空间上均有不确定性,库存可以满足随时发生的顾客需求。这种情况在超市最为常见,特别是对大路货,总会上架足够数量的货物,以满足随时到来的需求。(2)平滑对生产能力的要求。当需求与生产能力不平衡时,企业可以利用库存来调节需求
21、的变化。特别是对于季节性需求,如中秋月饼、圣诞树、新年贺卡、开学时的学生用品等可以在淡季建立库存,以供旺季时销售。这样通过预设库存使生产能力保持均衡,能够更好地利用生产能力。(3)缓解运营过程中不可预料的问题。供应商缺货、运输中断、机器故障、质量问题等都可能造成生产中断。为此,需设置一定的库存(安全库存)来缓解运营过程中这些不,可预料的问题。(4)降低单位订购费用或生产准备费用。订购一批物资的订购费用与订购物资的数量无关或关系不大。生产一批产品的生产准备费用与生产的数量无关或关系不大。因此,增大订购批量会降低订购费用。增加生产批量会降低单位产品的生产准备费用。同时,大批量生产还会减少单位产品的
22、生产准备时间,从而使生产能力得到充分利用。这一点对于瓶颈环节尤为重要。(5)利用数量折扣。通常供应商为了刺激需求,对于达到一定采购量的采购方会提供一定的价格优惠。一次订货量越大,折扣幅度越大。这种情况在大宗原料的供销中最为常见。作为采购方,当数量折扣带来的好处大于增加的保管费用时,就会利用这种数量折扣。(6)避免价格上涨。存储价格即将上涨的物资。因避免价格上涨而保有的库存称为投机性库存。这种情况常见于稀缺资源,如石油、铁矿石等。当然也有反例,如1996年春季,美国的石油公司预计伊拉克的石油会重新进入国际市场,从而抛售了大量石油储备。七、 时间研究的PTS法预定时间标准设定法是时间研究中常用的一
23、种方法。其基本做法是将构成工作单元的动作分解成若干个基本动作,对这些基本动作进行详细观测,然后制作基本动作的标准时间表。当要确定实际工作时间时,只要把工作任务分解成这些基本动作,从基本动作的标准时间表上查出各基本动作的标准时间,将其加总就得到工作的正常时间,然后再加上宽放时间,就可以得到标准工作时间。PTS法有许多种,因基本动作的分类和使用时间单位的不同而异。其中,MTM法是使用最广泛的一种。在MTM法中,也有若干种基本动作标准数据,这里介绍其中最精确的一种:MTM1。这种方法将基本动作分为伸手、施压、放置、放手、移动、抓取、解开和转动八种要素。这些基本动作的标准时间是用微动作研究方法,对一个
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