碧桂园全成本管理体系简介.pdf

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1、全成本管理体系简介 成本管理中心成本管理部 成本管理中心-内部资料请勿外传 02 01 成本管理的基本认识 全成本管理体系解读 目录 03 全成本云应用 更多资料请关注微信公众号：建筑工程人 或加入q q 群：714433483 成本管理中心-内部资料请勿外传 一、成本管理的基本认识 成本管理中心-内部资料请勿外传 Mysoft 明源 成本管理是对数据的管理！ 更多资料请关注微信公众号：建筑工程人 或加入q q 群：714433483 成本管理中心-内部资料请勿外传 Mysoft 明源 成本管理是对数据指标的管理！ 成本管理中心-内部资料请勿外传 更多资料请关注微信公众号：建筑工程人 或加入q

2、 q 群：714433483 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本管理中心-内部资料请勿外传 全成本管理：是以经营为中心，全程、全面、全员的成本管理 全成本管理：是以经营为中心，全程、全面、全员的成本管理 企业根据特定时期的经营目标确定成本管理目标 由各级管理者在其职权范围内、运用系统工程的原理 对各种影响成本的因素和条件采取一系列测算、调节和监控等专业管控措施 以保证经营目标实现的管理行为。 全成本管理，就是目标管理 “花该花的钱，办该办的事”-成本适配 更多资料请关注微信公众号：建筑工程人 或加入q q 群：714433483 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本层面 目标成本不超支. 全

3、成本管理目标 成本管理中心-内部资料请勿外传 经营层面 目标利润有保障. 全成本管理目标 更多资料请关注微信公众号：建筑工程人 或加入q q 群：714433483 成本管理中心-内部资料请勿外传 二、全成本管理体系解读 成本管理中心-内部资料请勿外传 集团全成本管理体系简介 2014 目标：理得清 2015 目标：预得准 2016 目标：迈向控得住 2017 目标：深推控得住 2018 发挥专业价值 2018年做实专业动作、发挥专业管控价值 更多资料请关注微信公众号：建筑工程人 或加入q q 群：714433483 成本管理中心-内部资料请勿外传 集团签约明源 启动信息化 集团成本分摊管理指

4、引 关于实施2014版目标成本 科目和表格模板的通知 修订全成本季度 考核办法 目标成本管理办法 项目合约规划工作指引 关于落实成本策划 工作的通知 2014年4月 2014年9月 2014年11月 2014年12月 关于落实结构限额 设计管理工作的通知 实施系统预警与强 控 发布新投资版目标成本 测算表 发布全成本数据库 2015年4月 2015年6月 2015年7月 2015年10月 2016年2月 修订碧桂园集团目标成本 管理办法 修订全成本季度考核办法 发布关于利润不 达标项目的审批管 理规定 2016年2月 修订碧桂园集团成本 归集与分摊管理办法 2016年4月 联合运营发布关于 统

5、一地下汽车库车位 面积计算规则的通知 2016年7月 全成本管理制度体系不断健全 成本管理中心-内部资料请勿外传 2016年8月 2017年1月 2017年2月 碧桂园集团工程类合同管 理办法V1.1版-合约规 划工作指引V3.0 发布目标成本管理办法之成本 变动管理指引2017版 成本策划 工作指引V2.0 项目成本管理 过程监控预警 工作指引V1.0 责任成本管 理指（2017试 行） 全成本管理制度体系不断健全 2017年9月 产城类项目全成 本管理指引 修订目标成本管理 办法（2018版） 2018年3月 2018年8月 修订全成本 结算后评估指 引 修订成本策划指 引V4.0、成 本

6、策划提效工具 2019年1-3月 修订目标成本套 表 2019年4月 成本异常监控与预 警管理办法、成 本过程管控规划 区域抗风险能力评 估、外部对标指引 与模板 更多资料请关注微信公众号：建筑工程人 或加入q q 群：714433483 成本管理中心-内部资料请勿外传 可研成本 成本策划 目标成本 合约规划 动态成本 开盘后评估 结算成本 责任成本 策划成果落实 监控预警整改 结算后评估 成本策划出成效 成果目标： 经营指标准确可控 项目利润整理提升 过程管控 成果目标： 系统强控自主管控 成果落实目标落地 及时预警风险可控 中期校准管理纠偏 成本后评估 呈现价值 成果目标： 成本复盘提 炼

7、经验教训 全成本全过程管控环节 中期过堂会 系统预警强控 成本管理中心-内部资料请勿外传 目标管理“以经营为中心”动态监控“以目标为中心”后 评 估“以结果为中心” 经营视角的全成本管理体系 更多资料请关注微信公众号：建筑工程人 或加入q q 群：714433483 成本管理中心-内部资料请勿外传 目标管理体系 过程预警 动态监控体系 节点复盘 后评估体系 前置管控 目标管理体系 成本管理中心-内部资料请勿外传 前置 是有效成本控制的关键 更多资料请关注微信公众号：建筑工程人 或加入q q 群：714433483 成本管理中心-内部资料请勿外传 投资测算 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本策

8、划是典型前置管控动作 谋定而后动精心策划在前 非盲目求快狠抓落实在后 成本策划 是以项目成本管理直接责任人的角色，依据经营责任书要求 就如何确保经营目标达成或超预期完成 在项目开工前 制定的全过程成本管控方案 成本策划的认识 成本策划的核心：成本适配，匹配定位，利润最大化！ 更多资料请关注微信公众号：建筑工程人 或加入q q 群：714433483 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本策划=如何省钱？ 成本策划=如何科学的花钱！ NO！ YES！ 成本策划 成本管理中心-内部资料请勿外传 目标成本的认识 更多资料请关注微信公众号：建筑工程人 或加入q q 群：714433483 成本管理中心-

9、内部资料请勿外传 集团目标成本管理办法：投资版和方案版 内部资料禁止外传（财务资金中心成本管理部） 责任成本的认识 责任成本 是在项目开发过程中，按照责任者的可控程度 以责任者为对象，所归集的应由责任者承担的成本费用 核心： 指标有人承责 责任人是唯一 实现全员参与，主动管理 更多资料请关注微信公众号：建筑工程人 或加入q q 群：714433483 成本管理中心-内部资料请勿外传 2017年2月28日 集团成本管理中心发文 责任成本管理指引（2017试行） 责任成本的管理指引 项目执行落地 区域统筹考核 集团监控备案 成本管理中心-内部资料请勿外传 责任成本 更多资料请关注微信公众号：建筑工

10、程人 或加入q q 群：714433483 成本管理中心-内部资料请勿外传 合约规划的理解与认识 合约规划是从目标成本到招采计划过程，承上启下引领过程成本管控的一种专业管理措施； 一方面“承上”，合约规划将目标成本 “自上而下、逐级分解”至合同单元； 一方面“启下”，合约规划保持与合约实际口径和范围统一，指引招标采购。 合约作为成本管控最基本单元，合约规划聚焦并落实到“合约” 合约规划的认识 成本管理中心-内部资料请勿外传 目标成本合约分解招标采购 目标成本成本分解动态成本成本流 业务流 动态成本 过程管控 合约规划的编制 更多资料请关注微信公众号：建筑工程人 或加入q q 群：7144334

11、83 成本管理中心-内部资料请勿外传 动态监控体系 过程预警 动态监控体系 节点复盘 后评估体系 前置管控 目标管理体系 成本管理中心-内部资料请勿外传 更多资料请关注微信公众号：建筑工程人 或加入q q 群：714433483 成本管理中心-内部资料请勿外传 动态 成本 目标 成本 结算 成本 预估 结算成本 累计已发生成本 累计 待发生成本 E 动态成本 F=D+E 已发生 合同成本 D1 已发生 无合同成本 D2 小计 D=D1+D2 图差价差签证变更预估变更预估结算成本 动态成本专业逻辑：待发生+已发生（含预估变更）=动态成本 知其然知其所以然：动态已发生，动态成本=预估结算成本预警

12、合同台账： 成本管理中心-内部资料请勿外传 动态监控-3大管控机制 监控预警机制 目标成本超支节余预警 策划成果落实预警 成本风险预警 强控机制 一级科目强控 总成本强控 利润达标强控 精准打击机制 关键指标对标排名 典型项目约谈 典型问题分析 成本管理中心-内部资料请勿外传 云应用智能预警: 监控四类经营风险项目 成本管理中心-内部资料请勿外传 云应用智能跟踪监控系统-策划落实 策划落实预警: 一手抓目标合理 一手抓目标落地 成本管理中心-内部资料请勿外传 风险预警：一手抓预警即时 一手抓整改落实 全面实现集团大数据体检，预警项目风险促进专业管控及时到位 云应用智能搜获风险-风险评估 成本管

13、理中心-内部资料请勿外传 质量管理-中期过堂会 成本管理中心-内部资料请勿外传 动态监控-3大管控机制 监控预警机制 目标成本超支节余预警 策划成果落实预警 成本风险预警 强控机制 一级科目强控 总成本强控 利润达标强控 精准打击机制 关键指标对标排名 典型项目约谈 典型问题分析 成本管理中心-内部资料请勿外传 方案优化 符合制度目标调整 不符合制度目标追加 0404 0303 一级科目内调剂 0101 0202 超支强控解除的途径 考核依据随之调整 考核依据不调整 同时考核追加率= 累计追加金额 方案版+调整金额 过程管控 总成本不超支 符合制度的调整： 1）因集团原因或集团审批通过的调整项

14、目规划，导致成本变化的； 2）因国家或地方政策调整造成项目本变化的； 3）因政府或合作方违约，造成项目本变化的； 4）非区域和项目原因，如停工缓建、合作模式变化等，经集团确 认的特殊情况 说明：防止预亏空调剂、严禁“拆东墙、补西墙” 成本管理中心-内部资料请勿外传 案例 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本管理中心-内部资料请勿外传 动态监控-3大管控机制 监控预警机制 目标成本超支节余预警 策划成果落实预警 成本风险预警 强控机制 一级科目强控 总成本强控 利润达标强控 精准打击机制 关键指标对标排名 典型项目约谈 典型问题分析 成本管理中心-内部资料请勿外传 过程监控精准打击 每月一个典型

15、 多种维度排名管理 聚焦典型预警风险 目标：助力项目做一成一 总部现场复查 报告出来即时深入一线 剖析问题联动区域整改 集团上会复盘 集团区域项目四级联动 提出整改措施推动落地 改善举一反三 同类问题全面梳理排查 借鉴参考区域举一反三 Step1 Step2 Step3Step4 成本管理中心-内部资料请勿外传 过程监控精准打击 目标：助力项目做一成一 成本管理中心-内部资料请勿外传 过程监控精准打击 成本管理中心-内部资料请勿外传 后评估体系 过程预警 动态监控体系 节点复盘 后评估体系 前置管控 目标管理体系 成本管理中心-内部资料请勿外传 开盘后评估复盘 成本管理中心-内部资料请勿外传

16、结算后评估复盘 成本管理中心-内部资料请勿外传 数据采集平台 成本管理中心-内部资料请勿外传 利润不达标规定 底线管理机制 结算复盘有激励 价值双享激励 后评估 目标成本管理办法 目标成本变动管理 责任成本管理 中期过堂会 策划成果落实 预警监控+整改落实 目标利润有保障考核标准有红线 过程执行有监控 体系健全，制度规范，层层制约，保障目标达成 投资版 目标成本 方案版 目标成本 动态版 成本 结算版 成本 目标利润 考核目标利润动态利润结算利润 成本管理中心-内部资料请勿外传 三、全成本云应用 1-支撑投资拿地决策 序号相关子应用价值点实现 1云应用首页 全国利润区间分布-【值不值得拿】 产

17、品成本指标水平-【算不算得过账】 收入发展曲线-【市场有没有风险】 拿地方向对 2投资可研速算应用四步快速智能测算-【后台智能匹配数据】投资测算快 3成本指标对标查询大区/省份/区域建造标准共享-【提供成本指标】成本指标准 实现 拿地方向对 投资测算快 成本指标准 动态监控子应用动态监控子应用关注【四类问题-突出异常】的项目 预警管控子应用预警管控子应用关注【高风险项目】【风险发展趋势】 专项监控子应用专项监控子应用 关注【指标是否良好，指标是否受控】 云应用首页云应用首页关注【动态利润发展趋势是否向好】 1 2 3 4 系统发现问题 支撑解决问题 2-支撑经营管理决策 3-支撑专业管理决策

18、专业动作专业动作 根据评估报告，修正调整方案 根据红灯预警，采取优化措施 根据风险指标，联动解除风险 聚焦弱势板块，聚焦弱势项目 评估目标成本指标的合理性与适配性 监控目标成本指标在动态阶段的落地性 从规划/经营/成本多维度综合评估项目风险值 以结果为导向，各板块综合评估成本管控效果 成本适配分析应用 策划成果落实应用 预警管控子应用 管控效果评估应用 实现功能 4-支撑一线动作规范 云应云应 用用 3-预警管控子应用预警单线上一键生成，系统动态跟踪整改是否落地 系统跟踪【整改方案落地】 2-成本指标对标查询智能统计项目成本，定时发布建造标准 系统更新【人工校验确认】 1-标准动作计划管理 什么时间做什么动作-根据里程碑计划智能提醒 文件成果标准与要求-集团制度模板匹配供查阅 系统检验【动作及时规范】 系统支撑系统支撑 业务操作提醒 云应用数据来源 拍照前需复核数据，关注差异 表单数据是否正确无误 考核版与动态版的差异 收入、成本、利润三维度 云应用目标版和动态版数据均来源于动态拍照表单：如下 通过拍照页面数据把关，确保传递至云应用的数据正确 提醒要点 关于投资版数据（影响利润达标判断） 录入投资版要及时 关联投资版要正确 成本管理中心-内部资料请勿外传 敬请指正