天然植物提取物项目库存管理方案_范文.docx

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1、泓域咨询/天然植物提取物项目库存管理方案天然植物提取物项目库存管理方案目录一、 项目基本情况2二、 单期最优订货量的确定4三、 单期库存管理问题描述5四、 库存问题的提出6五、 库存及其分类6六、 产业环境分析9七、 行业基本风险特征9八、 必要性分析11九、 项目规划进度11项目实施进度计划一览表12十、 投资方案分析13建设投资估算表15建设期利息估算表16流动资金估算表18总投资及构成一览表19项目投资计划与资金筹措一览表20一、 项目基本情况（一）项目投资人xxx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），

2、占地面积约84.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资49595.94万元，其中：建设投资36427.14万元，占项目总投资的73.45%；建设期利息953.63万元，占项目总投资的1.92%；流动资金12215.17万元，占项目总投资的24.63%。（六）资金筹措项目总投资49595.94万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）30134.19万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额19461.75万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（S

3、P）：104000.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：79501.24万元。3、项目达产年净利润（NP）：17939.21万元。4、财务内部收益率（FIRR）：28.01%。5、全部投资回收期（Pt）：5.40年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：34396.78万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积56000.00约84.00亩1.1总建筑面积107224.15容积率1.911.2基底面积33600.00建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩429.402总投资万元49595.942.1建设投资万元36427.142.

4、1.1工程费用万元31899.852.1.2工程建设其他费用万元3620.392.1.3预备费万元906.902.2建设期利息万元953.632.3流动资金万元12215.173资金筹措万元49595.943.1自筹资金万元30134.193.2银行贷款万元19461.754营业收入万元104000.00正常运营年份5总成本费用万元79501.246利润总额万元23918.947净利润万元17939.218所得税万元5979.739增值税万元4831.8210税金及附加万元579.8211纳税总额万元11391.3712工业增加值万元37828.2013盈亏平衡点万元34396.78产值14回

5、收期年5.40含建设期24个月15财务内部收益率28.01%所得税后16财务净现值万元36340.88所得税后二、 单期最优订货量的确定显然，对于报童问题，最理想的情况是订货量正好等于需求量。但是，需求总是不确定的。需求的不确定性可能是近似于离散的。因为需求的不确定性，为了确定报童问题的最优订货量，可以采用边际经济分析的方法。其基本思路是在对未来需求进行预测的基础上，对欠储成本与超储成本进行估算，然后分析少订购一件物品所带来的损失或多订购一件物品所带来的损失。所谓欠储成本是指因为订货量少于实际需求而带来的损失。具体包括因错过销售机会所造成的直接损失和因信誉降低所带来的间接损失。欠储成本通常用C

6、e来表示。所谓超储成本是指因订货量超过实际需求而带来的损失。具体包括购买成本与残值的差额和处置过量物品所发生的费用。超储成本通常用C。来表示。1.需求呈现均匀分布的情况2.需求呈现正态分布情况下最优订货量的求解三、 单期库存管理问题描述有些物品是易腐的，如新鲜水果、蔬菜、海鲜、鲜花等。有些物品的时效性很强，如报纸、杂志、比赛用的物品等。对于这类物品，如果未能及时售出，将会给卖方带来损失。腐烂的果蔬和过期的面包只能丢弃，过期的报刊只能降价处理。同时，保管和处置这些剩余的物品还会发生相关的费用。这类问题就是单期库存管理问题。单期库存管理要解决的问题是，一次订购多少才是最合适的。由于未来的需求总是存

7、在着不确定性，为了确定单期库存问题的最优订货量，必须对未来的需求做出预测。报纸的销售是典型的单期库存问题，所以，单期库存问题常被称为报童问题。四、 库存问题的提出物料的存储现象由来已久，但是把存储问题作为一门学科来研究，还是进入20世纪以后的事情。早在1915年，哈里斯对银行货币的储备进行了详细的研究，建立了一个确定性的库存费用模型，并确定了最优解，即最佳批量。后来，威尔逊在把这一结果纳入存储管理系统方面做了积极的工作。所以，人们常把经济订货批量的计算公式称为威尔逊哈里斯模型。经济订购批量研究了如何从经济的角度确定最佳订货数量，从根本上改变了人们对库存问题的传统认识，是对库存理论研究的一个重大

8、突破，可以说是现代库存理论的奠基石。第二次世界大战之后，由于运筹学、数理统计等理论与方法的广泛应用，特别是20世纪50年代以来，人们开始应用系统工程理论来研究和解决库存问题，从而逐步形成了系统的库存理论，亦称“存储论”。随着计算机在管理中的普遍应用以及供应链管理理论的发展，库存理论不断完善与成熟起来。五、 库存及其分类1、库存的概念库存就是存货，即暂时处于闲置状态的用于将来需要的资源。闲置的资源可以是在仓库里、生产线上或车间里，也可以是在运输途中。库存的存在主要是由于供需双方在时间、空间和数量上的不确定性或者矛盾所引起的。2、库存的分类可从不同角度对库存进行分类，以下从四个方面介绍库存的分类。

9、（1）按在输入一转换一输出过程中所处的状态分类，可将库存划分为原材料库存、在制品库存、维修库存、成品库存。原材料库存包括原材料和外购零部件。在制品库存包括处在产品生产不同阶段的半成品。维修库存包括用于维修与养护的经常消耗的物品或部件。成品库存是准备销售给用户的产成品所形成的库存。（2）按库存的作用分类，可将库存划分为周转库存、安全库存和调节库存。周转库存是指为保证正常经营必须保有的库存。安全库存是为了应对需求的不确定性、生产周期或供应周期内可能发生的不测变化而设置的一定数量的库存。调节库存是用于调节需求或供应的不均衡，生产速度与供应速度不均衡，各个生产阶段的产出不均衡而设置的，如为满足季节需求

10、而设立的库存。（3）按物品需求的重复程度分类，可将库存划分为单周期库存和多周期库存。单周期库存用于满足单周期需求。单周期需求的特征是偶发性或物品的时效性很强，因而很少重复订货。有两种情况：一是偶尔发生的对某种物品的需求，如某些大型活动的纪念章或节日贺卡等；另一种是时效性很强物品的需求，如杂志、报纸等。对于单周期需求物品的库存控制称为单周期库存问题，如报童问题就是典型的单周期库存问题。多周期库存用于满足多周期需求。多周期需求反复发生。对多周期需求物品的库存控制称为多周期库存问题。与单周期库存相比，多周期库存问题更为普遍。 （4）按对库存的需求特性分类，可将库存划分为独立需求库存与相关需求库存。独

11、立需求库存是指用户对某种库存物品的需求与物资无关，表现出对这种库存需求的独立性。从库存管理的角度来说，独立需求库存是指那些随机的、企业自身不能控制而由市场所决定的需求。独立需求库存无论在数量上还是时间上都有很大的不确定性，但可以通过预测方法粗略地估算。相关需求库存是指与其他需求有内在相关性的库存，根据这种相关性，企业可以精确地计算出它的需求量和需求时间，是一种确定型需求。例如，顾客对某一商品（如汽车）的需求，对于生产该产品的企业来说，就是独立需求，因为这种需求与其他种类物品的需求无关，而且是随机的，企业不能控制。对于汽车厂商，构成汽车的零部件及原材料（如轮胎、车门等）的需求，便是相关需求，一旦

12、这种产品需求确定了，生产该产品所需的零部件及原材料的数量就确定了。本章主要介绍独立需求库存管理问题。六、 产业环境分析2019年，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，深化供给侧结构性改革，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全力建设“高质量产业之区、高品质宜居之城”，经济高质量发展动能持续增强，社会大局保持和谐稳定，人民群众获得感、幸福感、安全感显著提升。2020年，是“十三五”规划的收官之年，是全面建成小康社会的决胜之年。当前，世界经济格局复杂多变，但中国稳中向好、长期向好的基本态势没有改变，坚持从全局谋划一域、以一域服务全局，对标对表抓落实，

13、沉心静气谋发展，努力推动经济社会各项事业再上台阶。七、 行业基本风险特征1、政策风险由于植物提取物下游产品涉及食品、保健品、药品等相关产业，随着近年来国家对于食品、药品等安全监管的力度加大，新的监管政策条件将有可能导致植物提取物产品检验成本的提升和检验周期的延长，增加产品的成本，延缓产品的上市时间。此外，目前行业内大部分产品均出口销售，国家出口政策未来的调整，将可能对行业内企业的经营带来较大影响。2、国际贸易政策的挑战在国际市场中，各国政府均根据自身国家的特点制定了相应的进出口贸易政策。如何顺应政策的要求，应对政策变化的影响，保障行业业务持续、稳定的发展，成为出口型企业面临的重要挑战之一。3、

14、全球性突发事件应急管理的挑战近几年，部分突发事件波及世界范围，具有跨行政区域、跨地理区域的特点。例如，新型冠状病毒疫情波及全球，然而，包括植物提取物从业者在内各经济主体针对这种跨区域突发事件的应急管理研究尚未完全成熟。因此，如何根据不同市场特点，构建应对区域突发事件的高效能的机制，已成为各经济主体，特别是以国际市场为背景的行业从业者需要加以研究和解决的重大现实挑战。4、行业竞争加剧的风险植物提取行业作为一个新兴行业，国内生产企业众多，并且随着消费者对食品安全重视程度的逐年提升，促使植物提取行业近几年迅速成长，新进入市场的竞争者不断增加，行业也出现了竞争加剧的局面，如果不能在产品开发、市场开拓等

15、应对措施上把握实施得当，激烈的市场竞争将会对行业公司业绩造成一定影响。5、汇率及相关税收优惠政策变化的风险国际贸易占比较大是我国植物提取企业的重要特征，日常经营涉及大量外汇收支，同时与出口退税政策息息相关。随着海外市场的不断扩大，出口业务将持续上升，国际汇率发生波动或者国家外汇政策如税收优惠政策发生变化，将影响到植物提取市场容量及相应的进出口模式的变化，这将会对行业企业造成一定影响。6、原材料供应及价格变动风险植物提取物企业的上游原材料为天然植物，周期性、地域性和季节性特征明显，且易受气候条件和病虫害等影响，存在价格波动较大的情况。原材料采购成本在生产成本中所占比重较大，若原材料价格大幅度波动

16、，将对行业经营业绩产生不利影响。八、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。九、 项目规划进度（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810

17、121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，

18、按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。十、 投资方案分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建

19、设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资36427.14万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计31899.85万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为14269.63万元。2、设

20、备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为16741.29万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为888.93万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3620.39万元。（五）预备费本期项目预备费为906.90万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14269.6316741.29888.9331899.851.1建筑工程费14269.6314269.631.2设备购置费

21、16741.2916741.291.3安装工程费888.93888.932其他费用3620.393620.392.1土地出让金1311.331311.333预备费906.90906.903.1基本预备费523.11523.113.2涨价预备费383.79383.794投资合计36427.14（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款19461.75万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息953.63万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息953.63238.41715.221.1.1期初借款余额9730.8751.1.2当

22、期借款19461.759730.889730.881.1.3当期应计利息953.63238.41715.221.1.4期末借款余额9730.87519461.751.2其他融资费用1.3小计953.63238.41715.222债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计953.63238.41715.22（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情

23、况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为12215.17万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0044214.8653689.4863164.091.1应收账款0.0019896.6924160.2628423.841.2存货0.0015475.2018791.3222107.431.2.1原辅材料0.004642.565637.406632.231.2.2燃料动力0.00232.13281.87331.611.2.3在产品0.0071

24、18.598644.0110169.421.2.4产成品0.003481.924228.044974.171.3现金0.003537.194295.165053.131.4预付账款0.005305.786442.747579.692流动负债0.0035664.2443306.5850948.922.1应付账款0.0012839.1315590.3718341.612.2预收账款0.0022825.1227716.2132607.313流动资金0.008550.6210382.8912215.174流动资金增加0.008550.621832.281832.285铺底流动资金0.0013264.4

25、616106.8518949.23（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资49595.94万元，其中：建设投资36427.14万元，占项目总投资的73.45%；建设期利息953.63万元，占项目总投资的1.92%；流动资金12215.17万元，占项目总投资的24.63%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资49595.94100.00%1.1建设投资36427.1473.45%1.1.1工程费用31899.8564.32%1.1.1.1建筑工程费14269.6328.77%1.1.1.2设备购置费16741.2933

26、.76%1.1.1.3安装工程费888.931.79%1.1.2工程建设其他费用3620.397.30%1.1.2.1土地出让金1311.332.64%1.1.2.2其他前期费用2309.064.66%1.2.3预备费906.901.83%1.2.3.1基本预备费523.111.05%1.2.3.2涨价预备费383.790.77%1.2建设期利息953.631.92%1.3流动资金12215.1724.63%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资49595.94万元，其中申请银行长期贷款19461.75万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资49595.94100.00%1.1建设投资36427.1473.45%1.2建设期利息953.631.92%1.3流动资金12215.1724.63%2资金筹措49595.94100.00%2.1项目资本金30134.1960.76%2.1.1用于建设投资16965.3934.21%2.1.2用于建设期利息953.631.92%2.1.3用于流动资金12215.1724.63%2.2债务资金19461.7539.24%2.2.1用于建设投资19461.7539.24%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金