商业银行中间业务管理与表外业务管理.doc

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1、第一章 商业银行导论1.1 商业银行的起源与发展 一、 商业银行的起源 n 意大利是银行最早产生的发源地。n 我国早在十一世纪就出现了“银行”一词。 南北朝的典当业， 唐朝的“飞钱”：中国最早的汇兑业务， 明清时期的当铺、钱庄、票号。n 从17世纪开始,银行这一新型行业的金融机构开始由意大利传播到欧洲其它国家，在英国出现了由金匠业等演变为银行业的过程。n 英格兰银行（1694年）是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。 二、商业银行的形成和发展 1.商业银行的形成 2.商业银行的发展 1.2 商业银行的性质与功能 一、商业银行的性质 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金

2、融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。 二、商业银行的职能1.信用中介 2.支付中介3.信用创造4.金融服务 1.3 商业银行的经营原则一、安全性原则1.含义:要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，保证银行资产和顾客存款及利益的安全。2.为什么必须坚持安全性原则?(1)自有资本比例低。(2)负债经营的特殊性。(3)经营中面临各种风险。二、流动性原则1.含义:商业银行保持随时以适当的价格获取可用资金的能力，以随时应付客户提存和银行支付的需要。2.商业银行保持流动性的方法：n 一是保持适当的现金准备n 二是保持一定比例的短

3、期有价证券n 三是保持弹性负债能力n 四是保证资产负债比例协调三、盈利性原则即追求利润最大化。如何实现商业银行利润最大化： 扩大资产、负债规模、获取规模效益 扩大业务围、形成新的利润增长点 降低成本、费用、提高收入利润率 降低风险、减少损失 提高服务质量、扩大市场份额四、 “三性”之间的关系及协调1.关系:安全性与流动性之间具有统一性;安全性与盈利性之间具有对立性;流动性与盈利性之间具有对立性。2.协调:在保证安全性和流动性的前提下,追求最大限度的盈利。1.4 商业银行的组织结构与监管一、商业银行的外部组织形式 即商业银行在社会经济生活中的存在形式： （1）单元银行制 （2）分行制 （3）银行

4、控股公司制 n 单元银行制n 分行制n 银行控股制二、商业银行的部组织结构n 商业银行的部组织结构 银行部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。 主要包括：（1）决策机构：股东大会、董事会等（2）执行机构：行长、各委员会、业务部门（3）监督机构：监事会三、政府对银行业的监管1、政府对银行业进行监管的原因2、政府对银行业进行监管的原则谨慎原则“CAMEL”原则C：Capital 资本，最重要的是对资本充足率的监管A：Asset 资产，如资产的规模、结构M：Management 管理，即管理者的能力E：Earning 收益，即盈利能力L：Liquidity 清偿能力，银行满足提款和借

5、款需求的能力3、政府对银行业监管的主要容（1）银行业的准入（2）银行资本的充足性 （3）银行的清偿能力（4）银行业务活动的围（5）贷款的集中程度4、存款保险制度存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度代为支付。 存款保险制度的存在增强了社会对商业银行的监管，同时也刺激了商业银行进行高风险的投资。5、我国对商业银行的监管监管机构： 中国人民银行（1984年）,中国银行业监督管理委员会.法律依据： 中华人民国中国人民银行法（1995） 中华人民国银行业监督管理法（2003） 中华人民国商业银行法（20

6、03）1.5 我国商业银行的发展历程一、我国建设商业银行体制的改革历程1. 1949年-1979年, 即经济体制改革前的30年, 基本上是“大一统”的银行体制.2. 1984年开始专业银行企业化改革.3. 1993年开始建设商业银行体制的实践.二、我国银行业改革开放与监管的新进展1名词解释商业银行 单一制银行 银行持股公司制 连锁银行制 存款保险制度 信用中介 支付中介 信用创造 Camel(骆驼)原则 2问答题 （1）如何理解商业银行的性质与职能？ （2）商业银行 “三性”原则之间的关系是什么？怎样协调？ （3）股份制商业银行的部组织形式是怎样构成的？ （4）各国政府为什么要对银行业进行监管

7、？监管的容有哪些？ （5）现阶段我国主要有哪些类型的商业银行？经营状况如何？第二章 商业银行的资本管理2.1 银行资本的构成与作用一、银行资本的功能与作用保护存款人利益满足银行经营满足银行管理二、商业银行资本的构成巴塞尔协议将银行的资本划分为两类：一类是核心资本（一级资本）；另一类是附属资本（二级资本）。 1. 核心资本：核心资本包括股本和公开储备。 2. 附属资本：附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。l 我国商业银行的资本构成分析商业银行资本充足率管理办法(2004)对我国商业银行资本的规定：（一）核心资本： 实收资本或普通股； 资本公积； 盈余公积；

8、未分配利润； 少数股权（二）附属资本： 重估储备； 一般准备； 优先股； 可转换债券； 长期次级债务（三）资本的扣除项：商誉； 商业银行对未并表银行机构的资本投资； 商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资。2.2 资本充足度一、资本充足度的涵义二、资本充足与银行稳健三、资本充足度的测定2.3 商业银行资本管理 一、银行资本需要量的测定二、银行资本的筹集1、部筹集2、外部融资 3、银行的资本计划1名词解释 巴塞尔协议 核心资本 附属资本 资本票据与债券 普通股 永久性非积累优先股 公开储备 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 资本充足度 2问答题 （1）银行资本对银行经营

9、有什么意义？ （2）巴塞尔协议对银行资本的构成是如何规定的？ （3）资本充足与银行稳健之间的关系是怎样的？ （4）商业银行筹集资本的方式有哪些？ （5）我国商业银行资本构成及资本充足度现状如何？你认为应该怎样提高我国商业银行的资本充足度？第三章 商业银行负债管理3.1 商业银行的存款业务一、存款的种类传统的存款业务1、活期存款 2定期存款 3储蓄存款 存款工具创新1可转让支付命令账户（NOWs） 2、货币市场存款账户（MMDA） 3、自动转账服务账户(ATS)二、存款的管理1、存款的规模管理存款对银行经营来说固然很重要，但不等于存款越多越好，规模要受到一定的控制。讨论：我国银行的存款规模2、存

10、款的稳定性管理 增加核心存款的比例，是指对市场利率变化反应不敏感（如利率弹性较低），一直会保留在银行中稳定的存款。如活期存款，一部分定期存款与储蓄存款。3、存款的成本管理（1）经常使用的成本概念利息成本营业成本资金成本存款资金成本率（存款资金成本/存款资金总额）100可用资金成本存款可用资金成本率（存款资金成本/可用存款资金总额）100有关成本第一，风险成本第二，连锁反应成本 （2）存款成本的分析方法历史加权平均成本法边际成本法4、存款收费问题5、存款的定价 (1)成本加利润定价法(2)边际成本定价法3.2 商业银行的非存款负债 同业拆借向中央银行贴现借款证券回购国际金融市场上融资发行中长期债

11、券3.3 我国商业银行的负债管理1名词解释 可转让支付命令账户 同业拆借 回购协议 资金成本 营业成本 2问答题 （1）不同种类的存款特点有何不同？ （2）实践中主要有哪些存款定价方法？ （3）负债成本的概念有哪些？它们的区别在哪里？ （4）近年来为什么银行的非存款负债规模在增加？主要有哪些类型的非存款负债？ （5）现阶段我国银行的负债结构有何特点？第四章 商业银行现金资产管理4.1 现金资产的构成及其管理原则一、 现金资产的构成狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的畴：库存现金托收中的现金在中

12、央银行的存款存放同业存款二、现金资产管理的目的及原则 现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。基本原则：适度存量控制原则适时流量调节原则安全性原则4.2 商业银行的流动性管理一、有关现金资产和流动性的概念 1、流动性需求2、流动性供给3、资金头寸4、可用头寸5、基础头寸6、可贷头寸二、流动性需求的预测方法l 1.因素法l 资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量l 2.资金结构法l 资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。l 银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动

13、性需求+贷款的流动性需求。l 3.流动性指标法l 流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况。银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求。三、商业银行的流动性管理1、流动性需求管理原则（1）进取型原则当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。 （ 2）保守型原则出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。 （3）成本最低原则 流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。 二、商业银行流动性管理的容1、资产流动性管理 资产的流动性是指银行资产

14、在不发生损失的情况下迅速变现的能力。 商业银行可以通过出售流动性资产来满足流动性。2、负债流动性管理 负债的流动性是指银行以较低的成本适时获得所需资金的能力。 商业银行可以通过借入资金的方式来满足资金流动性的需要。三、我国商业银行的流动性管理现状阅读：银行流动性困境与负债被动增长1名词解释 流动性需求 流动性供给 资金头寸 可用头寸 基础头寸 可贷头寸 流动性缺口 2问答题 （1）现金资产包括哪些形式？银行保留各种形式现金资产的目的是什么？ （2）结合流动性管理的原则分析银行是如何满足流动性需求的？ （3）用所学的理论和方法对我国商业银行的流动性风险进行分析和判断。第五章 商业银行贷款管理5.

15、1 企业贷款管理 一、贷款的种类二、贷款的程序1、贷款申请2、贷款调查 对借款企业的调查和对该笔贷款的调查，主要是借款理由的分析。3、对借款人的信用评估 财务方面的分析和非财务方面的分析4、贷款审批5、借款合同的签订和担保（贷款协议） 贷款合同样本6、贷款发放7、贷款检查8、贷款收回三、对企业借款理由的分析1、销售增长导致的借款2、营业周期减慢引起的借款3、固定资产购买引起的借款4、其他原因引起的借款四、企业借款的信用分析（一）对借款企业的财务分析（二)对借款企业的抵押担保分析（三）对借款企业的非财务因素分析（四）“5C”评价法五、企业贷款的定价（一）影响贷款定价的因素1.存款及其它资金来源的

16、成本2.非利息手续费收入3.业务费用4.管理政策5.借款人的信用等级6.贷款期限及方式7.通货膨胀8.中央银行基准利率（二）企业贷款定价的几种方式1、成本加成模式2、领导价格模型定价法（基准利率加点模式，优惠利率加乘法 ）3、成本收益定价法阅读：金融机构利率定价机制建设六、企业贷款的质量管理1、贷款“五级”分类阅读：贷款风险分类与银行损失准备计提2、我国的贷款管理责任制（贷款通则第3844条）3、有问题贷款的发现和处理七、我国商业银行信贷资产管理现状学习与借鉴：日本银行不良资产的处理阅读：商业银行授信工作尽职指引5.2 个人贷款管理 一、个人贷款的种类及特点1、什么是个人消费贷款2、个人消费贷

17、款的种类 助学贷款样本3、个人消费贷款的特点4、个人贷款程序二、个人贷款的信用分析1、财务分析2、资产分析3、收入分析4、负债分析5、综合分析三、 个人贷款的定价四、 个人贷款风险管理1、完善个人贷款保证制度2、建立以资信评估为基础的个人贷款决策机制3、建立客户信息档案库1名词解释 透支 贷款“五级”分类法 “5C”评价法 贷款呆账准备金 信用贷款 担保贷款 抵押贷款 质押贷款 居民住宅抵押贷款 助学贷款 汽车消费贷款 补偿余额 2问答题 （1）什么是“5C”评价法，如何对企业进行信用分析？ （2）企业贷款定价的方式有哪些？ （3）什么是贷款“五级分类法” ，它对银行贷款质量的管理有何意义？怎

18、样对贷款的质量进行评估？ （4）怎样发现和处理有问题贷款？ （5）试对我国商业银行的贷款质量做出你的评价，我国应怎样提高贷款质量？ （6）个人消费贷款定价的方式有哪些？ （7）个人贷款为什么是高风险的银行贷款业务？如何加强个人贷款的风险管理？ （8）居民住宅抵押贷款有什么特点？ （9）我国商业银行个人消费贷款业务发展的现状和前景如何？第六章 商业银行证券投资管理6、1 商业银行证券投资概述一、证券投资的目的1、获取收益（利息收益、资本收益）2、分散风险3、增强流动性二、证券投资的种类1、政府债券2、公司债券3、股票4、商业票据5、银行承兑票据6、银行的金融工具6.2 商业银行证券投资的收益与风

19、险一、商业银行证券投资的收益证券的收益率一般可以用三种方法表示：1、票面收益率2、当期收益率3、到期收益率二、商业银行证券投资的风险1.系统性风险和非系统性风险2.部经营风险和外部风险三、商业银行证券投资风险的测度1.风险测度的标准差法2系数法四、商业银行证券投资风险与收益的关系证券投资的风险与收益有着密切的关系，证券风险越大，投资收益损失的可能性就越大，但同时，投资者要求证券发行人付给的收益也就越多；证券风险越小，投资收益损失的可能性就越小，但同时，证券发行人付给投资者的收益也就越少。因此，一般说来，证券投资的收益与其风险之间存在着正比例关系6.3 银行业与证券业的分离与融合一、两种运行模式

20、的特点1、分业经营模式2、混业经营模式二、发达国家金融业运行模式的历史回顾三、我国金融业运行模式的变迁1、早期原始的混业经营阶段（80 年代中期1993 年）2、较为严格的分业经营阶段（1993 年1999 年）3、初级的银证合作阶段（1999 年至今） 1名词解释 中央政府债券 票面收益率 当期收益率 到期收益率 系统风险 非系统风险 购买力风险 分业经营 混业经营 2问答题 （1）商业银行为什么要开展证券投资业务？ （2）商业银行进行证券投资的对象有哪些？ （3）怎样衡量银行证券投资的收益？证券投资收益曲线对银行证券投资决策有什么意义？ （4）银行进行证券投资面临哪些风险？如何评价这些风险

21、？ （5）分业经营和混业经营各有什么特点？我国为什么要采用分业经营模式？未来趋势如何？第七章 商业银行资产负债管理7.1 资产负债管理的理论 一、资产管理理论1、商业性贷款理论2、资产可转换理论3、预期收入理论二、负债管理理论三、资产负债管理理论四、资产负债外管理理论7.2 资产负债管理的方法 一、资金库法二、资金分配法三、线性规划法建立目标函数选择模型变量确定约束条件求解线性模型四、利率敏感性缺口管理基本原理：分析银行净利息收入对市场利率的敏感程度。例：利率敏感性缺口管理五、持续期缺口管理是指一种把到期期限按时间与现金流价值进行加权的衡量方式。它衡量银行未来的现金流量（如银行预期从贷款获得的

22、现金流入量）的平均到期期限。 阅读：利率市场化与利率风险管理1名词解释 商业性贷款理论 资产可转换理论 预期收入理论 资金库法 资金分配法 线性规划法 利率敏感性缺口 持续期缺口 资产负债比例管理 2问答题 （1）商业银行资产负债管理理论经历了怎样的演变过程？ （2）早期的资产负债管理方法有哪些？ （3）利率敏感性缺口管理的原理和方法是什么？ （4）持续期缺口管理的原理和方法是什么？ （5）我国中央银行对商业银行实行的资产负债比例指标主要有哪些？第八章 商业银行中间业务管理8.1 中间业务概述 一、中间业务与表外业务在概念上的区别（一）国解释（二）国外解释二、中间业务的概念 商业银行的中间业务

23、是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。三、中间业务的特点1、不运用或较少运用自己的资金。例如结算业务，银行的结算原则里有一条“银行不垫款”。它不会给银行带来潜在资产或负债，不会产生潜在的风险。2、以接受客户委托的方式开展业务。3、以收取手续费的形式获得受益。4、中间业务的风险具有差异性。5、部分中间业务带有“或有资产”或“或有负债”的性质。四、中间业务的种类1、根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别，按照是否构成银行或有资产和或有负债

24、，可以将表外业务分为两类：（1）或有债权/债务类表外业务。（2）金融服务类表外业务。2、从商业银行开展中间业务的功能和形式角度，商业银行中间业务暂行规定将中间业务分为九大类。（1）支付结算类中间业务 （2）银行卡业务 （3）代理类中间业务 （4）担保类中间业务（5）承诺类中间业务（6）交易类中间业务（7）基金托管业务 （8）咨询顾问类业务 （9）其它类中间业务 8.2 结算业务一、结算的概念 商业银行通过提供结算工具，为购销双方或收付双方完成货币收付、转帐划拨行为的业务。二、结算工具三、结算方式8.3 信托与租赁业务一、信托1. 信托业务的概念和特征2. 信托业务的种类 3.几种主要的信托业务

25、介绍二、租赁业务1、什么是融资租赁2、融资租赁的性质3、融资租赁的特征4、融资租赁业务的程序5、融资租赁的形式8.4 代理业务与信用卡业务 一、代理业务1.代理业务的概念2.代理业务的种类二、信用卡业务1、信用卡的概念2、信用卡的功能3、我国商业银行的信用卡1名词解释 中间业务 表外业务 结算 本票 银行本票 支票 汇票 银行汇票 商业汇票 信托 公司信托 不动产信托 租赁 公益信托 融资租赁 服务性租赁 直接租赁 杠杆租赁 转租赁 回租租赁 收益合成租赁 代理业务 代客理财 代理融通信用卡 贷记卡 借记卡 2问答题 （1）中间业务与表外业务在概念上有何区别与联系？ （2）试述中间业务的特点及

26、种类？近年来中间业务的性质有哪些新的变化？ （3）我国商业银行有哪些结算方式？ （4）商业银行信托业务的特点是什么？有哪些类型的信托？ （5）试述商业银行融资租赁业务的特点和类型？ （6）试述商业银行代理融通业务和代客理财业务？（7）信用卡有什么功能？我国商业银行目前办理的信用卡有哪些？第九章 商业银行表外业务管理9.1 表外业务概述 一、表外业务的概念 表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。二、表外业务的分类三、表外业务的风险 例：巴林银行事件 四、表外业务的发展与现状 9.2 主要的表外业务

27、一、担保或类似的或有债权 在商业银行的表外业务中，有很大一部分是与贸易相关的清算、支付、融资等业务。这些业务的开展不仅大大推动了贸易的发展，同时也为银行带来了可观的收益。本节将具体介绍其中商业信用证、备用信用证以及银行承兑汇票业务。二、承诺类表外业务三、与利率和汇率有关的或有项目 1名词解释 担保类业务 承诺类业务 履约担保书 投标保证书 贷款担保 备用信用证 票据发行便利 2问答题 （1）银行的表外业务分为哪几类？与表业务、中间业务相比它们有什么特征？ （2）表外业务的发展对银行经营管理提出了哪些挑战？ （3）如何监管和控制表外业务风险？ （4）目前我国商业银行表外业务的发展状况如何？第十章

28、 商业银行国际业务管理101 银行业的跨国经营1、银行业的对外扩例；汇丰银行的对外扩2、银行业海外机构的主要形式3、我国银行业国际化的现状10.2 商业银行对外贸易融资 一、概述二、银行国际贸易融资业务的类型 1.短期国际贸易融资 2.中长期国际贸易融资10.3 商业银行国际信贷 一、国际银团贷款 1、银团成员的组成。 2、放款的发起。牵头银行接受借款人的请求,组织银行团,挑选代理银行和参与银行,并与借款人协商具体的放款条件。 3、签约。协约的容主要包括: 货币条款。即以什么币种作为放款货币。 利率条款。国际辛迪加放款利率一般都按伦敦银行同业拆放利率(LIBOR)加上一定加息率。 放款支付方式

29、。一般采用分期支付。 费用条款。包括贷款承诺费,管理费,代理费等。 4、放款执行。二、国际项目融资 项目融资是一种贷款人没有完全的追索权，依赖项目的资产和现金流量，资金回报和费用较高的新型融资方式。1名词解释 出口信贷 卖方信贷 买方信贷 进出口押汇 打包放款 保付代理 银团贷款 项目融资 外国债券 欧洲债券2问答题 （1）简述出口信贷的类型及其基本容？ （2）简述进出口押汇的基本类型及其业务程序？ （3）试说明保付代理业务的容与特点？ （4）试述国际银团贷款的基本容？ （5）试述国际项目融资的基本程序及各参与方的作用？ （6）外国债券与欧洲债券的主要区别是什么？第十一章 商业银行业绩评价11

30、.1 银行的资产负债表一、资产负债表的涵义总括反映银行在特定日期全部资产、负债和所有者权益的报表，又称财务状况报告表。二、资产负债表的结构资产负债表的基本结构是以“资产=负债+所有者权益”这一平衡原理而设计的 三、银行资产负债表的容资产负债表主要包括：1、 银行所拥有的各种经济资源2、 银行负担的债务3、 投资者在银行所拥有的权益两方面的容 11.2 银行的损益表 一、损益表的涵义用来反映银行在一定会计期间经营成果的会计报表。二、损益表的结构损益表的结构分为多步式损益表和单步式损益表两种，我国一般采用多步式损益表格式。三、损益表的容1、收入2、支出3、利润11.3 银行的现金流量表一、现金流量表的涵义反映银行在一定会计期间的经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入和流出情况的会计报表。二、现金流量的分类1、来自经营活动的现金流量2、 投资活动的现金流量3、筹资活动的现金流量 三、现金流量表的结构11.4 银行财务分析的几种主要方法一、比率分析法二、趋势分析法三、结构分析法四、同业比较分析五、综合比较分析法1名词解释 资产负债表 损益表 现金流量表 2问答题 （1）银行资产负债表的主要容是什么？对银行的财务分析起什么样的作用？ （2）银行的损益表提供了银行经营的哪些信息？ （3）怎样理解银行的现金流量表？它是怎样构成的？ （4）收集我国某国有银行近23年的财务报表，对其绩效评价？