会计电算化---账套练习题(14页).doc

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1、-会计电算化-账套练习题-第 14 页练习一一、账套资料（未给信息保持系统默认）请根据以下账套资料，为甲公司建立账套（注意：创建账套时间较长，请耐心等待）1 账套信息： 账套号：100; 账套名称：甲公司； 启用会计期；2008年01月。2 单位信息： 单位名称：甲公司；单位简称：甲公司。3 核算类型： 企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目。 4 基础信息： 无存货分类; 无客户分类；无供应商分类；无外币核算。5 分类编码方案：将会计科目编码级次设置为4、2、2、2，其它编码级次使用默认值。6数据精度： 保持默认值。7系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为2008年01月01日。二、用户

2、及权限请根据以下用户和权限资料，为甲公司建立用户，并为用户分配指定的权限。编号姓名口令权限101张主管1账套主管102王会计2填制凭证;自定义转账定义；执行自动转账；对应结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定义；执行期间损益结转103李出纳3出纳签字三总账子系统初始化资料请根据以下总账系统初始化资料，为甲公司对总账子系统进行初始化设置。1、 系统选项系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为2008年01月01日。2、基础档案 会计科目 将“现金”指定为现金总账科目，将“银行存款”指定为银行总账科目。 在“1243库存商品”

3、科目下增加以下明细科目：科目编号科目名称124301甲产品124302乙产品在“410101生产成本一基本生产成本”科目下增加以下明细科目：科目编码科目名称41010101甲产品4101010101直接材料4101010102直接人工4101010103制造费用41010102乙产品4101010201直接材料4101010202直接人工4101010203制造费用 凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,1002结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1支票否 101现金支票否 102转账支

4、票否3、期初余额2008年1月1日，甲公司各账户期初余额如下表所示：科目名称方向期初余额银行存款借1 000 000库存商品甲产品借 100 000 库存商品乙产品借 100 000固定资产借1 000 000累计折旧贷 200 000实收资本贷1 500 000利润分配未分配利润贷 500 000四、经济业务资料请根据以下经济业务资料，用“王会计”填制各记账凭证；用“李出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字；用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2008年1月进行结账。2008年01月份，甲公司发生以下经济业务：1. 1月15日，销售甲产品，货款共计100 000元，尚未收取，假定

5、不考虑增值税。借：应收账款贷：主营业务收入2. 1月20日，用现金支票支付广告费10 000元，支票号XJ001。借：营业费用贷：银行存款3. 1月25日，由于产品质量问题，同意客户退回部分商品，价款10 000元，直接冲减应收账款。借：应收账款贷：主营业务收入4. 1月28日，销售乙产品，货款共计80 000元，已通过转账支票收取，支票号ZZ002，假定不考虑增值税。 借：银行存款 贷：主营业务收入5. 1月31日，计提本月折旧。其中，3 000元计入制造费用，2 000元计入管理费用。借：制造费用管理费用贷：累计折旧6. 1月31日，结转本月销售成本。其中，甲产品50 000元，乙产品60

6、 000。借：主营业务成本 贷：库存商品-甲产品 库存商品-乙产品7. 1月31日，结转本期损益至本年利润。借：主营业务收入贷：主营业务成本 营业费用 管理费用 本年利润五、UFO报表请利用UFO报表系统，通过调用模板的形式生成甲公司2008年1月份的利润表，并将该表命名为“利润表.rep”，保存于F:SOWERUPESEXAMOper001 文件夹内。练习二一、账套资料（未给信息保持系统默认值）1. 账套信息： 账套号：200；账套名称：乙公司；启用会计期：2008年01月。2单位信息： 单位名称：乙公司；单位简称：乙公司。3. 核算类型： 企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目。4. 基

7、础信息： 无存货分类; 无客户分类；无供应商分类；无外币核算。5. 分类编码： 使用系统默认值。6 数据精度： 保持默认值7 系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为2008年01月01日。二、用户及权限编号姓名口令权限201甲主管1账套主管202乙会计2填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账；对应结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定义；执行期间损益结转203丙出纳 3出纳签字三、总账系统初始化资料1. 系统选项要求出纳凭证必须经由出纳签字，其他选项使用系统默认值。2. 基础档案会计科目 将“现金”指定为现金总账科目，将

8、“银行存款”指定为银行存款总账科目。 在“1243”库存商品、“5101”主营业务收入、 “5401”主营业务成本三个科目设置为项目核算。 增加项目大类：项目大类名称“商品项目”，其他信息保持系统默认值。项目分类：分类编码分类名称1家用商品2通讯商品项目目录：项目编码项目名称是否结算所属分类码01冰箱否 102手机否2核算科目：“1243库存商品” “5101主营业务收入” “5401主营业务成本”凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目现现金凭证凭证必有1001银银行凭证凭证必有1002转转账凭证凭证必无1001，1002结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1支票否101现金支票否10

9、2转账支票否3初期余额2008年1月1日，乙公司各账户期初余额如下表所示：科目名称方向初期余额现金借10 000银行存款借990 000库存商品（冰箱项目）借100 000库存商品（手机项目）借100 000固定资产借1 000 000累计折旧贷200 000实收资本贷1 500 000利润分配-未分配利润贷500 000四、经济业务资料根据以下经济业务资料，用“乙会计”填制各种记账凭证；用“丙出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字，用“甲主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2008年1月进行结账。2008年01月乙公司发生以下经济业务1. 1月15日，销售手机一批，贷款共计200 00

10、0元，尚未收取，假定不考虑增值税。借：应收账款 贷：主营业务收入2. 1月20日，用现金支票支付广告费10 000元，支票号XJ001。借：营业费用 贷：银行存款3. 1月25日，由于产品质量问题，同意客户退回部分手机，价款10 000元，直接冲减应收账款。借：应收账款 贷：主营业务收入4. 1月28日，销售冰箱，贷款共计100 000元，已通过转账支票收取，支票号ZZ002，假定不考虑增值税。借：银行存款 贷：主营业务收入5. 1月31日，计提本月折旧5000元，全部计入管理费用。借：管理费用 贷：累计折旧6. 1月31日，结转本月销售成本，其中手机100 000元，冰箱60 000元。借：

11、主营业务成本（冰箱项目）主营业务成本（手机项目） 贷 ：库存商品（冰箱项目） 库存商品（手机项目）7. 1月31日，结转本期损益至本年利润。借：主营业务收入（冰箱项目）主营业务收入（手机项目） 贷：主营业务成本（冰箱项目） 主营业务成本（手机项目） 营业费用 管理费用 本年利润五、UFO报表利用UFO报表系统，通过调用模板的形式生成乙公司2008年01月的利润表，并该表命名为“利润表.rep”，保存于当前盘UPESEXAMOper001文件夹内。练习三一、账套资料（未给信息保持系统默认值）1. 账套信息： 账套号：300； 账套名称：丙公司 ； 启用会计期：2008年01月。2. 单位信息：

12、单位名称：丙公司； 单位简称：丙公司。3. 核算类型： 企业类型: 商业；行业性质：新会计制度科目。4. 基础信息： 无存货分类；无客户分类；无供应商分类；有外币核算。5. 分类编码方案：保持默认值6. 数据精度： 保持默认值7. 系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为2008年01月01日。二、用户及权限请根据以下用户和权限资料，为丙公司建立用户，并为用户分配指定的权限。编号姓名口令权限301赵主管1账套主管302钱会计2填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账；对应结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转定义；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定义；执行期间

13、损益结转303孙出纳3出纳签字三、总账子系统初始化资料请根据以下总账系统初始化资料，为丙公司对总账子系统进行初始化设置。1. 系统选项： 要求出纳凭证必须经由出纳签字，其它选项使用系统默认值。2. 基础档案 (1)会计科目 将“1001现金”指定为现金总账科目，将“1002银行存款”指定为银行总账科目。 为“1002银行存款”增加两个下级科目，分别为“100201工行存款”和“100202中行存款”，并将“中行存款”设置为外币核算，外币为美元。 美元及汇率信息如下： 币符：USD；币名：美元；其他信息采用系统默认值。 2008年1月份固定记账汇率为7.8。 (2)凭证类别类别字类别名称限制类型

14、限制科目现现金凭证凭证必有1001银银行凭证凭证必有1002转转账凭证凭证必无1001,1002（3）结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1支票否101现金支票否102转账支票否3. 期初余额 2008年1月1日，丙公司各账户期初余额如下表所示:科目名称方向期初余额现金借 10 000银行存款-工行存款借 990 000银行存款-中行存款借 780 000（人民币） 100 000（美元）库存商品借 200 000固定资产借1 000 000累计折旧贷 180 000短期借款贷 800 000实收资本贷1 500 000利润分配-未分配利润贷 500 000四、经济业务资料请根据以下经

15、济业务资料，用“钱会计”填制各记账凭证；用“孙出纳”对各现金、银行记账凭证进行出纳签字；用“赵主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2008年1月进行结账。 2008年01月份，丙公司发生以下经济业务：1. 1月12日，销售商品一批，货款共计200 000元，尚未收取，假定不考虑增值税。 借：应收账款贷：主营业务收入2. 1月25日，由于产品质量问题，同意客户退回部分商品，价款5 000元，直接冲减应收账款。 借：应收账款贷：主营业务收入3. 1月26日，从国外购进商品一批，价款45 600美元通过中行支付，假定结算方式为转账支票，票号为ZZ002（假定不考虑各种税金）。 借：库存商品贷

16、：银行存款-中行存款4. 1月31日，分配本月工资费用，共计50 000元，全部记入管理费用。 借：管理费用贷：应付工资5. 1月31日，结转本月销售成本105 000元。 借：主营业务成本贷：库存商品6. 1月31日，结转汇兑损益，月末汇率为7.83。 借：财务费用贷：银行存款-中行存款7. 1月31日，结转本月期间损益至本年利润。 借：主营业务收入贷：主营业务成本 营业费用 财务费用 管理费用 本年利润五、UFO报表请利用UFO报表系统，通过调用模板的形式生成丙公司2008年1月份的利润表，并将该表命名为“利润表.rep”，保存于 当前盘UPESEXAMOper001文件夹内。练习四一、账

17、套资料（未给信息保持系统默认值）1. 账套信息： 账套号：400； 账套名称：丁公司； 启用会计期：2008年01月。2. 单位信息： 单位名称：丁公司； 单位简称：丁公司。3. 核算类型： 企业类型：商业； 行业性质：新会计制度科目。4. 基础信息： 无存货分类； 无客户分类； 无供应商分类； 无外币核算。5. 分类编码： 使用系统默认值6. 数据精度： 保持默认值7. 系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为2008年01月01日。二、用户及权限编号姓名口令权限401周主管1账套主管402武会计2填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账；对应结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售

18、成本结转；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定义；执行期间损益结转403郑出纳3出纳签字三、总账系统初始化资料1、系统选项要求出纳凭证必经由出纳签字，可以使用应收科目，其它选项使用系统默认值。2、 基础档案(1)会计科目 将“1001现金”指定为现金总账科目，将“1002银行存款”指定为银行存款总账科目。 在“1131应收账款”设置为客户核算，客户档案如下客户编码客户名称01甲客户02乙客户 将“1243库存商品”、“5101主营业务收入”设置为数量核算，单位“件”。 （2）凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷方必有1001，10

19、02转转账凭证凭证必无1001，1002（3）结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1支票否101现金支票否 102转账支票否3、期初余额： 2008年1月1日，丁公司各账户期初余额如下表所示：科目名称方向期初余额现金借10 000银行存款借990 000应收账款借880 000 库存商品借200 000（200件）固定资产借1 000 000累计折旧贷180 000实收资本贷2 400 000利润分配-未分配利润贷500 000各客户应收账款期初余额如下表所示：日期凭证号客户摘要方向金额2007-12-31转-15甲客户赊购商品借480 0002007-12-31转-16乙客户赊购商品

20、借400 000四、经济业务资料 根据以下经济业务资料，用“武会计”填制各种记账凭证；用“郑出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字；用“周主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2008年1月进行结账。2008年01月丁公司发生以下经济业务1、1月12日，向甲客户销售商品100件，单价1500元，货款共计150 000元，尚未收取，假定不考虑增值税。 借：应收账款贷：主营业务收入2、1月25日，乙客户用转账支票偿还欠款200 000元，支票号ZZ002，已经交送银行。 借；银行存款 贷：应收账款3、1月26日，向乙客户销售商品80件，单价1500元，贷款共计120 000元，尚未收取，假定不

21、考虑增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入4、1月31日，计提本月折旧8 000元，全部计入管理费用。 借：管理费用 贷：累计折旧5、1月31日，分配本月工资费用，共计40 000元，全部计入管理费用。 借：管理费用 贷：应付工资6、1月31日，结转本月销售成本（假定采用全月加权平均法）。 借：主营业务成本 贷：库存商品7、1月31日，结转本期损益至本年利润。 借：主营业务收入贷：主营业务成本 管理费用 本年利润五、UFO报表利用UFO报表系统，制作以下报表（注意各项的单元格位置一定要与下表相同），要求通过自定义公司取得各项数据，该表命名为“应收账款.rep”，保存C盘CUPESEXAMOp

22、er001文件夹内。ABCDE1应收账款变动表2008年1月23客户名称期初余额本期增加（借）本期减少（贷）期末余额4甲客户5乙客户练习五一、账套资料（未给信息保持系统默认值）1. 账套信息： 账套号：500； 账套名称：戊公司； 启用会计期：2008年01月。2. 单位信息： 单位名称：戊公司； 单位简称：戊公司。3. 核算类型： 企业类型：商业； 行业性质：新会计制度科目。4. 基础信息： 无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算。5. 分类编码： 使用系统默认值6. 数据精度： 保持默认值7. 系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为2008年01月01日。二、用户及权限编号姓名

23、口令权限301宋主管1账套主管302卢会计2填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账；对应结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定义；执行期间损益结转303吴出纳3出纳签字三、总账系统初始化资料1. 系统选项： 要求出纳凭证必须由出纳签字，其他选项使用系统默认值。2. 基础档案 （1）会计科目 将“现金”指定为现金总账科目，将“银行存款”指定为银行存款总账科目。 在“1243库存商品”下增加两个明细科目，分别为“124301冰箱”和“124302彩电”，并将这两个明细科目设置为数量核算，单位为“台”。在“5101主营业务收入”

24、下增加两个明细科目，分别为“510101冰箱”和“510102彩电”， 并将这两个明细科目设置为数量核算，单位为“台”。 在“5401主营业务成本”下增加两个明细科目，分别为“540101冰箱”和“540102彩电”。（2）凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷方必有1001，1002转转账凭证凭证必无1001，1002（3）结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1支票否101现金支票否102转账支票否3. 期初余额：2008年1月1日，戊公司各账户期初余额如下表所示：科目名称方向期初余额现金借10 000银行存款借990 000库存商品-

25、冰箱借580 000（200台）库存商品-彩电借500 000（100台）固定资产借1 000 000累计折旧贷180 000实收资本贷2 400 000利润分配-未分配利润贷500 000四、经济业务资料请根据以下经济业务资料，用“卢会计”填制各种记账凭证；用“吴出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字；用“宋主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2008年1月进行结账。 2008年01月戊公司发生以下经济业务： 1. 1月15日，向客户销售冰箱100台，单价3500元，货款共计350 000元，客户利用转账支票支付，已经交送银行，支票号ZZ002，假定不考虑增值税。 借：银行存款贷：主营

26、业务收入冰箱 2. 1月20日，购买彩电50台，单价5500元，价款共计275 000元，已通过转账支票支付，支票号ZZ003，商品已经验收入库，假定不考虑增值税。 借：库存商品-彩电贷：银行存款 3. 1月25日，销售彩电100台，单价6 000元，客户利用转账支票支付，已经交送银行，支票号ZZ004，假定不考虑增值税。 借：银行存款贷：主营业务收入彩电 4. 1月31日，计提本月折旧5 000元，全部记入管理费用。 借：管理费用贷：累计折旧 5. 1月31日，分配本月工资费用，共计40 000元，全部记入管理费用。 借：管理费用贷：应付工资 6. 1月31日，结转本月销售成本（假定采用全月

27、加权平均法） 借：主营业务成本-冰箱项目 主营业务成本-彩电项目贷：库存商品-冰箱项目 库存商品-彩电项目 7. 1月31日，结转本期损益至本年利润。借：主营业务收入-冰箱项目 主营业务收入-彩电项目 贷:：主营业务成本-冰箱项目 主营业务成本-彩电项目 管理费用 本年利润五、UFO报表利用UFO报表系统，制作以下报表（注意各项目的单元格位置一定要与下表相同），要求通过自定义公司取得各项数据，该表命名为“库存商品.rep”，保存C盘UPESEXAMOper001文件夹内。ABCDEFGHI1库存商品变动表2008年1月23商品名称期初本期增加本期减少期末4数量金额数量金额数量金额数量金额5冰箱

28、6彩电练习六一、账套资料（未给信息保持系统默认值）1. 账套信息： 账套号：600；账套名称：己公司；账套路径默认；启用会计期：2008年01月。2. 单位信息：单位名称：己公司；单位简称：己公司。3. 核算类型：企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目。4. 基础信息：无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算。5. 分类编码方案：将会计科目编码级次设置为4、2、2、2，其它编码级次使用默认值。6. 数据精度：保持默认值7. 系统启用： 只启用总账子系统和工资管理子系统，启用日期为2008年01月01日。二、用户及权限请根据以下用户和权限资料，为己公司建立用户，并为用户分配指定的权限。

29、编号姓名口令权限601张主管1账套主管602王会计2公共单据、公共目录设置、总账、工资管理三、总账子系统初始化资料 请根据以下总账系统初始化资料，为己公司对总账子系统进行初始化设置。1. 系统选项 要求可以使用应收、应付受控科目，其它选项使用系统默认值。2. 基础档案 （1）凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷方必有1001，1002转转账凭证凭证必无1001，1002（2）部门档案编号名称部门属性1财务室财务管理2生产科生产管理3供销科供应销售3. 会计科目及期初余额2008年1月1日，己公司各帐户期初余额如下表所示： 科目编码科目名称方向期

30、初余额1001现金借 3 4301002银行存款借 566 1801501固定资产借 500 0001502累计折旧贷 100 0002101短期借款贷 400 0002151应付工资贷3101实收资本贷 569 6104101生产成本借410101工资借5502管理费用借550201工资借四、工资管理系统的初始设置请根据以下工资管理系统初始化资料，为己公司对工资管理子系统进行初始化设置。1. 业务控制参数：工资个别数：单个；核算币种：人民币RMB；实行代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位。2. 人员类别分为：管理人员、生产人员、供销人员3. 银行设置：工商银行，账号定长：114

31、. 人员档案：全部人员均为中方人员，计税，通过银行代发工资编号职员名称所属部门职员类别银行账号101张主管财务室管理人员20080101101102王会计财务室管理人员20080101102201李荣生产科生产人员20080101103301马同供销科供销人员200801011045. 工资项目：项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字102增项岗位工资数字102增项应发合计数字102增项事假扣款数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字82减项实发合计数字102增项事假天数数字8其他6. 计算公式: 事假扣款：事假天数*1007. 职员基本工资情况编号职员名称基本工资101张主任500

32、0102王会计4000201李荣3500301马同40008. 代扣个人所得税 所得税项目为：工资；对应工资科目：实发合计。 计税基数为2000元，附加费默认。9. 工资分摊工资分摊工资总额（100%）应付福利费（14%）科目编码科目编码部门借方贷方借方贷方财务室管理人员55020121515502012153生产科生产人员41010121514101012153供销科供销人员5501215155012153五、经济业务资料请根据以下经济业务资料，同“王会计”填制各记账凭证；用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2008年1月的工资管理系统和总账进行结账2008年01月份，己公司发

33、生以下经济业务：1. 1月10日，购买原材料，价款100 000元，贷款已付，材料已验收入库，假定不考虑增值税。借：原材料 贷：银行存款2. 1月15日，销售产品，货款共计150 000元，尚未收取，假定不考虑增值税。借：应收账款 贷：主营业务收入3. 1月25日，计提应付工资（此项操作请在工资管理系统生成机制凭证）4. 1月25日，计提应付福利费（此项操作请在工资管理系统生成机制凭证）。5. 1月31日，预提本月借款利息1000元。借：财务费用 贷：预提费用6. 1月31日，结转期间损益。（收入与费用各生成一张凭证）借：主营业务收入 贷：本年利润借：本年利润 贷：营业费用 管理费用-工资 财务费用