公司工程质量安全审计作业指导手册范本.docx

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1、XX公司工程质量安全审计作业指导手册一级流程二级流程三级流程工程质量安全审计施工准备审计设计图纸交底（会审）审计流程施工组织及专项方案审计流程安全生产管理审计流程施工人员岗位资质审计流程施工过程审计技术交底审计流程材料管理，甲供及甲指乙供审计流程材料进场报验制度及执行审计流程施工现场质量管理及记录审计流程按图施工/工程洽商及变更管理审计流程现场安全及文明施工管理审计流程观感质量检查流程竣工验收审计竣工验收审计流程竣工资料审计流程文件编号版本V1制定日期2013/8/31生效日期修订记录序号版本变更修订页次所修订内容的摘要修订日期修订者XX公司审计监察部工程组作业指导手册XX公司审计监察部工程组

2、作业指导手册一、审计概念1.目的：为加强XXXX的工程项目投资管理与监督，规范工程项目审计工作，有效控制工程造价，我组制订工程审计作业指导手册。2.适用范围：凡XX基建工程项目（含新建、改建、扩建）、修缮工程项目（含装饰、维修），均属于工程项目审计对象。凡造价在300万元（暂定）及以上的项目，均属于工程项目重点审计对象。3.术语及定义：3.1审计分类：工程审计项目按实施阶段和内容可分为施工准备阶段审计、施工过程审计、竣工验收审计及结算审计。4.审计职责：4.1工程审计组依据合同、定额、取费标准、调价文件及集团有关规定，坚持客观公正、实事求是的原则对工程项目进行审计；集团内负责基建、修缮的职能部

3、门要加强对工程项目的管理与监督，建立健全各级工程管理人员的经济责任制，收集完整的竣工资料，积极配合审计工作，在本工作流程中，相关部门应以公司利益为出发点承担以下职责：项目部：应确保预结算相关技术及签证资料的完整真实、准确及有效性。预决算部：应确保预结算工作的完整、正确及合理以及相关技术及签证资料的完整。设计中心：应对预结算出现的相关技术问题提供技术咨询及支持。工程审计组：审查预结算初步工作结果，并对产生问题原因进行分析交相关部门处理。工程中心：对审计工作中出现的问题或工程审计提交的处理意见进行处理。人力资源中心：根据工程审计组提供的处理意见进行记录或人事上出具相应的处理意见4.2工程审计组内部

4、分工4.2.1工程审计质量审计：负责现场跟踪审计及工程竣工验收审计。4.2.2工程审计成本审计：负责工程项目结算审计及施工期间签证审计。5.内容及要求：5.1审计原则5.1.1审计人员应当坚持客观公正、实事求是、廉洁自律和保守秘密的原则进行工程项目审2XX公司审计监察部工程组作业指导手册计。5.2审计计划5.2.1工程审计组根据部门任务书及计划管理部年度项目计划，列出审计项目计划。5.3审计申请5.3.1工程审计组根据项目实际进度自主安排审计计划，以OA报批主管审计副总批准。5.4审计通知5.4.1工程审计组在审计前3日内下发被审计项目应提供的资料清单表，被审计项目接到审计通知后积极准备资料。

5、5.5审前准备5.5.1工程审计组在发出被审计项目应提供的资料清单表后3日，对被审计项目的相关图纸，合同进行研究。二、审计实施1.工程现场质量安全审计1.1施工准备阶段审计流程1.1.1设计图纸交底（会审）审计流程1.1.1.1流程风险点：图纸未交底或交底问题不全，造成施工困难，导致后期出现施工错误，返工，增加签证造成造价投入增加1.1.1.2审计关注点：图纸会审记录，问题是否解决，无法现场解决的设计问题的处理周期，是否有明显问题未解决，图纸会审记录是否完整，签字齐全。1.1.1.3流程图：3设计图纸交底（会审）审计流程工程审计师现场项目经理设计师乙方项目经理开始040审查图纸会审记录050根

6、据图纸会审记录检查结果记录审计底稿结束030图纸会审记录020设计补图及相关技术问题解答010现场图纸问题活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010现场图纸问题乙方项目经理乙方项目经理在合约规定日期内，完成现场图纸问题汇总，向甲项目经理提出问题申报现场图纸图纸问题汇报020图纸答疑设计师设计师对施工方及项目经理提出的图纸问题逐项答疑，需要补图的给出出图日期图纸问题汇报图纸答疑030图纸会审记录协调现场项目经理项目经理负责协议图纸问题及答疑结果，并形成书面图纸会审记录图纸问题汇报图纸答疑图纸会审记录040审查图纸会审记录流程工程审计师工程审计师对图纸会审记录单进行审查，问题是否解决，无法现场

7、解决的设计问题的处理周期，是否有明显问题未解决，图纸会审记录是否完整，图纸会审记录1.1.1.4工作程序4阶段XX公司审计监察部工程组作业指导手册签字齐全050根据图纸会审记录审计做审计日志记录工程审计师工程审计师根据图纸会审检查结果，记录现场审计日志底稿。图纸会审记录工程审计日志XX公司审计监察部工程组作业指导手册1.1.2施工组织及专项方案审计流程1.1.2.1流程风险点：未编制施工组织设计或编制内容不完整，应付甲方，会造成施工过程没有计划，可能存在施工能力及技术不达标，导致工程质量不合格，进度无法按期完成，增加造价成本。1.1.2.2审计关注点：5大要素是否齐全（工程概况、施工部署及施工

8、方案、施工进度计划、施工平面图、主要技术经济指标）；与现场是否相符；是否已经经甲方负责人审核。1.1.2.3流程图5施工组织设计及专项方案审计流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理开始030审查施工组织设计方案及专项方案执行流程040判定是060根据施组及专项方案审计结果记录审计日志结束020审核乙方提报的施组及专项方案，并监督执行050否补充完善施组及专项方案010编制施工组织设计及专项施工方案活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010上报施工组织设计及专项方案乙方项目经理乙方项目经理根据项目情况编制施工组织设计方案及专项工程施工方案上报现场项目经理审核批准施工组织设计方案专项施工方案施

9、工应急预案阶段XX公司审计监察部工程组作业指导手册1.1.2.4工作程序6020审核乙方施工组织设计及专项方案现场项目经理现场项目经理审核乙方上报的方案，030审查施工组织设计及专项方案流程执行情况工程审计师工程审计师根据建筑施工组织设计规范GB/T50502-2009规定的主要项目并应履行审批手续；应当编制专项施工方案的分部分项工程应有可行的专项施工方案并履行审批手续施工组织设计方案专项施工方案施工应急预案040分析施组及专项方案合理性工程审计师工程审计师重点关注5大要素是否齐全（工程概况施工部署及施工方案、施工进度计划、施工平面图、主要技术经济指标）；与现场是否相符；是否已经经甲方负责人审

10、核，不符合或未有相关方案的督促现场项目经理完善审计建议书050完善补充缺失及不合理的方案现场项目经理现场项目经理根据审计建议完善落实各项施工方案的补充。审计建议书施工组织设计方案专项施工方案施工应急预案060根据审计结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据施工组织设计及专项方案审查结果记录现场审计日志。工程审计日志XX公司审计监察部工程组作业指导手册1.1.3安全生产管理审计流程1.1.3.1流程风险点：施工现场安全管理保障体系未建立或不完整，易造成工程出现安全事故，影响工程进度及投入。1.1.3.2审计关注点：现场各项安全管理规章制度、安全操作规程；安全教育培训制度的检查；施工人员入三级安全

11、教育培训和考核记录的检查。1.1.3.3流程图7安全生产管理审计流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理开始020审查各项安全管理制度是否完善030判断是050根据安全管理检查结果记录审计日志结束010施工安全责承诺协议040督促乙方完善否安全管理规范及相关制度文件010施工人员安全教育培训及考核活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010施工安全责任协议签署施工人员安全培训及考核现场项目经理乙方项目经理现场项目经理与乙方项目经理就施工安全责任签署协议书，归属各自责任及风险；乙方项目经理定期组织施工人员进行安全培训并进行相应的考核，留存记录资料施工安全责任承诺书入场安全培训记录阶段XX公司审计

12、监察部工程组作业指导手册1.1.3.4工作程序8020审查安全管理制度执行情况工程审计师工程审计师对各项安全管理规章制度、安全操作规程；安全教育培训制度；施工人员入场三级安全教育培训和考核记录；施工安全责任承诺书进行检查施工安全责任承诺书入场安全培训记录030分析判断安全管理制度是否完善工程审计师工程审计师对各项安全管理规章制度、安全操作规程；安全教育培训制度；施工人员入场三级安全教育培训和考核记录；施工安全责任承诺书进行检查，对其完整性/合理性进行判断安全检查审计建议书040督促乙方完善安全管理制度及文件现场项目经理现场项目经理根据审计组安全审计建议，督促乙方完善相关安全管理制度及文件安全检

13、查审计建议书施工安全责任承诺书入场安全培训记录050根据审查安全管理制度执行结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据现场安全管理制度执行情况检查结果记录审计日志施工安全责任承诺书入场安全培训记录安全检查审计建议书工程审计日志XX公司审计监察部工程组作业指导手册1.1.4施工人员岗位资质审计流程1.1.4.1流程风险点：施工管理人员资质不合格或欠缺管理经验，易造成工程质量不达标；1.1.4.2审计关注点：现场核查施工项目负责人与合约指定现场代表是否一致及相关人员的工作资格证书；1.1.4.3流程图9施工人员岗位资质审计流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理开始030现场核查提供特种工种上岗证与实

14、际施工人员是否一致040判断是060根据特种工种岗位资格证检查结果记录审计日志结束010提供项目协议书050否督促乙方更换不合格施工人员020提供特种岗位工作上岗证活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供项目协议书现场项目经理现场项目经理提供项目协议书，注明合约指定现场负责人及特殊工种人员项目协议书1.1.4.4工作程序10阶段XX公司审计监察部工程组作业指导手册020提供特殊工种上岗证书乙方项目经理乙方项目经理根据项目协议书指定的特殊工种人数，提供相应的上岗证书项目协议书特殊工种上岗资格证030现场核查特殊工种岗位资质工程审计师工程审计师现场人证对比核对特殊工种上岗资格证040判断

15、现场提供资格证书与实际施工人员是否一致工程审计师工程审计师根据乙方提供的上岗证书现场核查施工工人与证书是否一致，是否存在无证上岗，存在无证上岗的督促现场项目经理要求进行更换审计建议书050督促乙方更换无证上岗的特殊工种人员现场项目经理现场项目经理对无证上岗人员要求乙方进行更换060根据特殊工种资质审查结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据现场特殊工种上岗资质检查结果，记录审计日志现场审计日志XX公司审计监察部工程组作业指导手册1.2施工阶段审计流程1.2.1技术交底审计流程1.2.1.1流程风险点：分项施工技术交底未执行或执行不严格，易造成施工存在质量隐患；分项安全交底未执行或执行不严格，易

16、造成施工存在安全隐患。1.2.1.2审计关注点：各分项施工技术交底，各分项施工安全交底合理性及完整性审核。1.2.1.3流程图11技术交底审计流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理开始020现场核查质量/安全是否进行技术交底030判断是050根据技术交底检查结果记录审计日志结束010技术交底记录040否督促进行交底并形成记录010技术交底记录活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供技术交底记录现场项目经理乙方项目经理双方项目经理提供现场施工质量及安全技术交底记录质量技术交底记录安全技术交底记录阶段XX公司审计监察部工程组作业指导手册1.2.1.4工作程序12020审查技术交底流程执行

17、情况工程审计师工程审计师傅审查技术交底是否执行，交底的内容、日期，有交底人、接收人签字等信息是否完整质量技术交底记录安全技术交底记录030分析判断施工技术交底流程是否执行工程审计师工程审计师傅审查技术交底是否执行，交底的内容、日期，有交底人、接收人签字等信息是否完整，不完整的或未执行的督促现场项目经理落实完善审计建议书040督促乙方完善技术交底制度及文件现场项目经理现场项目经理根据审计意见督促乙方完善技术交底制度及形成可追溯性文件050根据技术交底检查结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据技术交底检查结果记录审计日志现场审计日志XX公司审计监察部工程组作业指导手册1.2.2材料管理，甲供及甲

18、指乙供审计流程1.2.2.1流程风险点：甲供材料未有相关管理制度或有但不完整，会造成甲供材料质量无法保证或由于甲供材料影响进度，出现甲乙方扯皮，产生纠纷；乙供材料未执行进场报验或未严格执行，易出现偷换材料，以次充好的问题，导致工程质量存在安全隐患，增加后期维修成本；乙供材料管理不规范，出现供应不及时，采购渠道有问题，现场堆放不整齐，易造成工程质量隐患；1.2.2.2审计关注点：甲供材料管理制度（质量保证、到货周期保证、到场保存保护保证）；材料进场报验制度（报验单、合格证、检测报告、开箱检验记录、复试报告）；现场材料管理体系（材料供应、材料采购、材料堆放、材料发放）1.2.2.3流程图13材料管

19、理，甲供及甲指乙供审计流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理工程采购部开始040根据甲乙方项目经理提供资料进行现场核查050判断070根据甲乙供材料管理检查结果记录审计日志结束010提供甲供材料计划及验收清单060对未按照材料管理执行的问题进行整改020提供甲指乙供材料进场报验资料030提供甲供材料项目计划及验收OA查询权限活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供甲供材料申请清单及验收记录现场项目经理现场项目经理提供甲供材料申请单/验收记录，对未按时到场的材料进行说明甲供材料申请记录甲供材料验收记录020提供甲指乙供材料进行报验报告乙方项目经理乙方项目经理提供甲指乙供材料进场报验报告

20、物资进场报验单030提供甲供材料项目计划及验收OA查询权限工程采购部相应采购品项负责人工程采购人员提供甲供材料到货周期及项目甲供材料申请单及验收的OA查询权限甲供材料到场周期表040根据甲乙方提供甲乙供材料申请验收记录进行核查工程审计师1.工程审计师现场核查甲供材料是否按照计划日期到场。2.工程审计师现场核查甲指乙供甲供材料申请记录甲供材料验收记1.2.2.4工作程序14阶段XX公司审计监察部工程组作业指导手册材料是否执行进场报验录甲供材料到场周期表物资进场报验单050分析判断现场甲乙供材料管理制度执行情况工程审计师工程审计师根据现场核查结果，对未执行报验的材料及未按计划到场的甲供材料，现场核

21、对是否符合甲乙供材料清单指定的品牌，并出具审计建议书审计建议书060落实完善不合理不完整的材料管理制度现场项目经理现场项目经理根据审计建议完善甲乙供材料管理制度，对不符合规定的材料督促乙方进行更换070根据材料管理检查结果，记录审计日志工程审计师工程审计师根据材料现场检查结果记录审计日志审计日志XX公司审计监察部工程组作业指导手册1.2.3材料进场报验制度及执行审计流程1.2.3.1流程风险点：物资报验未执行或执行不严格，易出现偷换材料，以次充好的问题，导致工程质量存在安全隐患，增加后期维修成本；1.2.3.2审计关注点：重点关注物资进行报验单是否经现场项目经理确认，同时要核对报验材料与实际使

22、用材料是否一致。1.2.3.3流程图15材料进场报验制度及执行审计流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理开始020审查物资进场报验030否判断是050根据物资进场报验检查结果记录审计日志结束010提供物资进场报验单040对未进场报验的材料进行补充报验，不符规定的材料进行更换010提供物资进场报验单阶段XX公司审计监察部工程组作业指导手册1.2.3.4工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供物资进场报验单现场项目经理乙方项目经理现场甲乙方项目经理提供物资进场报验记录单物资进场报验单020审查物资进场报验单工程审计师工程审计师根据现场提供的物资进场报验单进行检查，核对物资的检测报

23、告及合格证，是否经过现场项目经物资进场报验16理签字确认，对不符合指定的材料是否执行相关的变更审批030分析判断物资进场报验工程审计师工程审计师根据物资进场报验记录检查结果，及现场核对物资报验材料记录，现场实际使用材料与合约指定材料品牌是否一致，不符合规定的出具审计建议审计建议书040对未报验的执行补充，对不合规定的进行更换现场项目经理现场项目经理根据审计建议书对未报验的材料督促乙方补报，对不符合合约指定品牌的材料进行更换050根据物资进场报验检查结果记录审计日志工程审计师现场审计师根据物资进场报验检查结果，记录审计日志审计日志XX公司审计监察部工程组作业指导手册1.2.4施工现场质量管理及记

24、录审计流程1.2.4.1流程风险点：施工隐蔽、分项、分部验收，试验、试运行未执行或执行不规范且记录不完整，易出现工程质量问题或隐蔽工程虚报工程量，后继缺失追溯性，导致成本增加；未进行定位放线或执行应于形式，易造成后期施工出现专业打架，影响工程质量；1.2.4.2审计关注点：量证明文件、检验批验收记录、施工记录、隐蔽工程检查记录、试验记录、试运行记录、分项工程验收记录、分部工程验收记录、单位工程验收记录。重点关注夹层吊杆与风管、消防管道是否存在打架碰撞现象。1.2.4.3流程图17施工现场质量管理及记录审计流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理开始020审查现场质量管理记录及现场核对030判断是

25、050根据现场质量管理记录检查结果记录审计日志结束010提供现场隐蔽检查，分项分部检查记录，设备运行记录及放线定位记录040否对现场质量管理缺失的资料进行补充010提供现场隐蔽检查，分项分部检查记录，设备运行记录及放线定位记录活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供现场隐蔽检查，分项分部检查记录，设备运行记录及放线定位记录现场项目经理乙方项目经理现场甲乙方项目经理提供施工隐蔽、分项、分部验收，试验、试运行检查记录检验批验收记录定位放线记录隐蔽工程检查记录试验记录单位，分部，分1.2.44工作程序18阶段XX公司审计监察部工程组作业指导手册项工程验收记录020现场审查质量管理记录工程审

26、计师工程审计师现场核查各项检查记录是否经过现场项目经理签字确认，结合工期进度计划表互相印证是否合理030分析判断项目现场执行管理制度执行情况工程审计师工程审计师根据现场检查执行情况，现场条件允许可抽查隐蔽及运行检查记录，分析判断现场质量管理制度执行的合理合规性，对不合格的地方出具审计建议书审计建议书040对不完善的质量制度进行补充现场项目经理现场项目经理根据审计建议书落实整改，不完善的现场质量检查记录审计建议书050根据现场质量管理记录检查结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据现场质量管理记录检查结果，记录审计日志审计日志XX公司审计监察部工程组作业指导手册1.2.5按图施工/工程洽商及变更

27、管理审计流程1.2.5.1流程风险点：工程变更现场管理不规范，未严格执行变更流程或变更审核不严格，易造成变更原因主体不清晰，变更费用不合理等问题，途增工程造价成本；1.2.5.2审计关注点：变更的费用界定是否明确，变更的原因是否明确、变更费用与原预算或结算是否存在重算或多算的地方、变更手续是否合理合规，如变更的批准人是否具备批准权力、变更费用是否已经实际发生，变更工作是否已经执行、变更部位的工程量增减是否正确、变更部位的定额套用是否合理、变更部位的增减是否得到了如实反映、变更计算过程是否规范、签证措施是否必要及签证工程的单价进行审核；1.2.5.3流程图19按图施工/工程洽商及变更管理审计流程

28、工程审计师现场项目经理乙方项目经理预决算部设计中心开始010根据图纸核对现场施工工艺030审核现场签证（变更）洽商记录的合理性060分析现场签证（变更）洽商记录的合理性070否判断是090根据现场签证（变更）洽商记录检查结果记录审计日志结束020提供现场签证（变更）洽商记录080对不完善，不合理的现场签证（变更）洽商资料进场补充完善020提供现场签证（变更）洽商记录040现场签证（变更）洽商记录预算成本审核050设计变更活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010根据图纸核对现场工艺是否按图施工工程审计师工程审计师根据图纸内容现场核对隐蔽项目工艺是否按图施工施工图纸020提供现场签证，变更，

29、洽商记录现场项目经理乙方项目经理现场甲乙方项目经理提供现场签证，变更，洽商的记录单现场签证单030审核现场签证，变更，洽商记录流程执行情况工程审计师工程审计师检查签证内容，查看是否完整，工程变更程序履行和实际执行情况（应遵循先变后施的原则），是否具备可复查性（包括签证内容，图纸或相应的图片信息）现场签证单040现场签证，变更，洽商记录成本审核工程预算师工程预算师是否对现场变更内容进行及时的成本测算现场签证单阶段XX公司审计监察部工程组作业指导手册1.2.5.4工作程序20050设计变更图纸及变更因素分析设计师设计师针对设计因素导致的变更洽商内容是否及时的补充图纸设计变更单060分析现场签证，变

30、更，洽商的合理性，完整性工程审计师工程审计师分析变更的原因是否明确、变更费用与原预算或结算是否存在重算或多算的地方、变更手续是否合理合规现场签证单设计变更单070判断现场签证，变更，洽商的合理性，完整性工程审计师工程审计师根据分析结果判断签证管理流程执行是否合理完整，对不合理不完整的记录单及时出具审计建议书审计建议书080补充完善不完整的现场签证，变更，洽合记录现场项目经理现场项目经理根据审计建议书落实完善现场签证，变更，洽商记录审计建议书090根据签证，变更，洽商结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据现场签证，变更，洽商记录检查结果记录审计日志审计日志XX公司审计监察部工程组作业指导手册1

31、.2.6现场安全及文明施工管理审计流程1.2.6.1流程风险点：现场安全文明施工管理不规范，易造成安全生产隐患，不利于现场的安全管理制度的推行。1.2.6.2审计关注点：管理制度上墙；施工消防器材；劳动保护器材；施工现场安全警示标志设置；现场专职安全员配置；特种作业人员持证上岗等。1.2.6.3流程图21现场安全及文明施工管理审计流程工程审计师现场专职安全员乙方项目经理现场项目经理开始020现场观察安全规范及制度执行030判断是050根据现场检查及项目管理记录记录审计日志结束010现场安全检查记录010现场安全检查记录否010现场安全检查记录040督促乙方落实完善安全文明施工活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供现场安全检查记录专项安全员现场项目经理乙方项目经理现场甲乙方项目经理及专职安全员提供现场日常安全检查记录安全检查记录表020现场观察安全文明施工工程审计师工程审计师现场检查管理制度上墙；施工消防器材；劳动保护器材；施工现场安全警示标志设置；现场专职安全员配置；特种作业人员持证上岗；专项工程（如满堂红脚手架、施工临时用电）；脚手架搭设情况；现场临水临电情况。安全检查记录表030分析判断项目安全文明施工执行情况工程审计师根据现场检查结果分析判断安全文明施工的合理合规性，对不完善的地审计建议书1.2.6.4工作程序22阶段XX公司审计监察部工程组作业指导手册