小型公司财务制度[1].doc

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1、财务制度为加强财务管理，按照国家有关法律、法则及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。财务管理任务必须严峻实行财经法则，以提高经济效益、强大年夜企业经济实力为宗旨，财务管理任务要贯彻“节省办企业的目的，节省空费、精打细算、在企业经营中制止空费空费跟一切不必要的开支，落低消耗，增加积压。财务机构：1、公司设财务部，管理财务司帐任务2、出纳员不得兼管、司帐档案保管跟债权债权账目的登记任务3、财会职员都要细心实行岗位任务制，司帐、出纳各司其职，互相独特，如实反响跟严峻监督各项经济活动。遵守国家发布的司帐准那么、财经法则，按看司帐制度，停顿司帐核算。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准

2、确、账目明晰、日清月结。4、财务职员在料理睬计事情中，必须坚持原那么，照章效劳。对于违犯财经法则跟财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝实行，并及时向总经理报告。5、考察各项资金应用跟费用开支，出纳要做好一样往常现金收付、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据等相关任务，服从司帐安排。6、公司本钞票核算时，车间主任及各客栈管理职员积极独特。司帐做好本钞票核算，把持本钞票支出，收集登记汇总各项本钞票数据材料，及时、精确地为本钞票猜想、控制、分析供应材料。第一章：资金审批制度1、总那么一切款项的支付，须经公司总经理赞成。假设总经理不在公司，应以或的办法与其联系，确认是否赞成款项的

3、支付，事后请其在支出单上补签见解；财务公用章、公司法人章及支票必须分开保管。公司财务章由司帐担负保管，法人章跟支票由出纳担负保管。印章代管须料理交接手续，代管职员必须对印章的应用情况停顿登记；财务部原那么上不得将已加盖财务公用章及公司法人章的支票预留在公司，如因任务需要，需先填好限额，并经公司总经理赞成；出纳在开具的支票须写明经赞成赞成的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特不情况需要公司予以独特支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司总经理赞成；往来款项的冲转指非畸形经营业务，须总经理指点赞成；非畸形经营业务调出资金须经过公司总经理赞成；用以支付各种款项的原始把柄必须保管原件，

4、复印件不得作为原始把柄公司账所需的原始把柄可以用复印件。如遇特不情况须经公司总经理赞成。公司差盘川盘川开支制度2、公司员工因营业需要，在外实行私事可享受差盘川盘川补贴公司员工在预借差盘川盘川以后3天内必须报销，假设有特不情况，经总经理赞成后才可报销。每月30日之前必须清缴暂借钱，及时报销公司职员出差时代，过夜费用及补贴按以下规那么实行：房租标准：因而员工除门卫意外补贴80元/月伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人10元/日汽油费需见正轨发票才可报销理论报销金额逾越公司的补贴标准，需由局部经理说明缘故，报经公司总经理审赞成后支付。3、办自费用、聚会费用及其他费用管理制度公司办公用具由倾销员分歧

5、倾销、管理；倾销局部设破账册登记公司办公用品的倾销、应用情况；倾销局部应对各局部领用的办公用品情况停顿造册、登记、活期传达；公司各局部因任务需要，需邀请有关单位职员召闭聚会的，应由局部经理提出建议，报总经理赞成，其会务任务由办公室分歧安排；有关工资、奖金、福利费等各项补贴的发放标准由公司见解局部制定，经总经理赞成后报财务部备案。4、行政费用报销制度公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、补贴、差盘川盘川，向集团支付的其他款项；公司职员报销行政费用应填写报销单，由包办职员填写签字，公司总经理签字成认后报送财务部按照本制度有关规那么停顿考察支付；凡未存在报销条件如错误方单元的收款把柄，需

6、领用支票或现金者必须填写借钱单。借钱单留财务存底，待借钱还回时财务出借给包办人；领款单、借钱单必须由包办人填写，公司总经理签字，财务考察后，由财务部开门见山支付；银行支票如发生丧失落，有关任务人应及时向财务部跟开户银行报告。如系空白支票所构成的丧失落，丧失落职员负有赔偿任务；其他有关费用及本钞票支出的次序以公司规那么为准。第二章财产管理制度1、公司财产的范围公司财产包括结实资产跟低值易耗品；凡公司购入或低廉甜头的板滞配备、动力配备、运输配备、货色仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时存在单项价值在2000元以上跟耐用年限在一年以上的列为结实资产；凡单项价值较低的用品用具均属低值易耗品。2、公司财务部担负公司一切财产的司帐核算公司本部应用的一切结实资产及公司一切办公用品用具由办公室归管理；公司各车间应用板滞配备、动力配备、货色仪器等由办公室归管理；办公室跟财务部应指定专人担负公司财产的营业核算，3、财产的清查、盘点公司财产归管理局部应活期停顿财产清查盘点任务，每三个月一次材料盘点，年终必须停顿一次单方面的盘点清查；各局部的年终财产盘点必须有财务职员参加监督；财产盘点清查后觉察盘盈、盘亏跟毁损的，均应填报告表，书面说明亏、损缘故。对因集团尽职构成财产丧失落的，必须清查主管职员跟包办职员的任务；