GPU项目员工培训组织与实施分析（范文）.docx

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1、泓域/GPU项目员工培训组织与实施分析GPU项目员工培训组织与实施分析xxx有限公司目录一、 项目基本情况4二、 产业环境分析6三、 GPU：计算机图显核心，计算场景应用崛起7四、 必要性分析8五、 公司简介9六、 其他几种模型10七、 培训需求的调查与确认10八、 职业与职业生涯的基本概念11九、 职业生涯规划的内涵与特征12十、 培训前对培训师的基本要求13十一、 实现培训资源的充分利用14十二、 项目投资计划15建设投资估算表17建设期利息估算表18流动资金估算表19总投资及构成一览表21项目投资计划与资金筹措一览表22十三、 项目经济效益评价22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综

2、合总成本费用估算表24利润及利润分配表26项目投资现金流量表28借款还本付息计划表31一、 项目基本情况（一）项目投资人xxx有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约13.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5557.66万元，其中：建设投资4479.94万元，占项目总投资的80.61%；建设期利息88.97万元，占项目总投资的1.60%；流动资金988.75万元，占项目总投资的17.79%

3、。（六）资金筹措项目总投资5557.66万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）3741.79万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额1815.87万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：12300.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：10823.71万元。3、项目达产年净利润（NP）：1071.42万元。4、财务内部收益率（FIRR）：10.84%。5、全部投资回收期（Pt）：7.36年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：6597.30万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积86

4、67.00约13.00亩1.1总建筑面积14929.03容积率1.721.2基底面积5460.21建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩341.112总投资万元5557.662.1建设投资万元4479.942.1.1工程费用万元3960.602.1.2工程建设其他费用万元405.172.1.3预备费万元114.172.2建设期利息万元88.972.3流动资金万元988.753资金筹措万元5557.663.1自筹资金万元3741.793.2银行贷款万元1815.874营业收入万元12300.00正常运营年份5总成本费用万元10823.716利润总额万元1428.567净利润万元1071.42

5、8所得税万元357.149增值税万元397.7810税金及附加万元47.7311纳税总额万元802.6512工业增加值万元2885.4913盈亏平衡点万元6597.30产值14回收期年7.36含建设期24个月15财务内部收益率10.84%所得税后16财务净现值万元-438.91所得税后二、 产业环境分析建设高质高效、持续发展的经济发展强市。经济保持平稳较快增长，产业结构优化升级，实体经济不断壮大，质量效益明显提高。创新驱动成为经济社会发展的主要动力，科技创新能力明显增强。区域协同发展取得明显成效，开放型经济达到新水平。产业强市成效显著，项目建设鳞次栉比，传统产业优化升级，新兴产业蓬勃兴起，现代

6、农业和服务业迅猛发展、蒸蒸日上，市域综合经济实力和影响力迈上新台阶。建设生态良好、环境优美的秀美生态城市。城镇化进程进一步加快，中心城区综合服务功能大幅提升，中小城市和特色小城镇格局基本形成，城镇化率达到60%以上。生态文明建设加快推进，具备条件的农村基本建成美丽乡村。节约型社会、循环经济深入发展，主要污染物减排如期实现省下达目标任务，森林覆盖率大幅提升，环境质量明显改善，经济、人口与资源环境相协调的发展格局初步形成。三、 GPU：计算机图显核心，计算场景应用崛起目前GPU应用领域正从图形显示向计算领域拓展，看好GPU在大数据和AI时代的应用潜力，国产GPU厂商景嘉微是目前国内唯一商用GPU公

7、司，国产化背景下我们看好景嘉微GPU在民用领域发展前景。GPU：计算机图形显示核心。GPU是计算机上做图像和图形相关运算工作的微处理器，采用流式并行计算模式，适合对密集数据进行并行处理，擅长大规模并发计算。早期GPU多被用于2D和3D图形的计算和处理，近年也常常被用于需要大量重复计算的数据挖掘、AI训练领域。GPU可以分为集成GPU和独立GPU，被广泛地运用于PC、服务器、游戏主机、汽车、移动等领域。GPU两大应用场景：图显、计算。2020年全球GPU市场规模达到999.1亿美元，测算2020年中国大陆GPU市场规模约235亿美元。PC是GPU重要应用领域，2020年全球PCGPU出货3.94

8、亿片；服务器是AI的核心基础设施，GPU服务器是AI加速方案首选，一台GPU服务器通常搭载多个GPU加速芯片，2019年平均每台服务器配置8.02个GPU。四、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础

9、。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。五、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限公司2、法定代表人：许xx3、注册资本：1250万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-3-217、营业期限：2013-3-21至无固定期限8、注册

10、地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 六、 其他几种模型任

11、务一绩效分析模型、培训需求差距分析模型以及胜任力特征分析模型等。七、 培训需求的调查与确认其目的就是确定谁最需要培训、最需要培训什么，即需要确认培训对象和培训内容。1、提出需求意向。相关人员根据企业理想需求与现实需求、预测需求与现实需求的差距，提出培训需求的意向，并报告企业培训的主管部门或负责人。2、需求分析。其目的就是确定是否真的需要培训，哪方面需要培训可分为两方面的内容。（1）排他分析。绩效差距的产生可能由多种因素造成，如工具、结构等，并非都是由于人的素质和能力的原因。所以，要对产生差距的原因进行全面分析，确定哪些是人为的因素，哪些不是人为的因素。如果不是人为因素，就要排除培训或者否定培训

12、意向。（2）因素确认。即便是由于人为因素而产生的绩效差距，也不是都可以通过对现有人员的培训而彻底弥补和解决的。当遇到现职人员的素质较低，或者素质较高但专业不对口，而需要投入的培训费用很高、花费时间很长的情况，就应当转换策略，采取人事调整的方式解决问题。所以，要确实哪些现存问题是可以通过员工培训就能够解决的。3、需求确认。其目的是确认哪些岗位的员工需要培训，需要提高的是知识、技能，还是能力素质。八、 职业与职业生涯的基本概念职业是社会分工的结果，是人类社会生产和社会生活进步的标志。对于职业的定义，专家、学者从不同的角度对其作出了界定。一般而言，职业是人们在社会生活中所从事的以获得物质报酬作为自己

13、主要生活来源并能满足自己精神需求的、在社会分工中具有专门技能的工作。职业生涯是一名劳动者以自身的职业能力素质形成、提高和发展为基础，从职业准备和职业选择，到职业调整和职业发展，乃至退出职业活动的全过程。对于职业生涯的定义，国内外的专家、学者虽有不同的诠释，但我国学者给出的定义具有一定参考价值。他认为，职业生涯是以人的心理、生理、智力、技能和伦理等潜能开发为基础，以工作内容的确定和变化、绩效评价、工资待遇、职称职务的变动为标志，以满足需求为目标的工作活动及其内心体验的全部经历。九、 职业生涯规划的内涵与特征一般来讲，职业生涯规划是个人发展与组织发展相结合，对决定一个入职业生涯的主客观因素进行分析

14、、总结和测定，确定一个人的事业奋斗目标，并选择实现这一事业目标的职业，确定相应的工作、教育和培训的行动计划，对每一步骤的时间、顺序和方向作出合理安排。职业生涯规划有以下特征。1、个性化。个性化是职业生涯规划最重要的特征。每个人在人生发展过程中所处的环境都不尽相同，因此个人的个性、价值观、思维方式及行为模式也都是千差万别的。2、开放性。职业生涯规划的开放性特征主要表现在：充分协商。企业在制定职业生涯规划时应综合多方面的意见，包括企业人力资源管理部门、直接上级、职业生涯发展顾问、企业中其他与自己相关的管理人员、家庭中的主要成员、企业外部的顾问。借助测评工具。除参加评价中心的正式测评外，还可以借助一

15、些调查表了解员工的职业价值观、工作动机和发展愿望。适时调整。制定员工的职业生涯规划并不是只需做一次就可以一劳永逸，而是需要定期检查职业生涯目标是否与个人因素以及外部客观环境（市场、技术发展、企业方向等）变化相适应，并根据检查结果适时调整。3、预期性。职业生涯规划体现着个人对未来职业发展的一种心理预期。根据员工个人和企业的发展变化，定期对这种心理预期进行分析、修正，可以将心理预期作为一种积极的配合方式加以利用，从而使个人愿望在时间和环境的变化中与企业的愿望相互适应。十、 培训前对培训师的基本要求1、做好课程前期准备工作。在课程开始前一天，要检查教学用的活页纸、学员手册、投影等材料，这很重要，特别

16、是当培训不在自己的工作地点进行时。如果与同事合作一门课程，要安排好各自的角色，如一个人负责基础知识，另一个人负责活动和讨论等。2、决定如何在学员之间分组。团队学习是学员之间互相学习的重要方式，要考虑如何分组才能创造一个效率最高的学习环境。应避免同一部门或单位的人在一组。因为一般人们来参加培训都希望每天面对不同的面孔、不同的观点、不同的问题，如果一个组是由同一部门的人组成的，可能会使学员失去兴趣，降低创造力，而且可能会由于以前工作中存在的矛盾或担心影响今后的工作，不愿意发表更多的意见。3、对培训材料进行检查，根据学员的情况进行取舍。站在学员的角度思考可能会提出什么问题，可能会出现什么情况。检查日

17、程安排，要留出余地。十一、 实现培训资源的充分利用人们身边有很多潜在的培训资源，看起来它们与课程设计并没有什么关系，所以往往被忽视。这是程序化的设计方法所带来的负面效果。人、财、物、时间、空间以及信息等几个主要的资源领域应当被充分利用并协调起来，系统地发挥它们自身以及它们之间的相互作用。1、让受训者变成培训者。教师与学员作为培训活动中的两大主体，在培训中扮演的是两个完全不同的角色。但在实际培训活动中，不应将其区分得如此清楚，应充分开发学员本身所携带的“财富”，提高培训效果。在培训活动中，学员不仅是学习资源的摄取者，同时也是一种可以开发利用的宝贵学习资源。通过激发学员的学习主动性，让每一个人将自

18、己的经验、智慧发挥出来，这样课堂就由教师的“一言堂”变成了几十名教师的“群言堂”，个体的学习行为变成了一个团体的学习行为。集体的智慧可以使不同：背景的学习者在主动参与学习的过程中各有所获。2、培训时间的开发与利用。培训系统是一个全方位的系统，内部各因素之间以及与环境之间具有很强的关联性与渗透性，所以，培训时间的概念应有所突破，这样可大大拓展有效利用的时间。3、培训空间的充分利用。培训课程所要求的最传统、最基本的空间是教室。一个标准教室的面积为50平方米左右，高约3米，也就是说，起码有150立方米的空间可以被自如地应用于设计。在同样的空间里，可以有U形布置法、臂章形布置法、环形布置法等对学习者空

19、间位置的不同设计，可以设计有讲台、无讲台、中心讲台、等高讲台等满足培训者在课程中所扮演角色的不同需求，还可以把有限的空间变成一个开放的市场，利用各种情境模拟使人身临其境。另外，可以把课程设计在现场、室外及所能利用的社会环境之中，充分利用空间资源。十二、 项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）

20、项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资4479.94万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计3960.60万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为1944.50万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册

21、和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为1887.98万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为128.12万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为405.17万元。（五）预备费本期项目预备费为114.17万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1944.501887.98128.123960.601.1建筑工程费1944.501944.501.2设备购置费1887.981887.981.3安装工程费128.12128.122其他费用405.17405.172.1土地出让

22、金134.52134.523预备费114.17114.173.1基本预备费74.0274.023.2涨价预备费40.1540.154投资合计4479.94（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款1815.87万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息88.97万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息88.9722.2466.731.1.1期初借款余额907.9351.1.2当期借款1815.87907.93907.931.1.3当期应计利息88.9722.2466.731.1.4期末借款余额907.9351815.871.

23、2其他融资费用1.3小计88.9722.2466.732债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计88.9722.2466.73（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为988.75万元。流动

24、资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.005885.256726.008407.501.1应收账款0.002648.373026.703783.381.2存货0.002059.842354.102942.631.2.1原辅材料0.00617.95706.23882.791.2.2燃料动力0.0030.9035.3144.141.2.3在产品0.00947.531082.891353.611.2.4产成品0.00463.46529.67662.091.3现金0.00470.82538.08672.601.4预付账款0.00706.23807.121008.902

25、流动负债0.005193.135935.007418.752.1应付账款0.001869.522136.602670.752.2预收账款0.003323.603798.404748.003流动资金0.00692.13791.00988.754流动资金增加0.00692.1398.88197.755铺底流动资金0.001765.572017.802522.25（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5557.66万元，其中：建设投资4479.94万元，占项目总投资的80.61%；建设期利息88.97万元，占项目总投资的1.60%；流动资金98

26、8.75万元，占项目总投资的17.79%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5557.66100.00%1.1建设投资4479.9480.61%1.1.1工程费用3960.6071.26%1.1.1.1建筑工程费1944.5034.99%1.1.1.2设备购置费1887.9833.97%1.1.1.3安装工程费128.122.31%1.1.2工程建设其他费用405.177.29%1.1.2.1土地出让金134.522.42%1.1.2.2其他前期费用270.654.87%1.2.3预备费114.172.05%1.2.3.1基本预备费74.021.33%1.2.3.2涨

27、价预备费40.150.72%1.2建设期利息88.971.60%1.3流动资金988.7517.79%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资5557.66万元，其中申请银行长期贷款1815.87万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5557.66100.00%1.1建设投资4479.9480.61%1.2建设期利息88.971.60%1.3流动资金988.7517.79%2资金筹措5557.66100.00%2.1项目资本金3741.7967.33%2.1.1用于建设投资2664.0747.94%2.1.2用于建设期利息88.971

28、.60%2.1.3用于流动资金988.7517.79%2.2债务资金1815.8732.67%2.2.1用于建设投资1815.8732.67%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十三、 项目经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即

29、满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入12300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.008610.009840.0012300.002增值税0.00336.14384.16397.782.1销项税0.001119.301279.201599.002.2进项税0.00783.16895.041201.223税金及附加0.0040.3346.0947.733.1城建税0.0023.5326.8927.843.2教育费附加0.0010.0811.5

30、211.933.3地方教育附加0.006.727.687.96（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=397.78万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成

31、本费用10823.71万元，其中：可变成本9115.83万元，固定成本1707.88万元。达产年项目经营成本10489.48万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.006024.306884.918606.142工资及福利费0.00509.69509.69509.693修理费0.00167.50167.50167.504其他费用0.001206.151206.151206.154.1其他制造费用0.0086.3986.3986.394.2其他管理费用0.00107.46107.46107.464.3

32、其他营业费用0.001012.301012.301012.305经营成本0.007907.648768.2510489.486折旧费0.00242.56242.56242.567摊销费0.002.692.692.698利息支出0.0088.9888.9888.989总成本费用0.008241.879102.4810823.719.1其中：固定成本0.001707.881707.881707.889.2可变成本0.006533.997394.609115.83（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加47.7

33、3万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1428.56（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1428.5625.00%=357.14（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额1428.56万元，缴纳企业所得税357.14万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=1428.56-357.14=1071.42（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第

34、4年第5年1营业收入0.008610.009840.0012300.002税金及附加0.0040.3346.0947.733总成本费用0.008241.879102.4810823.714利润总额0.00327.80691.431428.565应纳所得税额0.00327.80691.431428.566所得税0.0081.95172.86357.147净利润0.00245.85518.571071.428期初未分配利润0.000.00221.26665.859可供分配的利润0.00245.85739.841737.2710法定盈余公积金0.0024.5973.98173.7311可供分配的利润

35、0.00221.26665.851563.5412未分配利润0.00221.26665.851563.5413息税前利润0.00498.73953.271874.68（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=10.84%。本期项目投资财务内部收益率10.84%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营

36、期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-438.91（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-438.91万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.36年。本期项目全部投资回收期7.36年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈

37、利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.008610.009840.0012300.001.1营业收入0.000.008610.009840.0012300.002现金流出2239.972239.978640.108913.2111427.092.1建设投资2239.972239.972.2流动资金0.00692.1398.87889.882.3经营成本0.007907.648768.2510489.482.4税金及附加0.0040.3346.0947.733所得税前净现金流量-2239.97-2239.97-3

38、0.10926.79872.914累计所得税前净现金流量-2239.97-4479.94-4510.04-3583.25-2710.345调整所得税0.00124.68238.32468.676所得税后净现金流量-2239.97-2239.97-112.05753.93515.777累计所得税后净现金流量-2239.97-4479.94-4591.99-3838.06-3322.29计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：16.36%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：10.84%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：734.53万元；4、项目投资财务净现值（所得税

39、后，ic=13%）：-438.91万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.54年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.36年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为21.07。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目

40、建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为19.81。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额907.9351815.871815.8718

41、15.871.2当期还本付息22.24155.7188.9888.9888.981.2.1还本1.2.2付息22.24155.7188.9888.9888.981.3期末借款余额907.9351815.871815.871815.871815.872利息备付率21.073偿债备付率19.81（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入12300.00万元，综合总成本费用10823.71万元，税金及附加47.73万元，净利润1071.42万元，财务内部收益率10.84%，财务净现值-438.91万元，全部投资回收期7.36年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。