金达莱：2021年半年度报告.PDF

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1、2021 年半年度报告 1 / 204 公司代码：公司代码：688057688057 公司简称：公司简称：金达莱金达莱 江西金达莱环保股份有限公司江西金达莱环保股份有限公司 20212021 年半年度报告年半年度报告 2021 年半年度报告 2 / 204 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半半年度报告内容的真实、准确、完年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、二、重大

2、风险提示重大风险提示 详见本报告 “第三节 管理层讨论与分析” 之 “五、 风险因素” 所述内容， 请投资者予以关注。 三、三、公司公司全体董事出席全体董事出席董事会会议。董事会会议。 四、四、本半年度报告本半年度报告未经审计未经审计。 五、五、公司负责人公司负责人廖志民廖志民、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人许可许可及会计机构负责人（会计主管人员）及会计机构负责人（会计主管人员）傅小庆傅小庆声声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 六、六、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案董事会决议通过的本报告期利润分

3、配预案或公积金转增股本预案 无 七、七、是否是否存在存在公司治理特殊安排等重要事项公司治理特殊安排等重要事项 适用 不适用 八、八、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 本报告中所涉及的未来规划、发展战略、经营计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实 际承诺，敬请投资者注意风险。 九、九、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 十、十、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 十一、十一、是否存在半数是否存在半数以上以上董事无法保证公司所披露董事无法保证公司所披露

4、半半年度报告的真实性、准确性和完整性年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十二、十二、其他其他 适用 不适用 2021 年半年度报告 3 / 204 目录目录 第一节第一节 释义释义 . 4 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 . 5 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 . 9 第四节第四节 公司治理公司治理 . 29 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任 . 31 第六节第六节 重要事项重要事项 . 34 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 . 61 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况 . 65 第九节第九节 债券相关情况债券

5、相关情况 . 65 第十节第十节 财务报告财务报告 . 66 备查文件目录 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的财务报表 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正文及 公告的原稿 2021 年半年度报告 4 / 204 第一节第一节 释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司、本公司、金达莱 指 江西金达莱环保股份有限公司 新余金达莱 指 新余金达莱环保有限公司，系公司全资子公司 宜兴金达莱 指 宜兴市金达莱环保科技有限公司，系公司全资子公司 横峰金岑 指 横峰县金岑水务有限公司，系公司持股 51%的项

6、目公司 股东大会 指 江西金达莱环保股份有限公司股东大会 董事会 指 江西金达莱环保股份有限公司董事会 监事会 指 江西金达莱环保股份有限公司监事会 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 FMBR 指 即兼氧膜生物反应器污水处理工艺（Facultative Membrane Bio-Reactor），系公司基于生物技术、流体力 学、机电一体化、信息技术等多学科交叉研究，自主研发 的有机废水处理新工艺， 该工艺成功构建了微

7、生物平衡共 生、 内源循环的生态系统， 利用微生物作用实现同一单元、 同步降解污水中的碳、氮、磷等污染物，大幅提升出水水 质，且最大限度减少了系统内有机污泥的增殖，源头削减 污泥产量，无需日常排泥。 JDL 指 系公司自主研发的工业重金属废水处理技术工艺， 该技术 工艺利用化学、物理等技术，不借助混凝剂、絮凝剂的作 用，即可高效分离水中金属化合物及其他悬浮物，大幅提 高处理效率和出水水质， 并减少了金属污泥中的其它金属 杂质的含量，形成高纯度重金属污泥，有利于工业废水中 重金属资源化利用。 分布式治水模式 指 公司大力推行的一种水环境治理模式， 要点为 “源头截污、 就地治污、 集散结合、 清

8、水回补” ， 可实现污水就近收集、 就近处理、就近资源化，是解决城镇污水处理管网建设不 到位、截污不到位、管网维护不到位等后遗症，以及推进 村镇生活污水处理加快发展的有效模式。 水污染治理装备 指 公司自主开发的成套化、标准化 FMBR 一体化技术装备， 实现了 FMBR 工艺的各种优点，可自动化运行、智能化监 控、标准化生产，产品通用性强、简单易用，应用规模可 大可小、形式可集可散，在村镇污水处理、黑臭水体外源 截污治理、市政污水处理等领域广泛使用，成为公司的主 导产品。 水环境整体解决方案 指 公司的主要业务之一。主要针对相对规模大、集中化的水 环境治理需求，为客户提供标准化设计、物料采购

9、、预加 工及二次开发、现场系统集成、调试、售后维保等一揽服 务，对水环境治理工程项目实施全部或部分承包，为客户 提供水环境整体解决方案。 流动 4S 站 指 公司集销售 （Sale） 、 服务 （Service） 、 信息反馈 （Survey） 、 研发（Study）四位一体的流动式运营管理体系。 有机废水 指 以有机污染物为主要污染成分的废水，包括生活污水、农 业污水和食品加工、制革、印染等工业废水。 重金属废水 指 电子、 电镀、 金属采矿等工业生产过程中排出的含镉、 镍、 2021 年半年度报告 5 / 204 汞、锌、铜等重金属的废水，是对环境污染最严重和对人 类危害最大的工业废水之一

10、。 BOT 指 以建设-经营-转移方式运行的工程实施模式， 客户与企业 签定协议，特许企业承担污水处理设施的投资、建设、经 营与维护，在协议规定的期限内，企业向客户定期收取运 营费用，以此回收项目的投资、融资、建设、运营和维护 成本并取得合理回报；特许经营期结束后，企业将设施所 有权移交给客户。 BOO 指 以建设-拥有-经营方式运行的工程实施模式， 客户与企业 签定协议，特许企业承担污水处理设施的投资、建设、经 营与维护，建成后产权归企业所有；运营期内，企业向客 户按照事先约定的标准定期收取污水治理运营费用， 以此 回收项目的投资、融资、建设、运营和维护成本并取得合 理回报；运营期结束后，污

11、水处理设施不移交给客户，企 业拥有所有权。 O该成本 增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确 认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不 取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等） 。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量 成本之外的其他支出 （如无论是否取得合同均会发生的差旅费等） ， 在发生时计入当期损益， 但是， 明确由客户承担的除外。 （2）与合同成本有关的资产的摊销 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进

12、行摊销，计入 当期损益。 2021 年半年度报告 116 / 204 （3）与合同成本有关的资产的减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认 的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关 的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出 部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述 差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产 账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 4

13、0.40. 政府补助政府补助 适用 不适用 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份 并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政 府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每

14、个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计 量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府 部门发文确认，或者可根

15、据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金 额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的 规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何 符合规定条件的企业均可申请） ，而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明 确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规 定期限内收到； （4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有） 。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入当

16、期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成 本费用或损失的，直接计入当期损益。 2021 年半年度报告 117 / 204 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损

17、益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 41.41. 递延所得税资产递延所得税资产/ /递延所得税负债递延所得税负债 适用 不适用 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产） ，以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据 有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债

18、表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间， 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始

19、确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外， 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未 来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予 确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

20、期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 2021 年半年度报告 118 / 204 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期 所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵

21、销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集 团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所 得税负债以抵销后的净额列报。 42.42. 租赁租赁 (1).(1). 经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法 适

22、用 不适用 （1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损 益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2).(2). 融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法 适用 不适用 （1） 本集团作为承租人记录

23、融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计 入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长 期负债列示。 2021 年半年度报告 119 / 204 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 （2） 本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初

24、始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权 和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 (3).(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 本集团作为承租人本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款

25、额的现 值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选 择权的情况下需支付的款项等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列 示为一年内到期的非流动负债。 使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。本集团 主要是租入经营用房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初 始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁 激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计 提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租

26、赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩 余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将 其账面价值减记至可收回金额。 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集 团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期 损益或相关资产成本。 43.43. 其他重要的会计政策和会计估计其他重要的会计政策和会计估计 适用 不适用 44.44. 重要重要会计政策会计政策和和会计估计的变更会计估计的变更 (1).(1). 重要重要会计政策变更会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审

27、批程序 备注(受重要影响的报表项目 名称和金额) 企业会计准则第 21 号-租该事项已公告， 编号： 2021-018。 使用权资产、租赁负债 2021 年半年度报告 120 / 204 赁 其他说明： 本集团于 2021 年 1 月 1 日执行企业会计准则第 21 号-租赁，根据准则衔接规定，调 整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。原经 营合同属经营租赁，对以前年度损益不产生影响，将期初剩余租赁付款额现值同时计入使用权资 产和租赁负债。 本集团因执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响汇总如下： 报表项目 2020 年 12 月

28、 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 12,893,047.31 12,893,047.31 租赁负债 12,893,047.31 12,893,047.31 (2).(2). 重要重要会计估计变更会计估计变更 适用 不适用 (3).(3). 20212021 年年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况况 适用 不适用 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目项目 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 20212021

29、 年年 1 1 月月 1 1 日日 调整数调整数 流动流动资产：资产： 货币资金 2,323,661,761.22 2,323,661,761.22 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 632,419,463.08 632,419,463.08 应收款项融资 12,601,005.05 12,601,005.05 预付款项 6,055,483.99 6,055,483.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 11,102,196.30 11,102,196.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 149,441,537.

30、56 149,441,537.56 合同资产 76,473,098.42 76,473,098.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,595,127.97 10,595,127.97 2021 年半年度报告 121 / 204 流动资产合计 3,222,349,673.59 3,222,349,673.59 非流动资产：非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 4,377,217.25 4,377,217.25 其他权益工具投资 7,274,556.41 7,274,556.41 其他非流动金融资产 投资性房地产 19,713,9

31、87.43 19,713,987.43 固定资产 115,903,321.65 115,903,321.65 在建工程 3,312,649.10 3,312,649.10 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 12,893,047.31 12,893,047.31 无形资产 163,884,889.28 163,884,889.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 18,002,954.66 18,002,954.66 递延所得税资产 61,566,543.42 61,566,543.42 其他非流动资产 10,919,208.44 10,919,208.44 非流动资产合计 404,955,3

32、27.64 417,848,374.95 12,893,047.31 资产总计 3,627,305,001.23 3,640,198,048.54 12,893,047.31 流动负债：流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 123,328,082.97 123,328,082.97 应付账款 190,226,399.72 190,226,399.72 预收款项 2,053,300.00 2,053,300.00 合同负债 72,384,085.15 72,384,085.15 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券

33、款 应付职工薪酬 21,622,786.38 21,622,786.38 应交税费 19,039,425.80 19,039,425.80 其他应付款 4,141,947.12 4,141,947.12 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 7,513,373.80 7,513,373.80 其他流动负债 流动负债合计 440,309,400.94 440,309,400.94 非流动负债：非流动负债： 2021 年半年度报告 122 / 204 保险合同准备金 长期借款 20,200,000.00 20,200,000.00 应付债券

34、 其中：优先股 永续债 租赁负债 12,893,047.31 12,893,047.31 长期应付款 16,497,184.19 16,497,184.19 长期应付职工薪酬 预计负债 26,710,537.18 26,710,537.18 递延收益 10,942,029.16 10,942,029.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 74,349,750.53 87,242,797.84 12,893,047.31 负债合计 514,659,151.47 527,552,198.78 12,893,047.31 所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）： 实收资本

35、（或股本） 276,000,000.00 276,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,864,776,560.06 1,864,776,560.06 减：库存股 其他综合收益 -2,116,909.55 -2,116,909.55 专项储备 盈余公积 137,758,419.87 137,758,419.87 一般风险准备 未分配利润 804,086,901.33 804,086,901.33 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 3,080,504,971.71 3,080,504,971.71 少数股东权益 32,140,878.05 32,140

36、,878.05 所有者权益（或股东权益） 合计 3,112,645,849.76 3,112,645,849.76 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 3,627,305,001.23 3,640,198,048.54 12,893,047.31 各项目调整情况的说明： 适用 不适用 具体详见本节“五、44.（1）重要会计政策变更”中的其他说明。 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目项目 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 20212021 年年 1 1 月月 1 1 日日 调整数调整数 流动资产：流动资产： 货币资金 2,232,639,283.35 2,23

37、2,639,283.35 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 637,591,817.71 637,591,817.71 应收款项融资 12,601,005.05 12,601,005.05 预付款项 5,592,739.05 5,592,739.05 2021 年半年度报告 123 / 204 其他应收款 7,477,356.31 7,477,356.31 其中：应收利息 应收股利 存货 103,788,812.60 103,788,812.60 合同资产 75,993,582.36 75,993,582.36 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,989,2

38、82.43 6,989,282.43 流动资产合计 3,082,673,878.86 3,082,673,878.86 非流动资产：非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 193,409,887.82 193,409,887.82 其他权益工具投资 6,802,400 6,802,400 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 172,397,298.00 172,397,298.00 在建工程 1,706,112.77 1,706,112.77 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 37,654,161.55 37,654,161.55 开发支出 商誉

39、长期待摊费用 17,935,840.03 17,935,840.03 递延所得税资产 38,062,948.26 38,062,948.26 其他非流动资产 5,381,707.07 5,381,707.07 非流动资产合计 473,350,355.50 473,350,355.50 资产总计 3,556,024,234.36 3,556,024,234.36 流动负债：流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 120,093,382.97 120,093,382.97 应付账款 333,621,588.11 333,621,588.11 预收款项 1,953,300.00

40、 1,953,300.00 合同负债 56,980,786.06 56,980,786.06 应付职工薪酬 15,384,430.85 15,384,430.85 应交税费 10,876,204.45 10,876,204.45 其他应付款 6,032,086.41 6,032,086.41 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 544,941,778.85 544,941,778.85 非流动负债：非流动负债： 长期借款 2021 年半年度报告 124 / 204 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预

41、计负债 23,808,267.17 23,808,267.17 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 23,808,267.17 23,808,267.17 负债合计 568,750,046.02 568,750,046.02 所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 276,000,000.00 276,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,857,181,185.51 1,857,181,185.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 137,758,419.87 137,758,419.87

42、 未分配利润 716,334,582.96 716,334,582.96 所有者权益（或股东权 益）合计 2,987,274,188.34 2,987,274,188.34 负债和所有者权益 （或 股东权益）总计 3,556,024,234.36 3,556,024,234.36 各项目调整情况的说明： 适用 不适用 (4).(4). 20212021 年年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明明 适用 不适用 45.45. 其他其他 适用 不适用 六、六、 税项税项 1.1. 主要税种及税率主要税种及税率 主要税种及税率情况 适用 不适用

43、税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳 税销售额乘以适用税率扣除当 期允许抵扣的进项税后的余额 计算） 17%、16%、13%、11%、10%、9%、 6%、5%、3%、1% 城市维护建设税 以应纳流转税为计税依据 7%、5% 企业所得税 以应税所得额为计税依据 26%、25%、20%、15% 2021 年半年度报告 125 / 204 教育费附加 以应纳流转税为计税依据 3% 地方教育费附加 以应纳流转税为计税依据 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 适用 不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 江西金达莱环保股份有限公司 15 北京金达清创环境科技有限

44、公司 25 贵州水投水务金达莱环保有限公司 25 横峰县金岑水务有限公司 三免三减半（2017-2019 年免征，2020-2022 年 减半征收） 会昌金岚水务有限公司 三免三减半（2017-2019 年免征，2020-2022 年 减半征收） 江苏金达莱环保科技有限公司 三免三减半（2021-2023 年免征，2024-2026 年 减半征收） 25 上海合颖实业有限公司 符合条件适用小型微利企业优惠税率 深圳市金达健水科技有限公司 25 四川金达莱环保科技有限公司 25 四平辽河农垦管理区金鑫水务有限公司 25 万安县金源水业有限公司 25 新余金达莱环保有限公司 15 宜兴市金达莱科技环保有限公司 25 江西金标检测技术有限公司 符合条件适用小型微利企业优惠税率 JDL International Environmental Protection,Inc 26 JDL Global Environmental Protection, In