前沿新材料项目经营报告（模板范本）.docx

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1、泓域咨询 /前沿新材料项目经营报告前沿新材料项目经营报告目录一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表5四、 主要结论及建议7五、 建设规模及主要建设内容7六、 保障措施7七、 机会分析（O）9八、 各部门职责及权限10九、 预期效果评价13十、 人力资源配置14劳动定员一览表15十一、 建设投资估算15建设投资估算表16十二、 建设期利息17建设期利息估算表17十三、 流动资金18流动资金估算表18十四、 项目总投资19总投资及构成一览表20十五、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十六、 经济评价财务测算22营业收入、税金

2、及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25十七、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表27十八、 财务生存能力分析29十九、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十、 经济评价结论31二十一、 招标组织方式31二十二、 项目总结34二十三、 附表35主要经济指标一览表35建设投资估算表36建设期利息估算表37固定资产投资估算表38流动资金估算表39总投资及构成一览表39项目投资计划与资金筹措一览表40营业收入、税金及附加和增值税估算表41综合总成本费用估算表42固定资产折旧费估算表43无形资产和其他资产摊销估算表44利润及利润分配表44项目投资现金流量表45借款

3、还本付息计划表46建筑工程投资一览表47项目实施进度计划一览表48主要设备购置一览表49能耗分析一览表49一、 项目名称及项目单位项目名称：前沿新材料项目项目单位：xx投资管理公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约20.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国家和地方关于促进产业结构调整的有关政策决定；2、建设项目经济评价方法与参数；3、投资项目可行性研究指南；4、项目建设地国民经济发展规划；5、其他相关资料。（二）技术原则坚持以经济效益为

4、中心，社会效益和不境效益为重点指导思想，以技术先进、经济可行为原则，立足本地、面向全国、着眼未来，实现企业高质量、可持续发展。1、优化规划方案，尽可能减少工程项目的投资额，以求得最好的经济效益。2、结合厂址和装置特点，总图布置力求做到布置紧凑，流程顺畅，操作方便，尽量减少用地。3、在工艺路线及公用工程的技术方案选择上，既要考虑先进性，又要确保技术成熟可靠，做到先进、可靠、合理、经济。4、结合当地有利条件，因地制宜，充分利用当地资源。5、根据市场预测和当地情况制定产品方向，做到产品方案合理。6、依据环保法规，做到清洁生产，工程建设实现“三同时”，将环境污染降低到最低程度。7、严格执行国家和地方劳

5、动安全、企业卫生、消防抗震等有关法规、标准和规范。做到清洁生产、安全生产、文明生产。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积13333.00约20.00亩1.1总建筑面积24404.331.2基底面积8266.461.3投资强度万元/亩321.472总投资万元8728.522.1建设投资万元6571.262.1.1工程费用万元5704.932.1.2其他费用万元723.852.1.3预备费万元142.482.2建设期利息万元148.352.3流动资金万元2008.913资金筹措万元8728.523.1自筹资金万元5700.943.2银行贷款万元3027.584营业收入万元18100.0

6、0正常运营年份5总成本费用万元14217.086利润总额万元3791.087净利润万元2843.318所得税万元947.779增值税万元765.2610税金及附加万元91.8411纳税总额万元1804.8712工业增加值万元5994.5013盈亏平衡点万元6201.52产值14回收期年5.7215内部收益率24.13%所得税后16财务净现值万元3818.39所得税后四、 主要结论及建议本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求，符合市场要求，受到国家技术经济政策的保护和扶持，适应本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备，交通运输及水电供应均有充分保证，有优越的建设条件

7、。，企业经济和社会效益较好，能实现技术进步，产业结构调整，提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进，成熟可靠，可以确保最终产品的质量要求。五、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积13333.00（折合约20.00亩），预计场区规划总建筑面积24404.33。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx投资管理公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx前沿新材料，预计年营业收入18100.00万元。六、 保障措施(一)完善产业监管体系强化产业监管，健全监管组织体系和法律法规体系，完善监管规则，创新监管方式，加大对产业战略规划和政策标准落实，提高监管效能。(二)加强统筹协

8、同推进遵循市场经济规律，充分发挥市场需求导向作用和资源配置的决定性作用，突出企业开展集成创新、工程应用、产业化与试点示范的主体地位，调动企业推进产业的积极性和内生动力，制定适合企业实际情况的产业整体方案，大力实施智能化改造升级，大幅提高产业发展质量和水平。加快转变部门职能，强化对产业发展的引导推动，针对制约产业发展的瓶颈和薄弱环节，加强战略性谋划和前瞻性部署，统筹协调各部门、大专院校、科研院所、中介机构和广大企业等各方优势资源，协同推进产业发展。(三)优化产业发展环境引导企业积极履行社会责任，严格规范市场秩序。积极发展混合所有制经济，大力发展民营经济，进一步增强市场主体活力。(四)加快科技创新

9、，提供人才支撑进一步整合各类科技资源，搭建集产学研于一体的产业科技创新平台，多渠道、多层次加大科技投入，激发创新活力。要健全产业科技成果推广转化机制，加大科技成果推广转化支持力度，调动成果转化积极性，提高科技成果转化率。实施人才强水战略，建立新型人力资源管理机制，培养专业知识扎实、熟悉政策法规、具有创新意识的复合型干部队伍。(五)加大资金投入加大产业投入力度，多渠道筹措工程项目资金，建立多元化投资机制，建立投资稳定增长机制。充分发挥多种模式引导更多社会资本进入产业建设和经营领域，缓解重点项目一次性资金筹措压力。(六)抓好政策落实指导各地区从扩大产业服务供给、激发产业市场需求、优化产业发展环境等

10、方面，制定本地区促进产业发展的政策措施，形成政策合力。发挥产业发展专项资金的政策导向作用，根据产业发展情况，及时调整政策实施重点。七、 机会分析（O）（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领

11、域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。八、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销

12、计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购

13、计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况

14、进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司

15、客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营

16、、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。九、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全

17、卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx投资管理公司规划，达产年劳动定员116人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生

18、产操作岗位75正常运营年份2技术指导岗位123管理工作岗位124质量检测岗位17合计116十一、 建设投资估算本期项目建设投资6571.26万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计5704.93万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3255.92万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必

19、要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2316.93万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为132.08万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为723.85万元。（三）预备费本期项目预备费为142.48万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3255.922316.93132.085704.931.1建筑工程费3255.923255.921.2设备购置费2316.932316.931.3安装工程费132.08132.082其他费用723.85723.852.1土地出让金290.14290.143预备费142.48142.483.1

20、基本预备费63.6763.673.2涨价预备费78.8178.814投资合计6571.26十二、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款3027.58万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息148.35万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息148.3537.09111.261.1.1期初借款余额1513.791.1.2当期借款3027.581513.791513.791.1.3当期应计利息148.3537.09111.261.1.4期末借款余额1513.793027.581.2其他融资费用1.3小计148.3537.091

21、11.262债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计148.3537.09111.26十三、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2008.91万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第

22、2年第3年第4年第5年1流动资产0.008109.939268.5011585.621.1应收账款0.003649.474170.825213.531.2存货0.002838.483243.984054.971.2.1原辅材料0.00851.54973.191216.491.2.2燃料动力0.0042.5748.6660.821.2.3在产品0.001305.701492.231865.291.2.4产成品0.00638.66729.90912.371.3现金0.00648.79741.48926.851.4预付账款0.00973.191112.221390.272流动负债0.006703.7

23、07661.379576.712.1应付账款0.002413.332758.103447.622.2预收账款0.004290.364903.276129.093流动资金0.001406.241607.132008.914流动资金增加0.001406.24200.89401.785铺底流动资金0.002432.982780.553475.69十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8728.52万元，其中：建设投资6571.26万元，占项目总投资的75.28%；建设期利息148.35万元，占项目总投资的1.70%；流动资金2008.91万元

24、，占项目总投资的23.02%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资8728.52100.00%1.1建设投资6571.2675.28%1.1.1工程费用5704.9365.36%1.1.1.1建筑工程费3255.9237.30%1.1.1.2设备购置费2316.9326.54%1.1.1.3安装工程费132.081.51%1.1.2工程建设其他费用723.858.29%1.1.2.1土地出让金290.143.32%1.1.2.2其他前期费用433.714.97%1.2.3预备费142.481.63%1.2.3.1基本预备费63.670.73%1.2.3.2涨价预备费78

25、.810.90%1.2建设期利息148.351.70%1.3流动资金2008.9123.02%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资8728.52万元，其中申请银行长期贷款3027.58万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资8728.52100.00%1.1建设投资6571.2675.28%1.2建设期利息148.351.70%1.3流动资金2008.9123.02%2资金筹措8728.52100.00%2.1项目资本金5700.9465.31%2.1.1用于建设投资3543.6840.60%2.1.2用于建设期利息148.351

26、.70%2.1.3用于流动资金2008.9123.02%2.2债务资金3027.5834.69%2.2.1用于建设投资3027.5834.69%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入18100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0012670.0014480.0018100.002增值税0.00599.75685.43765.262.1销项税0.001647.101882

27、.402353.002.2进项税0.001047.351196.971587.743税金及附加0.0071.9782.2591.843.1城建税0.0041.9847.9853.573.2教育费附加0.0017.9920.5622.963.3地方教育附加0.0012.0013.7115.31（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=765.26万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、

28、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用14217.08万元，其中：可变成本12193.29万元，固定成本2023.79万元。达产年项目经营成本13718.76万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.008056.529207.4511509.312工资及福利费0.00683.98683.98683.983

29、修理费0.00164.02164.02164.024其他费用0.001361.451361.451361.454.1其他制造费用0.00125.93125.93125.934.2其他管理费用0.0095.8695.8695.864.3其他营业费用0.001139.661139.661139.665经营成本0.0010265.9711416.9013718.766折旧费0.00344.17344.17344.177摊销费0.005.805.805.808利息支出0.00148.35148.35148.359总成本费用0.0010764.2911915.2214217.089.1其中：固定成本0.

30、002023.792023.792023.799.2可变成本0.008740.509891.4312193.29（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加91.84万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3791.08（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3791.0825.00%=947.77（万元）。（六）利润及利

31、润分配该项目达产年可实现利润总额3791.08万元，缴纳企业所得税947.77万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3791.08-947.77=2843.31（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0012670.0014480.0018100.002税金及附加0.0071.9782.2591.843总成本费用0.0010764.2911915.2214217.084利润总额0.001833.742482.533791.085应纳所得税额0.001833.742482.533791.086所得税0.00458.4462

32、0.63947.777净利润0.001375.301861.902843.318期初未分配利润0.000.001237.772789.709可供分配的利润0.001375.303099.675633.0110法定盈余公积金0.00137.53309.97563.3011可供分配的利润0.001237.772789.705069.7112未分配利润0.001237.772789.705069.7113息税前利润0.002440.533251.514887.20十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时

33、的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=24.13%。本期项目投资财务内部收益率24.13%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3818.39（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3818.39万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投

34、资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.72年。本期项目全部投资回收期5.72年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0012670.0014480.0018100.001.1营业收入0.000.0012670.0014480.0018100.002现金流出3285.6332

35、85.6311744.1811700.0415618.622.1建设投资3285.633285.632.2流动资金0.001406.24200.891808.022.3经营成本0.0010265.9711416.9013718.762.4税金及附加0.0071.9782.2591.843所得税前净现金流量-3285.63-3285.63925.822779.962481.384累计所得税前净现金流量-3285.63-6571.26-5645.44-2865.48-384.105调整所得税0.00610.13812.881221.806所得税后净现金流量-3285.63-3285.63467.3

36、82159.331533.617累计所得税后净现金流量-3285.63-6571.26-6103.88-3944.55-2410.94计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：32.48%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：24.13%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：7233.34万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：3818.39万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.09年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.72年。十八、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加

37、维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十九、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为32.94。本期项目实施后各年的利

38、息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为28.91。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借

39、款余额1513.793027.583027.583027.581.2当期还本付息37.09259.61148.35148.35148.351.2.1还本1.2.2付息37.09259.61148.35148.35148.351.3期末借款余额1513.793027.583027.583027.583027.582利息备付率32.943偿债备付率28.91二十、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入18100.00万元，综合总成本费用14217.08万元，税金及附加91.84万元，净利润2843.31万元，财务内部收益率24.13%，财务净现值3818.39万元，全部投资回收期5

40、.72年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十一、 招标组织方式（一）项目招标方式1、本期工程项目投资数额较大，为了在较大范围内选择设备和材料供应商节约投资成本，采用公开招标方式；项目建设单位将通过报刊、广播、电视等新闻媒体发布招标广告，凡具备相应资质、符合投标条件的单位不受地域和行业限制均可申请投标。2、项目建设单位为了在较大范围内选择土建工程队伍和设备及重要材料的供应商节约投资成本，建议对土建施工、设备采购采用公开招标方式，勘察、设计等采用邀请招标方式。（二）项目招标方案本期工程项目招标工作包括：设计方案

41、招标、施工监理招标、工程施工招标等。（三）堪察设计招标方案项目立项后，项目建设单位要做好设计方案的招标工作，同时确定设计单位。设计方案招标邀请江苏省内实力强、信誉好的设计院参加。设计方案确定的同时，选择方案中标的单位作为设计单位，这样有利于设计进一步完善和提供后期的服务。（四）监理招标方案为了保证参与本期工程项目建设的施工监理工作的水平，监理单位的选择宜采用招标方式。可选择三家以上监理单位进行投标。监理单位的招标工作应安排在工程开工之前，以便监理单位能够尽早地参与工程建设管理。（五）施工招标方案根据我国目前工程建设的特点，建设项目的施工招标一般需要多次完成，本期工程项目施工招标也是如此，因而，在工程管理过程中要科学地安排。本期工程项目宜采用专业项目施工分包招标。在本期工程项目的建设过程中，会有许多专业工程项目需要另行发包。这些专业工程包括：高级装饰装修工程、消防