人工智能产品项目作业计划（范文）.docx

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1、泓域咨询/人工智能产品项目作业计划人工智能产品项目作业计划目录一、 员工任务指派3二、 制订服务作业计划的方法5三、 排序问题描述8四、 两个作业中心的排序12五、 项目基本情况13六、 公司简介16公司合并资产负债表主要数据17公司合并利润表主要数据17七、 投资方案分析18建设投资估算表19建设期利息估算表20流动资金估算表22总投资及构成一览表23项目投资计划与资金筹措一览表24八、 经济效益分析25营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成本费用估算表27利润及利润分配表29项目投资现金流量表31借款还本付息计划表33九、 项目进度计划34项目实施进度计划一览表35一、 员工任务指

2、派1、员工任务指派问题描述实际工作中经常会遇到这样的问题：有数个工程项目，可以由几个工程小组来完成，但每个工程小组完成不同工程项目的成本或效率不同。那么，如何把工程项目分配给不同的工程小组呢？类似的问题还有很多，如把不同的区域分配给不同的营销团队，把不同的设备维修任务分配给不同的维修工人等。这类问题所涉及的就是员工任务指派。概括起来，员工任务指派就是把不同的任务分配给不同的工程小组。值得庆幸的是，对这类问题可以运用一种叫作匈牙利算法的方法快速地找到最优解。2、解决员工任务指派问题的匈牙利算法匈牙利算法是求解极小型指派问题的一种方法，这种方法最初由W.W.Kuhn提出，后经改进而成，解法因基于匈

3、牙利数学家DnesKnig和JenEgervry给出的一个定理而得名。匈牙利算法适用于一对一配对组合。要求每项任务都必须只分配给一位员工，每位员工都有能力完成任一任务，各分配方案的成本已知，且固定不变。匈牙利算法的步骤如下。（1）找到每行的最小数，每行的数减去最小数，得到一个新表。（2）就新表，找到每列的最小数，每列的数减去最小数，得到一个新表。（3）用总数最少的横线或竖线覆盖最新得到的表格中所有的零，如果横线与竖线的数量之和等于表的行数，得到最优表，转向（6），否则转向（4）。（4）把表中所有未被覆盖的数减去其中的最小数，并将这个最小数加到横线与竖线交叉点上的数上，被覆盖的其他非交叉点上的数

4、不变，得到一个新表。（5）重复（3）和（4），直到获得最优表，即覆盖其中所有零的横线与竖线之和等于表的行数。（6）从只有1个零的行或列开始，这个零所对应的行与列就给出了一个分配方案，把这个零所对应的行与列划去。重复这一步骤，直到把全部任务都分配完毕。匈牙利算法是面向极小型指派问题的。如果要解决的是效率或利润最大的问题，只需要把表中所有数据减去其中的最大值，然后再按照上述6个步骤即得最优分配方案。二、 制订服务作业计划的方法1、服务运营策略为使服务的易逝性及顾客参与服务过程的影响达到最小，通常采取以下两种策略。（1）在顾客需求调查的基础上，提供模块化的服务产品，如饭店的菜单或快餐店的食品。（2）

5、将部分作业与顾客分离。例如，宾馆的服务员总是在顾客不在时才清扫房间，以做到互不干扰。再如，饭店总是设置前台和后台，以减少顾客不必要的参与。2、服务作业计划针对不同类型的企业，应采用不同的制订服务作业计划的方法。一般来说，制订服务作业计划有两种基本的方法：将顾客需求分配到服务能力的不同时段内，即安排顾客需求；将服务人员安排到顾客需求的不同时间段内，即安排服务人员。（1）安排顾客需求安排顾客需求就是根据不同时间可利用的服务能力来对顾客排序。在这种方式下，服务能力保持一定，而适当地安排顾客的需求，以提供准时服务和充分利用能力。实际上常用的方法有三种：预约、预订和排队等候。1）预约。通过预约给予顾客特

6、定的服务时间。这种方法的优点是能为顾客提供及时的服务并提高服务系统和服务人员的效率。医生和律师是使用预约系统提供服务的典型例子。采用这种方法时应注意设计好预约时间，否则当顾客到达后等待时间过长时，会导致顾客不满。同时，还要制订好顾客迟到或没有赴约的预案。2）预订。预订系统类似于预约系统，但它通常应用于顾客接受服务时需占据或使用相关的服务设施的情况，如酒店、飞机经常使用预订系统。预订系统的主要优点在于：给予服务管理者一定的提前期来做出服务计划，以充分利用服务设施。而且，预订时通常要求顾客支付一定数额的抵押金，这样可减少毁约的发生。3）排队等候。由于顾客到达的随机性与服务时间的随机性，即使服务能力

7、再充分的系统也会出现排队现象。排队分析已在服务系统设计中做了较详细的介绍。（2）安排服务人员安排服务人员就是将服务人员安排到顾客需求的不同时间段内。它是通过适当安排服务人员来调整服务能力，以满足不同时间段内的不同服务要求。这种方式通常用于需要快速响应顾客的需求，且需求总量可以预测的情况。采用这种方式的典型例子有：邮局营业员、护士、警察、商场营业人员、公交汽车的司售人员的工作日以及休息日的安排。一般说来，类似于制造业企业的生产计划，服务业企业也要首先制订全年、每个月以至每周的人员需求计划，在此基础上，通过作业排序方法把人员计划转换成每个人的日常轮班计划。下面介绍一种安排服务人员的方法，它可以保证

8、在满足需要的前提下，使每位员工都能连续两天休班。这种方法的具体步骤如下。1）确定需求。明确一个周期内，每天需要的员工数量。这里的周期可以是一周，也可以是10天，还可以是一个月。2）找数组。在一个周期内，把相邻的两个数看作一个数组。找到这样的数组：其中大的那个数不会超过其他任意一个数组中大的数。如果有不止一个这样的数组，就选择数组中两个数之和最小的那个数组。如果数组中两个数之和也相等，就随机选择一个数组。不妨把选中的数组称为小数组。3）确定休班日期。就每一个员工，让其在剩余需求数中的小数组对应的两天休班。4）更新需求员工的人数。安排完一名员工休班后，将没安排休班的日期对应的需求量减掉1，即是新的

9、人员需求量。以此类推，直至把全部员工的休班时间都确定下来为止。三、 排序问题描述排序就是确定各个作业在作业中心的处理顺序。所以，单件小批生产系统的作业计划就是排序问题。在服务业中也涉及排序问题，例如，大学里的排课就是典型的服务业排序问题，要把班级、课程、教师、教室和时段全部确定下来。1、排序的目标和任务排序的目标有以下几个：满足顾客或下一道工序的交货期要求；流程时间最短，即各项作业在加工过程中所消耗的时间最少；准备时间最短或成本最小；在制品库存最低；上述目标往往不能同时达到。排序要完成的任务有：分配作业、机器、人员到作业中心或者其他特定地点；决定作业执行的顺序。2、排序准则为了得到所希望的排序

10、方案，人们提出了很多排序准则。迄今为止，人们已提出了100多个排序准则，在实际中常用的有以下几种。（1）先到先服务准则。优先选择最早进入可排序列的作业，也就是按照作业到达的先后顺序进行加工。（2）最短作业时间优先准则。优先选择作业时间最短的作业。（3）交货期最早优先准则。优先选择完工期限最紧的作业。（4）最短松弛时间优先准则。优先选择松弛时间最短的作业。所谓松弛时间，是指当前时点距离交货期的剩余时间与工件剩余加工时间之差。最长剩余作业时间优先准则。优先选择余下作业时间最长的作业。（5）最长剩余作业时间优先准则。优先选择余下作业时间最长的作业。（6）最短剩余作业时间优先准则。优先选择余下作业时间

11、最短的作业。（7）最多剩余作业数优先准则。优先选择余下作业数最多的工件。（8）最小临界比优先准则。优先选择临界比最小的作业。所谓临界比，是指作业允许停留时间与余下作业时间之比。（9）随机准则。随机地挑选出一项作业。这些排序准则各具特色。FCFS准则适用于服务业的排队。按SPT准则可使作业的平均流程时间最短，从而减少在制品量。EDD准则、SCR准则及SST准则可使作业延误时间最小。MWKR准则使不同工作量的作业的完工时间尽量接近。LWKR准则使工作量小的作业尽快完成。MOPNR准则与MWKR准则类似，但更多地考虑了作业在不同作业中心上的转运排队时间。3、排序问题的分类排序问题有不同的分类方法。最

12、常用的分类方法是按机器、零件和目标函数的特征分类。按机器的种类和数量不同，可以分成单台机器的排序问题和多台机器的排序问题。对于多台机器的排序问题，按零件加工路线的特征，可以分成单件作业排序问题和流水作业排序问题。零件的加工路线不同是单件作业排序问题的基本特征；而所有零件的加工路线完全相同，则是流水作业排序问题的基本特征。按零件到达车间的情况不同，可以分成静态的排序问题和动态的排序问题。当进行排序时，所有零件都已到达，可以一次对它们进行排序，这是静态的排序问题；若零件是陆续到达，要随时安排它们的加工顺序，这是动态的排序问题。按目标函数的性质不同，也可划分不同的排序问题。譬如，同是单台机器的排序，

13、使平均流程时间最短和使误期完工零件数最少实质上是两种不同的排序问题。按目标函数的情况，还可以划分为单目标排序问题与多目标排序问题。另外，按参数的性质，可以划分为确定型排序问题与随机型排序问题。所谓确定型排序问题，指加工时间和其他有关参数是已知确定的量；而随机型排序问题的加工时间和有关参数为随机变量。这两种排序问题的解法本质上不同。因此，由机器、零件和目标函数的不同特征以及其他因素上的差别，构成了多种多样的排序问题。4、排序问题的基本假设条件为了便于分析研究，建立数学模型，必须对排序问题给出一些假设条件。下面给出六个最基本的假设条件。（1）一项作业不能同时在几个作业中心上加工。（2）作业在加工过

14、程中采取平行移动方式，即当上一个作业中心加工完后，立即送到下一个作业中心加工。（3）不允许中断。一项作业一旦开始加工，必须一直进行到完工，不得中途停止插入其他作业。（4）每个作业过程只在一个作业中心完成。（5）作业数、作业中心数和加工时间已知，作业时间与加工顺序无关。（6）每个作业中心同时只能加工一项作业。此外，在考虑排序问题时，假定作业中心数有限，劳动力充足，不考虑由于劳动力缺少而使作业中心无法运转的现象。5、排序问题的数学表示1967年康维等人首先提出用4个参数表示排序问题的方法。有了这4个符号，就可以简明地表示不同的排序问题。四、 两个作业中心的排序（一）n项作业在两个作业中心的排序这种

15、情况是指作业序列中有n项待确定加工顺序的作业，这些作业要顺次经过两个作业，中心，即都是先在第一个作业中心加工，然后移动到第二个作业中心加工。解决n项作业由两个作业中心来加工的排序问题有约翰逊和贝尔曼准则，常称Johnson准则。在这种情况下，其目标函数是加工周期最短，这种规则的算法程序如下。步骤1：在全部作业中，找出加工时间最短的作业（当有时间相同时，任意选取其中的一项）。步骤2：如果最短的加工时间发生在第一个作业中心，则把相应的作业排在第一位；如果最短的加工时间发生在第二个作业中心，则把相应的作业排在最后一位。步骤3：把所确定的作业从作业序列中去掉，再重复步骤1和步骤2，直至确定了全部作业的

16、加工顺序为止。值得说明的是，按照Johnson准则确定的排序方案可能不止一个。当然，所确定的排序方案对应的加工周期都相等且最短。（二）特殊条件下三个作业中心的排序问题当作业中心为三个时，排序问题就开始变得复杂起来，至今仍然没有一个通用的求解方案，只能用试算法寻优。这种情况是指作业序列中有n项待确定加工顺序的作业，这些作业要顺次经过三个作业中心，即所有作业都是先经过第一个，再经过第二个，最后经过第三个作业中心。五、 项目基本情况（一）项目投资人xx有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约19.00亩。（四）

17、项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资10653.97万元，其中：建设投资7917.30万元，占项目总投资的74.31%；建设期利息215.43万元，占项目总投资的2.02%；流动资金2521.24万元，占项目总投资的23.66%。（六）资金筹措项目总投资10653.97万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）6257.51万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额4396.46万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：22300.00万元。2、年综合总成本

18、费用（TC）：19203.86万元。3、项目达产年净利润（NP）：2254.19万元。4、财务内部收益率（FIRR）：13.36%。5、全部投资回收期（Pt）：7.03年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：11041.03万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积12667.00约19.00亩1.1总建筑面积28483.70容积率2.251.2基底面积8106.88建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩417.562总投资万元10653.972.1建设投资万元7917.302.1.1工程费用万元7154.982.1.2工程建设其他

19、费用万元572.212.1.3预备费万元190.112.2建设期利息万元215.432.3流动资金万元2521.243资金筹措万元10653.973.1自筹资金万元6257.513.2银行贷款万元4396.464营业收入万元22300.00正常运营年份5总成本费用万元19203.866利润总额万元3005.597净利润万元2254.198所得税万元751.409增值税万元754.6110税金及附加万元90.5511纳税总额万元1596.5612工业增加值万元5441.1313盈亏平衡点万元11041.03产值14回收期年7.03含建设期24个月15财务内部收益率13.36%所得税后16财务净现

20、值万元533.68所得税后六、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx有限公司2、法定代表人：吴xx3、注册资本：1240万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2010-2-227、营业期限：2010-2-22至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，

21、承担社会责任，营造和谐发展环境。经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额4381.453505.163286.09负债总额2223.931779.141667.95股东权益合计2157.521726.021618.14公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年

22、度营业收入15366.7512293.4011525.06营业利润2406.151924.921804.61利润总额2203.581762.861652.68净利润1652.681289.091189.93归属于母公司所有者的净利润1652.681289.091189.93七、 投资方案分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与

23、相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资7917.30万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计7154.98万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3395.39万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格

24、，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3549.97万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为209.62万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为572.21万元。（五）预备费本期项目预备费为190.11万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3395.393549.97209.627154.981.1建筑工程费3395.393395.391.2设备购置费3549.973549.971.3安装工程费209.62209.622其他费用572.21

25、572.212.1土地出让金199.13199.133预备费190.11190.113.1基本预备费106.67106.673.2涨价预备费83.4483.444投资合计7917.30（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款4396.46万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息215.43万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息215.4353.86161.571.1.1期初借款余额2198.231.1.2当期借款4396.462198.232198.231.1.3当期应计利息215.4353.86161.571.1.4

26、期末借款余额2198.234396.461.2其他融资费用1.3小计215.4353.86161.572债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计215.4353.86161.57（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算

27、。根据测算，本期项目流动资金为2521.24万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0010641.3011350.7214188.401.1应收账款0.004788.595107.826384.781.2存货0.003724.453972.754965.941.2.1原辅材料0.001117.341191.821489.781.2.2燃料动力0.0055.8759.5974.491.2.3在产品0.001713.251827.462284.331.2.4产成品0.00838.00893.871117.341.3现金0.00851.30908.0611

28、35.071.4预付账款0.001276.961362.091702.612流动负债0.008750.379333.7311667.162.1应付账款0.003150.143360.144200.182.2预收账款0.005600.235973.587466.983流动资金0.001890.932016.992521.244流动资金增加0.001890.93126.06504.255铺底流动资金0.003192.393405.224256.52（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资10653.97万元，其中：建设投资7917.30万元，占

29、项目总投资的74.31%；建设期利息215.43万元，占项目总投资的2.02%；流动资金2521.24万元，占项目总投资的23.66%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资10653.97100.00%1.1建设投资7917.3074.31%1.1.1工程费用7154.9867.16%1.1.1.1建筑工程费3395.3931.87%1.1.1.2设备购置费3549.9733.32%1.1.1.3安装工程费209.621.97%1.1.2工程建设其他费用572.215.37%1.1.2.1土地出让金199.131.87%1.1.2.2其他前期费用373.083.50%1

30、.2.3预备费190.111.78%1.2.3.1基本预备费106.671.00%1.2.3.2涨价预备费83.440.78%1.2建设期利息215.432.02%1.3流动资金2521.2423.66%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资10653.97万元，其中申请银行长期贷款4396.46万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资10653.97100.00%1.1建设投资7917.3074.31%1.2建设期利息215.432.02%1.3流动资金2521.2423.66%2资金筹措10653.97100.00%2.1项目资本

31、金6257.5158.73%2.1.1用于建设投资3520.8433.05%2.1.2用于建设期利息215.432.02%2.1.3用于流动资金2521.2423.66%2.2债务资金4396.4641.27%2.2.1用于建设投资4396.4641.27%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计

32、算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入22300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0016725.0017840.0022300.002增值税0.00673.08717.95754.612.1销项税0.002174.252319.202899.002.2进项税0.001501.171601.252144.393税金及附加0.0080

33、.7786.1690.553.1城建税0.0047.1250.2652.823.2教育费附加0.0020.1921.5422.643.3地方教育附加0.0013.4614.3615.09（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=754.61万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用

34、的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用19203.86万元，其中：可变成本16167.65万元，固定成本3036.21万元。达产年项目经营成本18548.07万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0011547.4912317.3315396.662工资及福利费0.00770.99770.99770.993修理费0.00163.60163.60163.604其他费用0.002216.822216.82221

35、6.824.1其他制造费用0.00171.38171.38171.384.2其他管理费用0.00178.97178.97178.974.3其他营业费用0.001866.471866.471866.475经营成本0.0014698.9015468.7418548.076折旧费0.00436.38436.38436.387摊销费0.003.983.983.988利息支出0.00215.43215.43215.439总成本费用0.0015354.6916124.5319203.869.1其中：固定成本0.003036.213036.213036.219.2可变成本0.0012318.4813088.

36、3216167.65（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加90.55万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3005.59（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3005.5925.00%=751.40（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额3005.59万元，缴纳企业所得税751.40万元，其正常经

37、营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3005.59-751.40=2254.19（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0016725.0017840.0022300.002税金及附加0.0080.7786.1690.553总成本费用0.0015354.6916124.5319203.864利润总额0.001289.541629.313005.595应纳所得税额0.001289.541629.313005.596所得税0.00322.38407.33751.407净利润0.00967.161221.982254.198期初未分配利润

38、0.000.00870.441883.189可供分配的利润0.00967.162092.424137.3710法定盈余公积金0.0096.72209.24413.7411可供分配的利润0.00870.441883.183723.6312未分配利润0.00870.441883.183723.6313息税前利润0.001827.352252.073972.42（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.36%。本期项目投资财务内部收益率13.36%，高于行业基

39、准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=533.68（万元）。以上计算结果表明，财务净现值533.68万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量

40、，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.03年。本期项目全部投资回收期7.03年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0016725.0017840.0022300.001.1营业收入0.000.0016725.0017840.0022300.002现金流出3958.653958.6516670.6015680.9621033.802.1建设投资3958.653958.652.2流动资金0.001890.

41、93126.062395.182.3经营成本0.0014698.9015468.7418548.072.4税金及附加0.0080.7786.1690.553所得税前净现金流量-3958.65-3958.6554.402159.041266.204累计所得税前净现金流量-3958.65-7917.30-7862.90-5703.86-4437.665调整所得税0.00456.84563.02993.116所得税后净现金流量-3958.65-3958.65-267.981751.71514.807累计所得税后净现金流量-3958.65-7917.30-8185.28-6433.57-5918.77计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.75%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.36%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：3279.52万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：533.68万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.21年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.03年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借