热法海水淡化装备制造项目管理规划.docx

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1、泓域/热法海水淡化装备制造项目管理规划热法海水淡化装备制造项目管理规划xxx投资管理公司目录一、 公司概况4公司合并资产负债表主要数据4公司合并利润表主要数据4二、 独立的监督5三、 预防6四、 规划沟通管理8五、 项目沟通管理概述9六、 项目简介10七、 进度计划14项目实施进度计划一览表14八、 项目投资计划16建设投资估算表18建设期利息估算表18流动资金估算表20总投资及构成一览表21项目投资计划与资金筹措一览表22九、 经济效益分析23营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27项目投资现金流量表29借款还本付息计划表32一、 公司概况（一）公司

2、基本信息1、公司名称：xxx投资管理公司2、法定代表人：韩xx3、注册资本：1360万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2010-4-37、营业期限：2010-4-3至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额13305.8910644.719979.42负债总额5022.944018.353767.20股东权益合计8282.956626.366212.21公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入

3、39635.0231708.0229726.26营业利润6492.335193.864869.25利润总额5841.974673.584381.48净利润4381.483417.553154.67归属于母公司所有者的净利润4381.483417.553154.67二、 独立的监督遵循规范就能达到质量要求，但如何确保规范被遵循呢？可不可以假设每个人都会自觉地遵守制度和规则呢？如果不能，是否就需要一个独立的监督呢？利用经济学的理性人假设，每个人都是趋利避害的，人不会无理由地遵守制度和规范。就好像社会生活中的法律一样，对普通人来说，法律在某种程度上限制了每个人的自由，其目的是不伤害其他人，并有利于集

4、体。如果没有法律的约束，可能你会侵害他人而获得更多的利益。但同时，比你更强势的人也可能会侵犯你的利益。所以法律虽然限制了你，但同时也保护了你。你之所以还愿意遵守法律，一方面是违法代价的威慑力量，另一方面是你还希望通过法律体系来保护自身的利益。但其实每个人本质上可能更希望这个法律只约束别人，同时自己不受约束而获取更大的利益。企业内部的制度虽然类似于社会中的法律，但不会那般严格。虽然遵守制度最终是有益的，但对每个个人来说，违反制度所带来的好处是马上可以得到的，所以自觉地遵守制度和规范可能只是一种美好的愿望，愿望的实现有赖于某种约束机制的建立。企业之间的真正差别是在监督机制的运作成本上。自觉性高一些

5、的企业，制度的监督成本就低一些；反之，需要很高的监督成本还不一定能收到很好的效果。在这里，我们实际上是希望流程和制度被所有人遵守，但是却需要假设人们不会自觉地遵守，从而需要监督机制的建立来保证其被落实。对质量保证理解的另外一个角度是，让非技术人员来判断技术专家的工作成果是否可以实现其约定的质量目标。这不是通过直接检查产品和结果来判定，而是通过验证其是否遵循了约定的过程和规范来推测。这一过程能够起作用的基础就在于，需要事先制定出一个确实能够起到作用并被干系人认可的过程标准，且判别这一过程是否被遵循。三、 预防虽然可以靠增加质量控制手段来防止将有缺陷的产品交付给客户，从而提高整个生产过程的质量，但

6、是否会降低缺陷产生的概率呢？答案是否定的。事实上，增加质量控制活动只能减少返工成本而不会降低缺陷发生的可能性。或许有些人会感觉到：如果有人检查工作成果，可能会促使人们更加认真而仔细地工作，从而会减少了错误的发生。但我们假设人是相对“理性的”，其工作质量不会受到外部因素的影响，在这样的情况下，如何能降低错误发生的可能性呢？答案是：采取措施防止犯错误，也就是通常所说的预防措施。与其依靠后续的检查措施（质量控制）来发现问题再修正，还不如在一开始就把它做好。预防要求“第一次就把事情作对”。但真正的预防和大多数人的直觉理解是不同的。所谓预防，就是采取措施保障一次性把事情作正确。没有人会有意识地做错事情，

7、但总是以一定的概率出错。既然如此，预防所提倡的机制就是在“人是会犯错”的假设基础之上，设置定的措施防止人们出错或者可以在第一时间发现错误而迅速纠正。这里的预防机制需要一定的投入才能体现作用。大多数人也希望不出错，但却仅仅停留在“期望”和“意识”上，没有采取任何前期的投入来防止出错，自然就达不到应有的效果。所以，判别是否采取了预防措施，主要看是否在预防上有投入。认识到了预防的作用，就需要在项目活动中去贯彻预防措施，怎样才能做到呢？第一，实施预防活动的前提是承认“普通人是会犯错误的”。这个观念被认可是实施预防措施的前提。第二，建立可以让普通人不犯错误的工作方法和流程，并加以遵循。这体现了前述“继承

8、和传播成功经验”的基本原则。第三，一个建立好的流程要想起到作用，实施者必须对流程的把握到位，这样才能使得好的经验被真正复制和传承。所以对实施者进行培训，以掌握不犯错误的方法，也是预防措施得以起作用的必要环节。实施以上三个活动，才能真正做到预防。但这些活动本身也是需要资源投入的，那就意味着需要分配资源去做这些活动。在实践中这就成了一个难点。很多人在犯错之后，不得不投入成本去纠正，虽然心疼，而又不得不做。而对预防，很多人却心存侥幸，能省则省，认为自己不会犯错。其实，预防的投入是必要的。四、 规划沟通管理编制项目沟通计划就是确定、记录并分析项目的干系人所需要的信息和沟通需求。其结果就是确定出谁需要信

9、息、需要何种信息、何时需要以及如何将信息有效地进行传递。虽然每个项目都需要充分地进行交流，但信息的需求和分发方式却大不相同。项目沟通计划就是规定未来项目进行沟通管理的文件。它一般是在项目的初期阶段制定，但为了提高沟通的有效性，也应该根据项目实施中的具体情况和沟通计划的适用性来定期进行检查和修改。大多数情况下，沟通计划并不是一个复杂的文档。它主要说明项目将产生哪些信息、怎么产生、这些信息保存在哪里、谁需要这些信息，以及如何把这些信息发送出去。五、 项目沟通管理概述项目沟通管理是确保及时、正确地产生、收集、发布、储存和最终处理项目信息所需的过程。这包括如下几个过程：规划沟通管理：制订项目沟通活动的

10、计划。管理沟通：将项目相关信息收集、生成、汇总、传递和发送的过程。控制沟通：监督和控制项目信息沟通的活动，以确保信息被及时有效地准确传递。项目内部需要进行的沟通信息主要是有关项目本身的信息，这些信息产生于项目的实施过程中。经过一定的收集和整理，产生了反映当前项目状态的报告，一方面可以和计划进行对比来对项目实施控制；另一方面则通过事先约定的机制把相关信息发送给干系人，由干系人据此评估项目运行是否正常并作出相应决策。这一过程在最新版的PMBOK中单独形成“项目干系人管理”一个领域。六、 项目简介（一）项目单位项目单位：xxx投资管理公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx，占地面积约83.00亩

11、。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积55333.00（折合约83.00亩），预计场区规划总建筑面积83311.16。其中：主体工程59648.96，仓储工程7222.95，行政办公及生活服务设施10644.78，公共工程5794.47。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措

12、施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面

13、，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。“十三五”时期，海水淡化作为发展重点被纳入海洋强市、科技兴海等多个市级规划、计划中。天津港保税区出台支持海水淡化保障供水需求项目的补贴政策，积极营造良好的产业环境，大力支持天津临港海洋经济发展示范区建设。2020年，自然资源部天津海水淡化与综合利用研究所、哈尔滨电气集团有限公司、中国城乡控股集团有限公司等首批47家发起单位，在滨海新区成立天津海水淡化产业（人才

14、）联盟，为深化海水淡化产业链各环节融合、吸引各类优势资源汇聚天津搭建了发展平台。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资36478.97万元，其中：建设投资27960.71万元，占项目总投资的76.65%；建设期利息391.46万元，占项目总投资的1.07%；流动资金8126.80万元，占项目总投资的22.28%。2、建设投资构成本期项目建设投资27960.71万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用24073.53万元，工程建设其他费用3133.90万元，预备费753.28万元。（七）项目主要技

15、术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入74700.00万元，综合总成本费用60611.06万元，纳税总额6761.93万元，净利润10299.21万元，财务内部收益率21.95%，财务净现值10041.36万元，全部投资回收期5.53年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积55333.00约83.00亩1.1总建筑面积83311.16容积率1.511.2基底面积30986.48建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩322.812总投资万元36478.972.1建设投资万元27960.712.1.1工程费用万元24073.532

16、.1.2工程建设其他费用万元3133.902.1.3预备费万元753.282.2建设期利息万元391.462.3流动资金万元8126.803资金筹措万元36478.973.1自筹资金万元20500.913.2银行贷款万元15978.064营业收入万元74700.00正常运营年份5总成本费用万元60611.066利润总额万元13732.287净利润万元10299.218所得税万元3433.079增值税万元2972.2010税金及附加万元356.6611纳税总额万元6761.9312工业增加值万元23218.3313盈亏平衡点万元28086.58产值14回收期年5.53含建设期12个月15财务内部

17、收益率21.95%所得税后16财务净现值万元10041.36所得税后七、 进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项

18、目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对

19、比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。八、 项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项

20、目建设投资27960.71万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计24073.53万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11263.80万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12102.03万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为707.7

21、0万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3133.90万元。（五）预备费本期项目预备费为753.28万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11263.8012102.03707.7024073.531.1建筑工程费11263.8011263.801.2设备购置费12102.0312102.031.3安装工程费707.70707.702其他费用3133.903133.902.1土地出让金1558.831558.833预备费753.28753.283.1基本预备费290.27290.273.2涨价预备费463.01463.014投资合计

22、27960.71（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款15978.06万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息391.46万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息391.46391.460.001.1.1期初借款余额15978.061.1.2当期借款15978.0615978.060.001.1.3当期应计利息391.46391.460.001.1.4期末借款余额15978.0615978.061.2其他融资费用1.3小计391.46391.460.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额

23、2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计391.46391.460.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8126.80万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产29157.4731400.3538128.99

24、44857.641.1应收账款13120.8614130.1617158.0520185.941.2存货10205.1110990.1213345.1415700.171.2.1原辅材料3061.533297.034003.544710.051.2.2燃料动力153.08164.85200.17235.501.2.3在产品4694.355055.466138.777222.081.2.4产成品2296.152472.783002.663532.541.3现金2332.602512.033050.323588.611.4预付账款3498.903768.044575.485382.922流动负债2

25、3875.0525711.5931221.2136730.842.1应付账款8595.029256.1711239.6413223.102.2预收账款15280.0316455.4219981.5823507.743流动资金5282.425688.766907.788126.804流动资金增加5282.42406.341219.021219.025铺底流动资金8747.249420.1011438.7013457.29（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资36478.97万元，其中：建设投资27960.71万元，占项目总投资的76.65%

26、；建设期利息391.46万元，占项目总投资的1.07%；流动资金8126.80万元，占项目总投资的22.28%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资36478.97100.00%1.1建设投资27960.7176.65%1.1.1工程费用24073.5365.99%1.1.1.1建筑工程费11263.8030.88%1.1.1.2设备购置费12102.0333.18%1.1.1.3安装工程费707.701.94%1.1.2工程建设其他费用3133.908.59%1.1.2.1土地出让金1558.834.27%1.1.2.2其他前期费用1575.074.32%1.2.3预

27、备费753.282.06%1.2.3.1基本预备费290.270.80%1.2.3.2涨价预备费463.011.27%1.2建设期利息391.461.07%1.3流动资金8126.8022.28%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资36478.97万元，其中申请银行长期贷款15978.06万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资36478.97100.00%1.1建设投资27960.7176.65%1.2建设期利息391.461.07%1.3流动资金8126.8022.28%2资金筹措36478.97100.00%2.1项目资本金2

28、0500.9156.20%2.1.1用于建设投资11982.6532.85%2.1.2用于建设期利息391.461.07%2.1.3用于流动资金8126.8022.28%2.2债务资金15978.0643.80%2.2.1用于建设投资15978.0643.80%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金九、 经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项

29、目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入74700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入48555.0052290.0063495.0074700.002增值税1801.741968.942470.572972.202.1销项税6312.156797.708254.359711.002.2进项税4510.414828.765783.786

30、738.803税金及附加216.20236.28296.47356.663.1城建税126.12137.83172.94208.053.2教育费附加54.0559.0774.1289.173.3地方教育附加36.0339.3849.4159.44（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2972.20万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营

31、业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用60611.06万元，其中：可变成本52121.87万元，固定成本8489.19万元。达产年项目经营成本58321.46万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费31834.1434282.9241629.2648975.602工资及福利费3146.273146.273146.273146.273修理费721.327

32、21.32721.32721.324其他费用5478.275478.275478.275478.274.1其他制造费用379.64379.64379.64379.644.2其他管理费用521.72521.72521.72521.724.3其他营业费用4576.914576.914576.914576.915经营成本41180.0043628.7850975.1258321.466折旧费1475.501475.501475.501475.507摊销费31.1831.1831.1831.188利息支出782.92782.92782.92782.929总成本费用43469.6045918.38532

33、64.7260611.069.1其中：固定成本8489.198489.198489.198489.199.2可变成本34980.4137429.1944775.5352121.87（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加356.66万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13732.28（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得

34、额税率=13732.2825.00%=3433.07（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13732.28万元，缴纳企业所得税3433.07万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13732.28-3433.07=10299.21（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入48555.0052290.0063495.0074700.002税金及附加216.20236.28296.47356.663总成本费用43469.6045918.3853264.7260611.064利润总额4869.206135.34993

35、3.8113732.285应纳所得税额4869.206135.349933.8113732.286所得税1217.301533.842483.453433.077净利润3651.904601.507450.3610299.218期初未分配利润0.003286.717099.3913094.779可供分配的利润3651.907888.2114549.7523393.9810法定盈余公积金365.19788.821454.972339.4011可供分配的利润3286.717099.3913094.7721054.5912未分配利润3286.717099.3913094.7721054.5913息税

36、前利润6869.428452.1013200.1817948.27（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.95%。本期项目投资财务内部收益率21.95%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=10041.36（万元）。以上计算结果表明，财务

37、净现值10041.36万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.53年。本期项目全部投资回收期5.53年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第

38、5年1现金流入0.0048555.0052290.0063495.0074700.001.1营业收入0.0048555.0052290.0063495.0074700.002现金流出27960.7146678.6244271.4057773.0360303.482.1建设投资27960.710.002.2流动资金5282.42406.346501.441625.362.3经营成本41180.0043628.7850975.1258321.462.4税金及附加216.20236.28296.47356.663所得税前净现金流量-27960.711876.388018.605721.9714396

39、.524累计所得税前净现金流量-27960.71-26084.33-18065.73-12343.762052.765调整所得税1717.362113.033300.054487.076所得税后净现金流量-27960.71659.086484.763238.5210963.457累计所得税后净现金流量-27960.71-27301.63-20816.87-17578.35-6614.90计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.53%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.95%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：22435.31万元；4、项目投资财务净现值

40、（所得税后，ic=15%）：10041.36万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.86年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.53年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.92。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20