定制家居公司财务管理方案_范文.docx
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1、泓域/定制家居公司财务管理方案定制家居公司财务管理方案目录第一章 项目背景分析3一、 产业环境分析3二、 定制家居行业的发展现状及发展方向4三、 必要性分析5第二章 项目基本情况7一、 项目承办单位7二、 项目实施的可行性8三、 项目建设选址10四、 建筑物建设规模10五、 项目总投资及资金构成10六、 资金筹措方案11七、 项目预期经济效益规划目标11八、 项目建设进度规划11第三章 财务管理方案14一、 投资方案及其类型14二、 项目投资决策的主要方法15三、 动态评价指标的计算及特征18四、 投资项目净现金流量的测算24五、 银行短期借款27六、 商业信用34七、 应收款项的日常管理38
2、八、 应收款项的概述41九、 营运资金管理策略的主要内容43十、 营运资金管理策略的类型及评价44十一、 成本费用预测概述47十二、 成本费用预测的方法50十三、 成本费用分析53十四、 成本费用控制54第四章 投资方案57一、 投资估算的编制说明57二、 建设投资估算57三、 建设期利息59四、 流动资金60五、 项目总投资62六、 资金筹措与投资计划63第五章 项目进度计划65一、 项目进度安排65二、 项目实施保障措施66第一章 项目背景分析一、 产业环境分析新疆维吾尔自治区,简称新,首府乌鲁木齐市,位于中国西北边陲,是中国五个少数民族自治区之一。面积166万平方公里,是中国陆地面积最大
3、的省级行政区,占中国国土总面积六分之一。常住人口2486.76万人(2018年末)。新疆地处亚欧大陆腹地,陆地边境线5600多公里,周边与俄罗斯、哈萨克斯坦、吉尔吉斯斯坦、塔吉克斯坦、巴基斯坦、蒙古、印度、阿富汗斯坦八国接壤,在历史上是古丝绸之路的重要通道,现在是第二座亚欧大陆桥的必经之地,战略位置十分重要。新疆现有55个民族成份,主要居住有汉、维吾尔、哈萨克、回、蒙古、柯尔克孜、锡伯、塔吉克、乌孜别克、满、达斡尔、塔塔尔、俄罗斯等民族,是中国五个少数民族自治区之一。全国第六次人口普查结果中,24省市区受高等教育人口比例新疆位列第五。新疆将全面落实南疆地区14年免费教育政策,推进其他地区14年
4、免费教育,逐步实现全区15年免费教育,即学前3年、小学6年、初中3年、高中3年。公元前60年,西汉中央政权设立西域都护府,新疆正式成为中国领土的一部分。1884年清政府在新疆设省。1949年新疆和平解放。1955年10月1日成立新疆自治区。新疆现有14个地、州、市,89个县(市),其中33个为边境县(市)。二、 定制家居行业的发展现状及发展方向整体家居定制是指基于使用者为中心进行的全屋家具完全定制,从设计入手将家具与室内装修、装饰等之间的关系充分协调。梦天家居主要从事整体家居中的木质家具木门、柜类、墙板、吊顶等产品的一体化定制。随着居民收入增长、消费理念的升级转变以及环保意识的提升,人们对家具
5、产品的需求已不仅限于满足基础的使用功能,更偏好于个性化设计、品质化、品牌化的消费导向,使得对定制类产品的需求不断提升,推动家具行业中的定制家居市场逆势增长。1、定制家居概念定制家居是指为消费者量身定制,通过自动化、规模化生产个性化板式家具,以满足消费者个性化需求的家居服务。2、定制家居行业特征与规模化、标准化的成品家具行业相比,定制家居行业具有以下特征:(1)根据消费者需求定制生产家具,企业在前端接单后进行生产,以销定产,产品基本零库存,使得定制家居企业较成品家居企业的资金占用少;(2)非标准化产品的特性,决定了定制家居企业提供的服务链条长,涵盖了设计、生产、安装等一整套服务流程;(3)企业后
6、端通过自动化和柔性化制造实现标准化生产,从而能够释放规模效应,提升制造环节的效率;(4)定制家居企业的经销渠道销售占比较高,终端客户以个人消费群体为主,一般采用先预付款再生产的产品决算模式,使得其现金流充裕、盈利质量高。三、 必要性分析(一)现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,
7、公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。(二)公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。第二章 项目基本情况一、 项目承办单位(一)项目承办单位名称xx有限公司(二)项目联系人叶xx(三)项目建设单位概况公司满怀信心,发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越,回报社会” 的企业宗旨
8、,以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。本公司秉承“顾客至上,锐意进取”的经营理念,坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念,将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本,在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要,是我们不懈的追求”的企业观念,面对经济发展步入快车道的良好机遇,正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司自成立以来,坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本,强调服务,一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革,实现了企业持续、健康、快速发展。未来
9、我司将继续以“客户第一,质量第一,信誉第一”为原则,在产品质量上精益求精,追求完美,对客户以诚相待,互动双赢。公司不断建设和完善企业信息化服务平台,实施“互联网+”企业专项行动,推广适合企业需求的信息化产品和服务,促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用,业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台,培育产业链,打造创新链,提升价值链,促进带动产业链上下游企业协同发展。二、 项目实施的可行性随着新兴渠道的崛起,定制家居行业渠道发生变革,客流分化明显,产品供需结构发生显著变化,定制家居企业开始向下游延伸,除了家居卖场、建材城以外,电商、整装、体验展厅成为渠道多元化建设的新选择;在全装
10、修政策大力推动下,大宗工程渠道成为定制家居企业大力拓展的重要渠道,龙头企业均将大宗业务纳入“全渠道扩张”的战略,以扩大市场份额,未来这一渠道的销售占比将不断提升。此外,人们生活水平及物质需求的稳步提升,带来了三、四线城市的消费升级,定制家居企业为完善业务营销网络,纷纷布局三、四线城市,为定制家居企业提供了新的业务增长空间。(一)符合我国相关产业政策和发展规划近年来,我国为推进产业结构转型升级,先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发,促进行业加快结构调整和转型升级,有利于本行业健康快速发展。(二)项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐
11、步升级的消费需求都将促进行业持续增长。(三)公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发,公司已经建立了丰富完整的产品生产线,配备了行业先进的染整设备,形成了门类齐全、品种丰富的工艺,可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式,建立了一支团结进取的核心管理团队,形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解,能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整,为公司稳健、快速发展提供了有力保障。(四)建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础,根据公司发展战略的要求,通过对研发测试环境的提升
12、改造,形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心,项目各项建设条件已落实,工程技术方案切实可行,本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力,具备实施的可行性。三、 项目建设选址本期项目选址位于xx,占地面积约54.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。四、 建筑物建设规模本期项目建筑面积58369.79,其中:主体工程40497.41,仓储工程8080.13,行政办公及生活服务设施5816.70,公共工程3975.55。五、 项目总投资及资金构成(一)项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息
13、和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资18652.88万元,其中:建设投资15298.27万元,占项目总投资的82.02%;建设期利息205.28万元,占项目总投资的1.10%;流动资金3149.33万元,占项目总投资的16.88%。(二)建设投资构成本期项目建设投资15298.27万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用13068.20万元,工程建设其他费用1795.36万元,预备费434.71万元。六、 资金筹措方案本期项目总投资18652.88万元,其中申请银行长期贷款8378.96万元,其余部分由企业自筹。七、 项目预期经济效益规划目标(一)经济效益目标值(正常经
14、营年份)1、营业收入(SP):37400.00万元。2、综合总成本费用(TC):29378.89万元。3、净利润(NP):5866.31万元。(二)经济效益评价目标1、全部投资回收期(Pt):5.15年。2、财务内部收益率:25.06%。3、财务净现值:8814.85万元。八、 项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期项目建设期限规划12个月。十四、项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积36000.00约54.00亩1.1总建筑面积58369.79容积率1.621.2基底面积20160.00建筑系数56.00%1.3投资强度万元/
15、亩272.502总投资万元18652.882.1建设投资万元15298.272.1.1工程费用万元13068.202.1.2工程建设其他费用万元1795.362.1.3预备费万元434.712.2建设期利息万元205.282.3流动资金万元3149.333资金筹措万元18652.883.1自筹资金万元10273.923.2银行贷款万元8378.964营业收入万元37400.00正常运营年份5总成本费用万元29378.896利润总额万元7821.747净利润万元5866.318所得税万元1955.439增值税万元1661.4710税金及附加万元199.3711纳税总额万元3816.2712工业增
16、加值万元12870.7713盈亏平衡点万元14412.09产值14回收期年5.15含建设期12个月15财务内部收益率25.06%所得税后16财务净现值万元8814.85所得税后第三章 财务管理方案一、 投资方案及其类型前已述及,投资项目是指投资的客体,即资金投入的具体对象。譬如建设一条汽车生产线或购置一辆生产用汽车,就属于不同的投资项目,前者属于新建项目,后者属于单纯固定资产投资项目。同一个投资项目完全可以采取不同的技术路线和运作手段来实现。如新建一个投资项目,其投资规模可大可小,建设期有长有短,建设方式可分别采取自营方式和出包方式。这些具体的选择最终要通过规划不同的投资方案来体现。投资方案就
17、是基于投资项目要达到的目标而形成的有关具体投资的设想与时间安排,或者说是未来投资行动的预案。个投资项目可以只安排一个投资方案,也可以设计多个可供选择的方案。根据投资项目中投资方案的数量,可将投资方案分为单二方案和多个方案;根据方案之间的关系,可以分为独立方案、互斥方案和组合或排队方案。所谓独立方案是指在决策过程,一组互相分离、互不排斥的方案或单一的方案。在独立方案中,选择某一方案并不排斥选择另一方案。就一组完全独立的方案而言,其存在的前提条件是:(1)投资资金来源无限制;(2)投资资金无优先使用的排列;(3)各投资方案所需的人力、物力均能得到满足;(4)不考虑地区、行业之间的相互关系及其影响;
18、(5)每一投资方案是否可行,仅取决于本方案的经济效益,与其他方案无关。符合上述前提条件的方案即为独立方案。例如,某企业拟进行几项投资活动,这一组投资方案有:扩建某生产车间;购置一辆运输汽车;新建办公楼等。这一组投资方案中各个方案之间没有什么关联,互相独立,并不存在相互比较和选择的问题。企业既可以全部不接受,也可以接受其中一个,接受多个或全部接受。互斥方案是指互相关联、互相排斥的方案,即一组方案中的各个方案彼此可以相互代替,采纳方案组中的某一方案,就会自动排斥这组方案中的其他方案。因此,互斥方案具有排他性。例如,某企业拟投资增加一条生产线(购置设备),既可以自行生产制造,也可以向国内其他厂家订购
19、,还可以向某外商订货,这一组设备购置方案即为互斥方案,因为在这三个方案中,只能选择其中一个方案。二、 项目投资决策的主要方法投资决策方法,是指利用特定财务可行性指标作为决策标准或依据,对多个互斥方案做出最终决策的方法。许多人将财务可行性评价指标的计算方法等同于投资决策的方法,这是完全错误的。事实上,在投资决策方法中,从来就不存在所谓的投资回收期法和内部收益率法。投资决策的主要方法包括净现值法、净现值率法、差额投资内部收益率法、年等额净回收额法和计算期统一法等具体方法。(一)净现值法所谓净现值法,是指通过比较所有已具备财务可行性投资方案的净现值指标的大小来选择最优方案的方法。该法适用于原始投资相
20、同且项目计算期相等的多方案比较决策。在此法下,净现值最大的方案为优。(二)净现值率法所谓净现值率法,是指通过比较所有已具备财务可行性投资方案的净现值率指标的大小来选择最优方案的方法。该法适用于项目计算期相等且原始投资相同的多个互斥方案的比较决策。在此法下,净现值率最大的方案为优。在投资额相同的互斥方案比较决策中,采用净现值率法会与净现值法得到完全相同的结论,但投资额不相同时,情况就可能不同。由于两个项目的原始投资额不相同,导致两种方法的决策结论相互矛盾。(三)差额投资内部收益率法所谓差额投资内部收益率法,是指在两个原始投资额不同方案的差量净现金流量的基础上,计算出差额内部收益率,并与基准折现率
21、进行比较,进而判断方案孰优孰劣的方法。该法适用于两个原始投资不相同,但项目计算期相同的多方案比较决策。当差额内部收益率指标大于或等于基准收益率或设定折现率时,原始投资额大的方案较优;反之,则投资少的方案为优。(四)年等额净回收额法.所谓年等额净回收额法,是指通过比较所有投资方案的年等额净回收额(记作NA)指标的大小来选择最优方案的决策方法。该法适用于原始投资不相同,特别是项目计算期不同的多方案比较决策。在此法下,年等额净回收额最大的方案为优。某方案的年等额净回收额等于该方案净现值与相关回收系数(或年金现值系数倒数)的乘积。(五)计算期统一法计算期统一法是指通过对计算期不相等的多个互斥方案选定一
22、个共同的计算分析期以满足时间可比性的要求,进而根据调整后的评价指标来选择最优方案的方法。该法包括方案重复法和最短计算期法两种具体处理方法。1.方案重复法方案重复法也称计算期最小公倍数法,是将各方案计算期的最小公倍数作为比较方案的计算期,进而调整有关指标,并据此进行多方案比较决策的一种方法。应用此法,可采取两种方式:第一种方式,将各方案计算期的各年净现金流量或费用流量进行重复计算,直到与最小公倍数计算期相等;然后,再计算净现值、净现值率、差额内部收益率或费用现值等评价指标;最后根据调整后的评价指标进行方案的比较决策。第二种方式,直接计算每个方案项目原计算期内的评价指标(主要指净现值),再按照最小
23、公倍数原理分别对其折现,并求代数和,最后根据调整后的净现值指标进行方案的比较决策。本书主要介绍第二种方式。由于有些方案的计算期相差很大,按最小公倍数所确定的计算期往往很长。为了克服方案重复法的缺点,人们设计了最短计算期法。2.最短计算期法最短计算期法又称最短寿命期法,是指在将所有方案的净现值均还原为等额年回收额的基础上,再按照最短的计算期来计算出相应净现值,进而根据调整后的净现值指标进行多方案比较决策的一种方法。三、 动态评价指标的计算及特征(一)折现率的确定在财务可行性评价中,折现率是指计算动态评价指标所依据的一个重要参数,财务可行性评价中的折现率可以按以下方法确定:第一,以拟投资项目所在行
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