银行财务自查报告.pdf

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1、百度文库-让毎个人平第地捉升口我 信用社（银行）财务专项检查自查情况的报告 XX 县信用合作联社：为贯彻省联社今年60号文件尖于开展财务专项检查工作的 通知 精神，根据县联社的安排，我社于今年 6 月 2 日，组织财务会计人员，分别对我社 上年 1 月 1 日至 上年 12 月 30 日，今年 1 月 1 日至 3 月 30 日的费用开支情况，逬行 了认真的专项检查，现将检查情 况报告于后：一：上年 1 月 1 日至 12 月 30 日财务费 用列支情况：（一）、手续费支出上年度，我 社列支手续费 元，经核查，我社二 00 五 年储蓄月平余额为万元，共五人办理存款业务，其中二人 为代办员，应列

2、支代办储蓄手续 费元，实际列支 元，少列支元：二 00 五年列支代办收贷手续费元，其中，与退休职工陈加金签 订管理万山 片区贷款协议，全年收回不良贷款本金 224047 元，收回贷款利息元，按综合 付费？电计算，应给 付手续费 元，剔减借新还旧因素，实际支付 元：员工收回 双呆贷 款本金 1684728 元，计费率 3 电；收回 双呆贷款利息 1968566 元，计费率 5% ：两项应 计付手续费元，经联社审查并报经国税 局同意列支元。二 00 五年列支代办其他业务手 续费元，其中因入少，业务量大，任务重，员工不 能休假计提的超任务、超出勤工资 22436 元，联社 不同意计发外，其余都符合列

3、支规定并经联社审批。（二）、营业费用支出 1、出例 费用列 支：二 00 五年实现总收入元，其中贷款利息收入元，应列支业务宣传费元，实 际列支元，超支元 经联社审批同意列支：广告费应列支元，实际列支元：未超支、乱 支：业务招待费应列支元，实际 列支元，超支元。2、比例费用计提：二 00 五年职工 工资列支元，应计提职工福利费元，职工教肓 经费 元，工会经费元。经审查符合计提范围和标准，无超范围、超比例计提现象。3、 低值易耗 品摊销；二 00 五年列支元，系购买档案柜、办公桌椅等低值易耗品，且经联社 审批，无在其中列 支固定资产和与之不属于列支或摊销的项目。4、其他营业管理费用：均 按XX农村

4、信用社财务收 支及成本费用管理实施细则的相尖规定列支，大额费用经联社 审批后列支。并严格控制额度和比 例。5、专项奖金：二 00 五年列支元，其中业务经营 发展的专项奖金列支元，政府出具政策的奖金 元。都经联社审查批准列支。（三）、其 他营业支出：二 00 五年共列支元，其中固定资产折旧、 呆账准备金等计提，均按XX县 农村信用社二 00 五年都会计决算工作指导意见和相矢精神执 行：其他 营业支出元经联社审查列支。（四）、营业外支出：二 00 五年列支 元，其中非 常损失 元系经批准处理历史遗留问题，其他莒业外支出元均符合有尖规定或经联社审批列 支。 二、今年 1 至 3 月费用幵支情况（一）

5、、手续费支出 元，其中代办储蓄手续费列 支元，系支付的 二个代办员的基本生活保障费，一季度储蓄存款净増 870 万元，手续费 半年考核计发：代办其他业 务手续费列支元，符合开支范围并经联社审查批准。（二）、 营业费用开支元，均按XX县农村 信用社财务收支及成本费用管理实施细则的相尖规 定和标准计提、审批、列支，其中业务招待费 应列支元，实列支元，多列支元。 （三）、其他莒业支出 元，其中固定资产折旧按规定计提 元，预提呆账准备 元，其他莒业支出元符合幵支范围并经联社审批。（四）、其他营业外支出 元， 经查符合 1 百度文库-让毎个人平第地捉升口我 开支范围，并经联社审批。三、存在的问题及原因通

6、过自查，我社费用列支存在 以下问题：1、部 分费用超标，如业务宣传费、业务招待费，其原因是确定的标准与促迸业 务快速发展不相适应，与 解决和处理历史遗留问题的措施不相适应。2、个别营业费用项目 使用不正确。主要是业务人员对 幵支项目确定不准。如在代办储蓄手续费中列支超 出勤工资元. 四、整改措施：对过去费用幵支中出现的问题，联社于二 00 五年十 二月组织人 员，对全县 二 00 五年度财务情况迸了大检查，对检查中发现的问题以XX信联发（2005 ） 267 号文件通报全县：对未经批准计发加班费的信用社主任处罚款 200 元，对超支业务招 待费，化 杂费，水电费，邮电费等限额出例费用的社根揭X

7、X县农村信用社财务收支及成 本费用管理实施 细则的相矢规定，由责任入（信用社三长）按比例迸行赔偿。其出例是 业务招待费按超支金额的 10*赔偿；公杂费、水电费、邮电费按超支金额的20% 焙偿；责任 人的赔偿比例是：主任为 50%. 副 主任、监事长各 20% 、主办会计 10 铳在手续费、其它营 业支出、其它营业外支出中列支营业费用 的，処主任、主办会计罚款各 300 元，以此引以 为戒，警示信用社 三长切实加强财务管理，严 格费用幵支，真实加强财务核算。我社除认 真执行联社处罚决定外，对自查中存在的问题提出以 F 整改措施：1、认真加强财务核算， 努力幵源节流，以増加收入来扩大正常费用幵支额

8、度。保证业 务正常发展。2、认真加强财 务管理，严格费用开支，特别是严格压缩非业务性幵支，降低经营成 本。3、认真加强财务 制度和管理办法的学习，正确列支财务费用，真实反映经莒成果。4、对未经 批准幵支计提 的超任务工资，转入资本公积科目，增加资本实力。通过自查，我社在费用管理 上，能按照农村信用社财务管浬制度和XX县农村信用社财务收支及成本费用管 理实施 细则等规定列支费用，按照、 勤俭办社，万行节约的方针管理财务收支，大额费 用按规定报 批列支，各项提留按规定标准或指导意见计提。我社将在今后的业务经营中，继 续严格财务费用的 管理，认真执行财务核算制度，依法合规列支费用，努力提高经营效益，

9、 促迸业务健康快速发展。 篇二：某分行会计检查整改报告 某分行尖于季度 会计检查的整改报告 a 分行： 根据XX分行 2013 年一季度会计检查意见书要求，我行由财会部部率头，组织 XX 分行营 业部、b支行、b支行对意见书中指出的相矢问题迸行了逐一整改、落实、现将相矢情 况汇报如 下： 一、组织工作 2 月中旬财会部总经理组织召开了 2 月份会计主管例会，xx业部、a支行、b支行会 计主管及 财会部检辅入员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于 2 月 22 日将检查发现 问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在 季度会计检查中对整 改情况进行追踪检

10、查。 2 百度文库-让毎个人平第地捉升口我 二、整改措施及整改完成情况 （-）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识 针对、 会计人员风险意识淡薄查询查复不规范。的情况，我行加强了会计人员风险 意识、 合规意识培训，利用尋会、営业结束后组织集中培训。会计管理部门根揭实际需要不定 期地对会计 入员迸行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因制度理 解偏差所带来的 误操作，从而提高会计核算质量。 财会部总经理牵头组织了兴业银行商业汇票业务会计操作规程和票据业务风险提 示 的学习，参加人员为各级会计管理人员、 xx 行莒业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现

11、业务逐项 对照 制度解读，纠正我行做业务中的偏差，迸一步加强了票揭业务的操作和管理。 各机构定期向财会部报告问题库等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽 查录 像，跟踪查看员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效 果。 （二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养 针对、 会计人员不足，存在风险隐患的情况，我行迸行了一系列的会计人员调整，充实 线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由 b 行二级主办 C 接替 ZX 担 任 b 支 行会计主管。ZX调回 XX 分行工作，主要负责票据管理等重要职责。e支行录用的会 计主管在对公 柜台担任会计经办工

12、作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金 区工作满 3 年的老 柜员逐步安排到对公区迸行岗位轮换。此次入员调整是为了充实 xx 莒业部 会计人员队伍，由老员 工带好新兵，并加强柜面票揭、账户管理。另外财会部加紧了事后监督 岗位人员的招聘，预计近期 会计管理人员会増加充实。 （三）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责 会计档案管理混乱 现金和重要物品管理存在风险隐患的问题，我行分析原因是由于 柜 员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对莒业室人员进行明确分工，迸一步健全 会计岗 位责任制。会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务迸行自查和改迸，发现问题，及 时解决。具 体为：各机

13、构会计主管梳理本机构会计入员岗 位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性， 尤其 将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将新 版的岗 位职责表报送财会部，财会部对职责表迸行把矢，提出意见建议，并照此分工迸行会 计监督检查。 （四）优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设 目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此问题我行采取的措 施 是，根揭兴业银行会计内控要点、必知必会、综合业务核算操作规程等的要求 来确 定。制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序迸行，科学合理，便于操作和执 行的原 则。全面

14、规范本单位的各项会计工作。只有制定了先迸合理的实施细则和操作流程，会 计工作才能 避免出现线漏和风险。 3 百度文库-让毎个人平第地捉升口我 近期财会部下发了矢于加强会计管理工作的通知对风险监测信息回复要求、会计管 理、 业务操作提出了要求。修订了现金管理实施细则对现金管理、查库管理执行操作按上 级行制度 做出了新的规定。营业室制定了印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程，对印鉴 卡使用管理流 程逬行了规范， （五）提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督 针对、 检查问题整改不到位、 屡查屡犯问题严重、 大额及对账业务不规范等问题， 我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管理入员没有严格履行

15、审核和监督的职责，审查 力度 不够。下一步工作中会计管理工作要求：一是检查突出重点；二是违法必究。 突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不処、不 了了 之。违法必究，是检查工作的矢键环节。检查工作的落实，矢键在于要严格执行：对于问 题责任 人，一是通报。二是罚款。三是行政処分。 各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、 传 达、再培训。检查辅导人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监腎重心前移。 （六）整改完成情况 本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户XX由于需要客户配 合重 幵财政五联单，正在积

16、极整改中。对于 对 2012 年月起幵立的结算账户迸行机构信 用代码证的核对 并留存复印件。的情况，已对月份以来开户的单位逐个打电话联系， 前还有 20 个账户没有提供 机构信用代码证。 三、处罚情况 XX 分行给予相矢人员処罚如下：。各罚款 100 元。附表：2013年一季 度检查 xx 分行整改落实情况表 XX 银行 XX 分行财会部？ X 年 X 月 X 日篇三：财务管理工作自查报告 2011 年财务管理工作自查报告 根据文件，为认真总结好 2011 年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务 预算、资金安 全和财务管理办法的执行情况迸行了自查，现将自查情况汇报如下： （-）会计基础工作

17、情况 会计科目和会计账簿均根揭财务会计制度和公司财务管理办法的规定设置，会计账 簿、 财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结余 科目真 实。 财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭揭、财务部主任审 核、分 管财务部经理复核的报销程序迸行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。 取得的増值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。 财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。 4 百度文库-让毎个人平第地捉升口我 会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。 （二）预算执行情况 根据 2011 年利润及成本

18、费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实 际数与 预算数迸行比较，特别结合公司管理特点，要求各生产队发生 500 元以上的非生 产性支出必须向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。 2011 年预计实现销售收入 22350 万元，实现利润 828 万元，产生成本费用 21522 万 元，其中 业务招待费 80 万元，会务费 35 万元，生产检查费 30 万元，差旅费万元。2011年 实际实现销售收 入万元，共发生成本费用万元，其中业务招待费万元，会务费 28 万元，生产 检查费 26 万元，差旅 费万元。 （三）财务管理办法完善和执行情况 根据单位实际工作情况，20

19、11年对原有财务管理办法进行了修改，包括对财务管理办法 整体 上的修改， 以及对差旅费幵支标准和费用报销管理办法的修改。 修改后的管理办法明确了 职责权限， 能有效防止舞弊；修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经 费幵支，杜绝了 浪费现象的发生。 完善各项管理办法的同时，相尖人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会 计工作 的真实性、完整性以及单位财产的安全。 （四）资金安全管理情况 老虑到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费以及当 地居 民的土地租金时都采取现金发放的形式。为了防范资金安全风险，财务部每个月都 是提前 10 天估算好现金需

20、要量，并与银行协调好。事前做好保密，当天由银行专门运 送现金 到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部入员负责安全，发放完成 后及时迸行 扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公司现金管理制度的规定执行。2011年 全年无一起安全事 故并且数目准确。 通过自萱，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，预算管理制度、财务 分析 制度、稽核制度尚未建立健全，今后要迸一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力 求将这方 面的工作做得更好。 * 公司篇四：财务自查报告范文三篇 财务自萱报告范文三篇 财务自萱报告范文三篇 （-） 一、整改活动幵展情况 公司根揭贵局下发的XXXXJ10

21、9号尖于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务 会计基 础工作专项活动的通知（以下简称通知）要求，以及调查问卷、常见问 题中对相矢 具体问题的描述，我司 xxxx 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作，认 真分析了自查中发现的 5 百度文库-让毎个人平第地捉升口我 问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎么写。 对深圳证监局走访过程中提 出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相矢问题整改中我们咨 询了公司外聘会计师事务所的意 见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟 逬整改迸度，落实整改情况。 二、自查发现的问题及整改情况 根据通知的目标和要求，各公司

22、的财务会计基础工作应达到以 F 要求： （-）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职 责清 晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约：财务会计入员具备相尖专业知识和 专业技 能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教苗有制度性安排。 （二）各公司应当根据相尖法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订 流程 以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要迸行责任追究的范围、责 任认定的 具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。 各公

23、司应当建立财务会计相尖负责人管理制度，对财务负责入和会计机构负责人的任职 条 件、职责、权限、老核等做出规定。财务会计相尖负责人管理制度应经公司董事会审议批 准。 （三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与 控 股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查 询、修改 公司财务信息系统的权限：公司的财务信息系统应当符合会计电算化相尖规定的要 求，满足公司的 实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。 （四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档棄归档 及 时、保管安全；应当切实提高会计核算和

24、财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报 表附 注；应当根据企业会计准则及相尖规定，结合公司所処行业特征和目身生产经营特 点，制定明 确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以企业会计准则中 的原则性规定代 替公司的会计政策。 根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、 优化 了工作流程，根揭各岗位业务变化，及时迸行了修订更新：对集团内各公司会计人员基本 情况迸行 统计，了解会计人员是否具备从业资格：在 xxxx 年 12 月份公司组织安排了 财务 部门 2011 年度教 育训练计划。 根据上述通知要求（二），目查中公司根据深圳证券交易所股票上

25、市规则、中华 人民 共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理办 法、会计 档案管理办法、企业内部控制基本规范等相矢法律法规及公司章程的规 定，具体制定了公司 内部相尖制度、具体业务实施细则，如：财务负责人制度等。此次整 改中又补充完善了会计 人员继续教育管理制度、会计档棄管理办法等制度。 根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作 更新 加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司 erp 系统已升级至用友版本，人 员操作权限由 信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模 块，采用用友软件中 6 百度文库-让毎个

26、人平第地捉升口我 的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了 该模式迸行管理，从预算 管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务 均按照集团模式统一迸行。这 种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 it系统，利于迸行日常维护和风险的 管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁 等大型资产合同从签订到付款等全部流程都 在 erp 系统中管理，固定资产请购单采用系统打 印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管 理。网上报销、委外加工、人力资源工资系 统、供应商管理平台等模块，这些模抉已陆续投入使 用。 针对在自查中发现问题及具体整改情

27、况如下： 1. 财务人员和机构设置基本情况 存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。 整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计入员资格的相矢规定，按照 深 圳市会计条例中第十条： 取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作要求， 公司对集 团内各公司会计人员基本情况迸行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会 计证人员在最 近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务入员招聘录用条件之一。 整改结果：未取得会计证人员将在 2011 年 6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间 内考 取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。 2. 会计核算基础工作规范性情况

28、存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结 果签 字确认。 整改措施：迸一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务 会计 基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月 10 号前 完成对账 工作，由双方签章确认，现已遵照执行。 整改结果：从 xxxx 年 11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监 督执行。 3. 资金管理和控制情况 存在问题： （1）. 出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单：（2） 部分银行存款余额调 整改措施: (1) . 明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换

29、由其他会计人员从银行索取银行 对帐 . 监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行 存款 单，做到相互牽制，明确责任； (2) 余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以 防相矢表 档遗漏。 整改结果： 7 百度文库-让毎个人平第地捉升口我 (1) . 出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对 帐 . 部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确 认。 单。 (2) 4、 企业财务管理制度建设和执行情况 存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相尖制度没有更新，存在部分已

30、在执行的工 作流 程，没有形成书面制度文件。 整改措施：公司依揭企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相矢法律 法 规，结合公司业务特点，完善相矢财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据 公司业 务发展变化，及时修订更新相尖制度。 整改结果：现已补充部分制度：如会计人员继续教育管理制度、会计档案管理办 法 等。后续据实补充修订，迸一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。 5、 母公司对子公司财务管理和控制情况 存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检 查资 料尚未形成明确、固定的制度控制。 整改措施：发布公司相矢审计、财务检查工作规范制度

31、，后续对子公司检查结果形成书 面报 告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公 司总经理 批准后执行。子公司经营支出须经母公司迸行审批。由子公司填写申请审批后转深圳 财务中心迸行 审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金迸行监控及管 理，子公司每日发 银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指 令补充收付款所需资 金。 整改结果：公司制定发布内部审计制度，对子公司专项检查结果出具了书面的内部 审 计、检查报告材料。通过整改，迸一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好 资金审 批权限，不断提升财务、审计检查工

32、作效率，保证公司资产安全。 三、证监局走访提出问题及整改情况 深圳证监局于 xxxx 年 12 月份对我公司现场走访检查了有矢财务制度、资金管理、财 务核算、 内部控制、信息系统等相矢方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全 部整改并取得 良好的效果，现就整改情况报告如下： 1. 矢于票揭管理问题 存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记 录。 整改措施：建立票揭管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收 人、单 位等票据信息。 整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并 遵照 执行。 2. 现金日记账

33、、银行日记账登记问题 8 百度文库-让毎个人平第地捉升口我 存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。 整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走 访过 程中已补录了大部分月份日记账。 整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及 时登 记、日清月结。 3. 矢联方、董高监日常出差报销用借款问题 存在问题：存在尖联方、尖联股东、尖联自热人、董事、监事、高管在公司有临时借 款，此 借款全部为日常出差用的临时借款。 整改措施：公司已通知要求有在公司借款的矢联方、矢联股东、矢联自然人、董事、监 事、 高管立即归还所借日常未报销

34、完款项。公司发布了防范大股东及矢联方资金占用专项制 度，并 且已遵照执行。 整改结果：经过整改公司在 xxxx 年 12 月 31 日前所有尖联方、董高监在公司的日常 出差部分 借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。 四、持续完善事项的长效机制和责任人 通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相尖法律法规的规定结合公司自 身的 实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的 长效机 制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，迸一步提高我公司 财务会计管 理工作。今后我们将不断学习有矢法律、法规和规章制度，加强与监管部门 的联系，不断

35、提高 依法规范运作的水平。 （二） 根据XX市审计局尖于开展 2009 年度财政财务收支自童自纠工作的通知精神，我局 结合 自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况迸行了认真的自查. 现就自查情况报告如 下： 一、 健全组织，强化领导 为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积 极幵 展自萱自纠工作。 二、 严格清查，不走过场 成立清萱小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容迸行自查。做到不走过 场不 留死角，及时发现和解决存在的问题。 三、认真自查，及时自纠 按照XX市审计局幵展 XXX 年度财政财务收支自查自纠工作的通知的要求，我局对 本单位 执行

36、财经纪律及有矢政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况迸行了自 查。篇五： 财政财务自查报告 XX 镇财政财务自检自查报告 为迸一步加强财政资金管理，严肃财经纪律，全面提高财政资金使用效益和财政财务管 理水 9 百度文库-让毎个人平第地捉升口我 平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金安全完整，根揭XX市人民政府办公室 尖于开展 全市财务大检查的通知（xx2012xx号）文件的要求，XX镇对 2011 年度财政 财务收支及资金管理 使用情况进行一次全面的大检查，具体情况如下： 一、加强领导，精心组织 财政所及时向政府领导作专题汇报，得到了领导的高度重视，并组织了全体财务人员参 加的

37、 矢于财政财务自检自查的会议，依照相矢财经法规，制定规范了检查程序、检查时间及工 作要求。 严格按照通知要求，组织开展自检自萱工作，确保按期圆满完成财务大检查自检 自查工作任 务。 二、基本情况及自查结论 （-）财务机构和人员设置情况 1、XX 镇单独设置会计机构，执行行政单位会计制度、事业单位会计制度，有 会计 人员 XX 其中大学本科学历 XX A.高中学历XX 人，有 XX 人具有初级会计职称，不 存在会计人员无证 上岗，并按规定安排实施继续教苗。 2、 会计岗位设置情况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管理岗位、微机 管 理（核算）岗位、出纳岗位。 3、 会计核算和会计报告。

38、按规定依法建账，按适用统一会 计制度会计核算，会计帐薄匡用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规 范， 不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、瞰实相符，电算化生成材料符合规定，内部会 计监督机 制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐外设帐及私设小金库行为。 （二）内部控制制度建立情况 1、岗位职责。根据上级要求和工作霍要，设置岗位，定员定岗，并明确岗位职责。涉及 十八 个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责：预算会计岗位职责：行财会计岗位职责： 农财会计 岗位职责；统发工资岗位职责；社会保障资金管理岗位职责：基建财务管理岗位职 责：统计评价管 理岗位职责；票揭专管员岗位职责：

39、住房基金专管员岗位职责：政府采购专管 员岗位职责：信息员 岗位职责：会计、出纳岗位职责：档案管理职责；财务统管岗位职责：稽 萱岗位；内部审计岗位： 微机管理岗位。 2、管理制度。管理制度有印章管理制度：会计档案管理制度：账户和银行对账管理制 度：资 金收入、支出管理；资金申请、审批、核销、结账管理：专项资金管理制度：政府采购 管理：财务 公幵制度：固定资产管理；教苗经费及农村义务教苗经费使用管理：行政问责办法 实施细则、首问 首办责任实施细则、限时办结制实施细则。 通过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户短信银行业务（账户动帐实时信息和异 常 预彎通知）的建立及执行，已做 到会计、出纳分设

40、，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管，并记有银 行存 款日记账，按时与银行进行核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一入经办，最大 限度保证 10 百度文库-让毎个人平第地捉升口我 财政资金使用安全、规范、有效。 （三）财政预决算执行及收支情况 1、地方财政一般硕算收入执行情况。 2011 年，全年完成一般预算收入 XX 万元，为年初预算数 XX 万元的 XX%,较上年完成 的XX 万 元増收 XX 万元，増长 XX%。 2、地方财政一般预算支出情况 2011 年，地方一般预算支出 XX 万元，比上年增支 xx 万元，增 XX 电。其中上级专款形 成的支 出 XX 万元，比上年

41、 XX 万元増支 XX 万元，増 XX*。 3、一般预算平衡情况 地方一般预算收入 XX 万元，加上级补助 XX 万元，加上年结余 XX 万元，收入总计 XX 万 元： 一般预算支出 XX 万元，加上解支出 XX 万元，支出总计 XX 万元：收支相抵，全镇财政 年终滚存结 余 XX 万元（本年结余 XX 万元）。 4、基金收支及平衡情况 本年收入 XX 万元（上级专款），本年安排支出 XX 万元，年末无结余。 （四）预算外资金收支情况 上年预算外资金结余 XX 元。2011年预算外资金收入 XX 元 （般预算外资金收入 XX 元，统筹资金收入 XX 元）,2011年预算外资金支出 XX 元 （

42、般预 算外支出 XX 元，统筹资金支出 XX 元），年末累计硕算外资金结余 XX 元，其中： 专项资金结余 XX 元，一般预算外资金结余 XX 元，统筹资金结余 XX 元。 （六）目查结论 1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入，以及虚 増 虚减财政收入问题。 2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。 3、无擅自收费（包括仍执行已明令取消、晳停执行的收费）以及擅自扩大收费范围、提 高 收费标准等问题。 4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题。 5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问 题。 6、无滞压、截留、挪用

43、财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题。 7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。 8、无白条入账、使用已作废的票揭以及擅自销毁票揭等问题。 9、无擅自幵立、使用账户等问题。 三、存在的问题及处理意见 （-）会计基础规范化建设中存在以下问题： 1、有记账凭证签章不全的现象。 2、有记账凭证摘要不清晰地情况。 11 百度文库-让毎个人平第地捉升口我 3、有部分附件单据未盖附件章。 4、不注重业务込理的细节。 处理意见：从学习、制度、检查等方面迸一步加强会计基础工作规范化建设。 （二）单位往来款项中存在的问题 1、债权债务数额大，性质不清。 2、长期挂账，大部分是统管以前形成的

44、。 3、财统办文体类原会计账务移交不清，往来款不明。处理意见：对债权债务迸行清 理，区 别性质，采取经济及法律手段清收，防止国有资产流失。 （三）工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱。处理意见：加大工程管理的 学 习、宣传、加强监管力度。 （四）会计电算化工作滞后，会计人员电算化技能参差不齐，除总预算、预算外实行会 计 电算化外，其余均为手工记账。 处理意见：根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作，并建立与之相适应的信息系统 管理 制度。 （五）监管中痕迹管理和规范化管理问题 1、补助性资金和项目资金的管理中，已按有矢要求迸行事前、事后公示，但没有注重图 片信 息的收集、整理工作，缺少管理痕迹。 12