挡水条公司工程项目投资估算（完整版）.docx

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1、泓域咨询/挡水条公司工程项目投资估算挡水条公司工程项目投资估算xx集团有限公司一、 预备费估算（一）基本预备费估算基本预备费是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。一般由下列三项内容构成：1在批准的设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；经批准的设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。2一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。3竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。基本预备费以工程费用和工程建设其他费用之和为基数，按部门或行业主管部门规定的基本预备费费率估算。

2、（二）涨价预备费估算涨价预备费是对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工、机械台班等价格上涨引起投资增加而需要事先预留的费用，亦称价格变动不可预见费。涨价预备费以分年的工程费用为计算基数。二、 建设投资中的增值税、进项税额我国于2009年开始实施增值税转型改革，由生产型增值税转变为消费型增值税，允许从销项税额中抵扣部分固定资产增值税，同时该可抵扣固定资产进项税额不得计入固定资产原值。从2016年5月1日起，全面推行营业税改征增值税试点。根据国务院关于废止中华人民共和国营业税暂行条例和修改中华人民共和国增值税暂行条例的决定（国务院令第691号）、财政部、税务总局关于调整增值税

3、税率的通知（财税201832号）和关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636号）等规定，工程项目投资构成中的建筑安装工程费、设备购置费、工程建设其他费用中所含增值税进项税额，应根据国家增值税相关规定实施抵扣。但是，为了满足筹资的需要，必须足额估算建设投资，为此建设投资估算应按含增值税进项税额的价格进行。同时要将可抵扣增值税单独列示，以便财务分析中正确计算各类资产原值和应纳增值税。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5825.625413.94323.7011563.261.1建筑工程费5825.625825.621.2设备购置费5413.

4、945413.941.3安装工程费323.70323.702其他费用1185.921185.922.1土地出让金376.44376.443预备费286.56286.563.1基本预备费163.63163.633.2涨价预备费122.93122.934投资合计13035.74三、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期

5、各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。四、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息133.05133.050.001.1.1期初借款余额5430.811.1.2当期借款5430.815430.810.001.1.3当期

6、应计利息133.05133.050.001.1.4期末借款余额5430.815430.811.2其他融资费用1.3小计133.05133.050.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计133.05133.050.00五、 项目名称及投资人（一）项目名称挡水条公司工程项目（二）项目投资人xx集团有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx。六、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx，占地面积约33.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（三）投资估算本期项目总投资包

7、括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17242.34万元，其中：建设投资13035.74万元，占项目总投资的75.60%；建设期利息133.05万元，占项目总投资的0.77%；流动资金4073.55万元，占项目总投资的23.63%。（四）资金筹措项目总投资17242.34万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）11811.53万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额5430.81万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：35500.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：27322.18万元。3、项目达产年净利润（NP）

8、：5989.90万元。4、财务内部收益率（FIRR）：27.18%。5、全部投资回收期（Pt）：5.06年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：11846.54万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积22000.00约33.00亩1.1总建筑面积46083.19容积率2.091.2基底面积13860.00建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩387.652总投资万元17242.342.1建设投资万元13035.742.1.1工程费用万元11563.262.1.2工程建设其他费用万元1185.922.1.3预备费万元286.562.

9、2建设期利息万元133.052.3流动资金万元4073.553资金筹措万元17242.343.1自筹资金万元11811.533.2银行贷款万元5430.814营业收入万元35500.00正常运营年份5总成本费用万元27322.186利润总额万元7986.537净利润万元5989.908所得税万元1996.639增值税万元1594.1410税金及附加万元191.2911纳税总额万元3782.0612工业增加值万元12466.5813盈亏平衡点万元11846.54产值14回收期年5.06含建设期12个月15财务内部收益率27.18%所得税后16财务净现值万元9617.73所得税后七、 分年投资计划

10、表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资17242.34100.00%1.1建设投资13035.7475.60%1.1.1工程费用11563.2667.06%1.1.1.1建筑工程费5825.6233.79%1.1.1.2设备购置费5413.9431.40%1.1.1.3安装工程费323.701.88%1.1.2工程建设其他费用1185.926.88%1.1.2.1土地出让

11、金376.442.18%1.1.2.2其他前期费用809.484.69%1.2.3预备费286.561.66%1.2.3.1基本预备费163.630.95%1.2.3.2涨价预备费122.930.71%1.2建设期利息133.050.77%1.3流动资金4073.5523.63%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资17242.34100.00%1.1建设投资13035.7475.60%1.2建设期利息133.050.77%1.3流动资金4073.5523.63%2资金筹措17242.34100.00%2.1项目资本金11811.5368.50%2.1.1用

12、于建设投资7604.9344.11%2.1.2用于建设期利息133.050.77%2.1.3用于流动资金4073.5523.63%2.2债务资金5430.8131.50%2.2.1用于建设投资5430.8131.50%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 SWOT分析法的基本步骤运用SWOT分析法大体上分成三个步骤：分析环境因素；构造SWOT矩阵；制定行动计划。（一）分析环境因素运用各种调查研究方法，分析出企业或组织所处的各种环境因素，即外部环境因素和内部能力因素。外部环境因素包括机会因素和威胁因素，它们是外部环境对企业或组织的发展直接有影响的有利和不利因素，属于客

13、观因素，一般归属为经济、政治、社会、人口、产品和服务、技术、市场、竞争等不同范畴。内部环境因素包括优势因素和劣势因素，它们是企业或组织发展中自身存在的积极和消极因素，属主观因素，一般归类为管理、组织、财务、人力资源等不同范畴。在调查分析这些因素时，不仅要考虑到历史与现状，而且更要考虑未来发展问题（二）构造SWOT矩阵将调查得出的各种因素根据轻重缓急或影响程度等进行排序，构造SWOT矩阵。在此过程中，将那些对企业或组织发展有直接、重要、迫切、久远的影响因素优先排列出来，而将那些间接、次要、不急、短暂的影响因素排在后面。（三）制定行动计划在完成环境因素分析和SWOT矩阵的构造后，便可以制定出相应的行动计划。制定计划的基本思路是：发挥优势因素，克服劣势因素，利用机会因素，化解威胁因素；考虑过去，立足当前，着眼未来；运用系统分析的综合分析方法，将排列与考虑的各种环境因素相互匹配起来加以组合，得出一系列企业或组织未来发展的可选择对策。