EPC工程承包商选择的风险分析.doc

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1、EPC工程承包商选择的风险分析1.1 EPC工程风险介绍1.1.1一般风险介绍风险（risk）是不确定性导致风险发生，风险的发生将导致损失。一般风险有客观性、随意性、相对性等特征，风险的客观性是风险的发生是客观存在的，是不以人的意志为转移；风险的的随意性是风险的发生是随机的、不确定的；风险的相对性是发生风险的程度是同不同的人和事物而不同。1.1.2 EPC 工程风险介绍EPC 工程合同是承包商承担设计、采购、施工总承包工程，因此承包商承担大部分的EPC工程风险，而业主只承担小部分风险。对EPC 承包商来讲，虽然他们承担大部分的工程风险，但是只要他们具有先进的工程管理方法和足够的实力，他们会得到

2、丰厚的利润回报，对业主来讲，虽然他们付出了EPC合同价格要高一些，但他们仍然采取这种方式，因为在市场经济瞬息万变的当今社会，只有赢得时间，才能率先抢占市场。总承包项目风险管理的客体随工程总承包方式的不同而不同，总承包项目风险管理所要处理的风险要比设计或施工等单项承包也要复杂得多，风险大得多。因此，总承包项目风险管理的难度要更大，其所取得的效益也更显著。总承包企业应从全过程（全局）的观点出发进行全局性的综合管理，而不是把各阶段或各个过程分割开来进行的项目风险管理。我国目前进行总承包项目风险管理的条件和环境不是很理想，经验相当匮乏，与国际承包商差距还很大，容易因此而引发预料不到的风险。因此，应依据

3、我国的国情和工程项目的实际情况进行扎扎实实的研究和创新。1.1.3 EPC 工程风险产生的原因：EPC工程风险产生的原因有客观原因、道德原因和主观原因。1客观原因有客观原因导致的风险包括自然灾害、社会政治原因和经济原因，自然灾害是由于EPC工程工期长，遭遇台风、洪水等自然灾害的机遇极大；社会政治原因是由于社会或政治因素引起的灾害，例如：战争和内乱。国有化、征用、没收外资。EPC工程总承包项目合同执行过程中，项目所在国法律、政策发生变化，可能使承包商承担额外的责任，造成较大的履约风险等。经济原因引起的风险例如：汇率波动造成的风险。通货膨胀造成的风险等。2道德原因道德原因导致的风险例如：业主不付款

4、或拖延付款；分包商故意违约造成项目工期的拖延；参与工程的各级管理人员有不诚实或违法行为等风险。3主观原因由主观原因导致的风险一般表现为：承包商技术能力不足，缺乏管理人才和EPC工程经验，承包商的财务状况不好，或者承包商和其分包商对工程主观重视不够或其它原因，造成工程中的任何一部分疏忽大意、过失、或不够谨慎小心等行为。1.1.4 EPC 工程可能造成的风险损失1经济损失经济损失是由于各种风险产生导致承包商或者业主遭受经济上的损失。例如：承包商因履行了合同责任范围外的责任义务或为避免非承包商所应承担的风险而造成额外成本支出。业主的图纸技术文件范围不明确造成的工程总价的增加。业主付款拖延或拒付部分或

5、全部合同款： 表现在以下几个方面：由于承包商违约导致的业主不付款或延迟付款； 由于业主的原因而由承包商承担其不付款或延迟付款； 由于合同以外第三者的影响而导致业主对承包商的不付款或迟付款，如分包商违约等；承包商与业主都无法预见和控制的意外事件的发生而导致的业主不付款或迟付款。2企业信誉损失企业信誉损失表现在业主不付款使业主的信誉受损；由于承包商的工程质量出现问题而被业主纳入黑名单；1.1.5 EPC 工程风险管理与控制EPC工程风险管理与控制包括风险识别、风险分析、风险控制与处理。1风险识别 风险识别是风险管理的重要环节，风险因素未被识别或者识别不够将会导致直接的经济损失和间接的企业声誉受损。

6、EPC工程项目的风险识别是对可能遇到的各种风险的类型和产生原因进行判断分析，以便对风险进行分析、控制和处理。在此阶段需要判断EPC工程总承包项目中存在着什么风险；找出风险的原因。对所要面临的风险及其成因的分析应分三步进行： （1）首先要了解项目情况，如项目来源，项目资金来源、项目技术水平、有关技术标准和要求、工期、工作范围和业主的风险等等这些资料，同时还应了解项目的背景资料、业主的资信情况等，从中可以发现很多具体的风险因素。 业主需要了解承包商的项目业绩、经验、履约情况和财务能力。 （2）风险的形式。风险的形式就是要根据项目的目标，采用的策略、方法及实现项目目标的手段和资源来确定是否适应项目及

7、其外部环境的变化。 （3）风险识别的结果。风险识别之后要把识别的结果加以整理，写成书面报告，为风险分析、风险控制和处理做好准备。风险识别的结果应至少包括以下内容：风险来源、风险的分类或分组、风险特征、对项目管理的要求。 在对风险的识别技术方面，主要使用的方法有德尔菲法、专家会议法、故障树法等方法。 2风险分析 EPC工程中对于风险分析和评价主要有以下几个方面： （1）政治。考察工程所在国家的政治局势是否稳定；是否近期有战争的发生；与邻国的外交状况和是否有潜在的战争危险，研究其国内政治状况，宗教纠纷，分析国内政治斗争的情况。业主需要考察承包商所在国的政治状况、承包商的性质。 （2）经济。考察工程

8、项目所在国家的经济形势和状况，国家预算，项目投资情况和建设规模以及能力，研究其财政政策和货币政策，考察其外汇管理体制，以及对外资的管理办法和制度等。 业主需要了解承包商的经济状况、筹资能力，企业规模及承担项目的能力。 （3）市场。考察工程项目所在国家主要生产和生活物资近几年的物价指数和通货膨胀情况，研究其建筑市场发展状况和前景，国际承包公司和本国工程公司已承包工程的造价比较和付款条款比较等。业主需要考察承包商的投标文件有关工程造价的核算，如承包商采用本国采购，所在国的物价指数和通货膨胀情况。 （4）业主。调查拟投标项目业主的情况，包括资金来源及可靠程度，业主在其他项目的管理与付款，以及业主对质

9、量；进度，工程标准、技术规范的要求。 （5）投标商。调查投标商的背景和信誉，投标商的国别、性质、财务状况和履约情况，投标商的项目执行状况，包括项目进度、费用、采光、施工、设计、质量等方面的管理和控制情况。 （6）合同。研究招标文件的中合同的通用条款和特殊条款，然后将这些条件同国际通用的合同条款进行对比研究，分析其差异，重点研究合同条款中的支付条款，税收，外汇，价格调整等条款。 （7）自然条件。调查拟投标项目的现场条件，包括道路，供水，供电，通讯及交通运输，地形，地质，水文，地震，气象以及周围的环境条件，特别要考察建设地区的自然灾害历史，如洪水、沙暴、干早等。业主需考虑承包商是否历史工程业绩是否

10、符合业主项目的自然条件。 通过以上各个方面调查研究，分析发生各种风险发生的可能性及危害程度，对风险做出正确客观的综合评价，为制定和采取减轻和转移风险的措施提供条件和依据。 在EPC工程总承包项目风险分析技术方法方面，各企业和业主主要采用经验估计法、概率分析法、敏感分析法等方法来衡量不同的风险及对风险采取不同的措施。 3风险控制和处理 风险控制和处理的基本方法主要有风险回避、风险转移、风险分散和风险自留。 （1）风险回避是指事先采取相应措施，防止风险的发生，从而消除风险产生的条件，它是处理风险的一种主要方法。 （2）风险转移是指企业以某种方式将风险转嫁给其他人承担。一般来说主要有三种途径：一是将

11、风险转移给客户，比如承包商利用分包合同或采购合同将风险转移给分包商和供应商。二是将风险转移给保险公司，一旦发生损失则保险公司承担一部分风险。 （3）风险分散分为外部分散和内部分散两种，外部分散是指承包商通过同其他承包商合作，将风险分散到外部去，从而减少其风险损失额。如联合体投标，就是将项目的整体风险，分散给多个投标主体承担，而降低单个主体承担的风险。 风险内部分散是指企业通过调整内部资金结构，将有些项目风险损失分摊到另外一些项目上去，在一定时期从整体上调整风险损失率。 （4）风险自留是指是一种由项目主体自行承担风险后果的一种风险应对策略。 风险自留包括两方面的内容：一是承担风险，二是自保风险。

12、承担风险和自保风险都是由企业提取一定的资金作为抵御风险发生时使用这部分资金来补偿风险损失，其区别主要在于自保风险需要建立一套正式的实施计划和一笔特定的基金。当风险发生造成损失时，直接将损失摊入经营成本。自保风险是指企业处理损失较大，无法直接摊入经营成本的风险的一种手段，即每年从企业的盈利中，按照一定比例提取风险基金留存，作为风险准备金，用以应付意外的风险损失，提取风险基金，并没有减少企业的风险，而是增强了企业承担风险的能力。1.2 投标商的风险分析1.2.1 EPC合同风险介绍国际工程承包合同按计价方式划分，可分为总价合同、单价合同、承办补偿合同三种类型。总价合同又分为：固定总价合同、调值单价

13、合同、固定工程量总价合同、管理费单价合同。固定总价合同中的价格是固定不变的，除非工程设计或工程范围发生变化。这要求精确的设计图纸、详细的工程描述和承包商准确地计算，报价考虑到一些费用的上升因素。EPC合同通常采用固定总价,在EPC模式条件下，业主允许承包商因费用变化而调整总价的情况是不多见的。业主与承包商双方要先谈妥价钱, 签约时一定要考虑到可能会出现的风险, 因此承包商为防范风险，价格中难免含有一定水分, EPC合同的合同价格往往高于传统合同模式的合同价格。 EPC通常与融资有着密切关系。由于偏重于融资的缘故,承包商很可能自己带资金支持项目，这要求项目成本一定要有确定性；并且还要有前瞻性,以

14、保证融资金额的相对固定和安全, 否则融资人的风险就会很大。EPC合同签约双方的议标比较漫长,实际上是一个讨价还价的过程。1.2.2 EPC 合同条款承包商所承担的风险EPC工程承包合同中一般都将工程的风险划分为业主的风险、承包商的风险、不可抗力风险。一般来说，在传统合同模式下，业主的风险包括：政治风险、社会风险、经济风险、法律风险、外界风险等，其余风险由承包商承担，另外，出现不可抗力风险时，业主一般只负担承包商的直接损失。 在EPC合同模式下，上述传统合同模式中的外界风险和经济风险一般都由承包商来承担，这样，项目的风险大部分转嫁给了承包商。EPC合同是由承包商进行全部设计、采购和施工安装和调试

15、,提供完善的设备和设施的总承包合同模式，EPC合同条件下工程风险一般都要求由承包商来承担,如果承包商善于运用EPC合同模式,正确控制和处理工程风险,就能最大限度地将投标报价中的风险转化为项目利润。以下是EPC工程承包商所承担的风险：1. 盲目参与投标 在EPC模式下，投标人在投标时要花费相当大的精力和费用，其投标活动造成的费用可能要占整个项目总投资的0.30.6%。如果在没有很大中标把握的情况下盲目的参与投标，那么投标费用对承包商来讲可能就是一笔不小的浪费。EPC项目比较复杂，加之业主要求合同总价和工期固定，承包商如果没有足够的综合实力，就是中标了，也可能无法完成工程建设，承包商最终将蒙受更大

16、的损失。2. 合同文件存在缺陷 一般情况下，合同文件存在缺陷的风险也应由承包商来承担。除了预期目标、功能要求和设计标准的准确性要由业主负责之外，承包商要对合同文件的准确性和充分性负责。也就是说，如果合同文件中存在错误、遗漏、相互矛盾等，即使有关数据或资料来自业主，业主也不承担由此造成的费用增加和工期延长的责任。 虽然在招投标过程中，承包商修改招标书的合同条件(含通用条款和特殊条款)的机会较小，但是，仍然可以在投标书中针对一些关键问题向招标方提出澄清、偏差或者要求删除的可能。在EPC合同中,承包商的风险贯穿于整个合同的每一个条款和每一个附件。在审核合同条款以及有关附件时, 应该从头到尾仔细检查审

17、核, 不遗漏任何一个潜在的风险。以下是对EPC合同的风险的防范:(1). 合同范围 必须审核合同文件所规定的工程范围, 注意承包商的工作范围与业主的责任工作范围之间的明确界限划分。有的业主将一个完整的项目分成几个标段进行招标, 此时应该特别注意与其他承包商的工程范围之间的界面划分和接口。 (2).价款支付 首先，如果是现汇付款项目, 应当重点调查业主资金的来源是否可靠,自筹资金和贷款比例是多少,是政府贷款、国际金融机构(例如世界银行、亚洲开发银行)贷款还是商业银行贷款。 其次,如果是延期付款项目,应当重点审查业主对延期付款提供什么样的条件和保证,是否有商业银行担保、银行信用证或者银行远期信用证

18、,并注意审核这些文件草案的具体内容和条款。对于业主付款担保的审核, 应该注意是否为无条件的、独立的、见索即付的担保。对于业主信用证的审核, 应该注意开证行是否承担不可撤销的付款义务,并且信用证是否含有不合理的单证要求或者限制性付款的条款。此时还应该审核提供担保或者开立远期信用证的银行本身的资信度是否可靠。(3). 审核合同价款的分段支付是否合理。 通常, 预付款应该不低于合同总额的10%, 质保金不高于合同总额的10%, 里程碑付款(即按工程进度支付的工程款)的分期划分及支付时间应该保证不影响工程的进度用款,以免承包商垫付资金过多,既增加风险又增加利息负担。要防止业主将里程碑付款过度押后延付的

19、倾向（例如一些限制性条款）。还要注意,合同的生效,或者开工令的生效,必须以承包商收到业主的全部预付款为前提, 否则承包商将承担极大的风险。(4).银行保函通常业主会要求承包商在合同执行的不同阶段要求承包商提供履约保函和质保金保函两个银行保函。履约保函。履约保函的担保金额应该不超过合同价款的10%。履约保函的失效期应争取在项目完工日、可靠性试运行完成日之前,避免与质保金保函发生重叠,否则会增加承包商的风险。 质保金保函。质保金保函的生效日应该以履约保函失效期为前提条件。履约保函最多不能超过合同价款的10%。质保金保函的失效应当争取不迟于质保期结束。(5).业主责任条款 在审核业主责任条款时应注意

20、：首先,业主最大的责任是向承包商按时、足额付款。合同条款中应该争取对业主拖延付款规定罚息,并且对业主拖延付款造成的后果规定相应的违约责任。 其次,注意在合同中明确规定业主对施工现场提供什么样的施工条件,其中包括：施工现场应该具有什么样的道路交通、工程用电、用水、通信等条件。 第三, 注意规定业主按期完成其本身工程范围内工程的责任。以确保EPC工程的有条件施工。 第四, 在分标段招标的EPC工程合同条件下,还应争取规定,如果业主聘用的其他承包商施工干扰了本合同承包商施工,业主应该承担哪些责任。 第五, 业主虽然对于招标文件中的信息的准确性业主不负责任,承包商有义务自己解读、分析并核实这些信息。但

21、是,对于招标文件中有关设计要求的技术参数,应该属于业主的责任范围。 (6). 法律适用条款和争议解决条款 法律适用条款通常均规定适用项目的法律。尽量争取如果法规变化导致承包商的工程造价(成本及开支)增加,业主应该给与等额补偿。 关于争议解决条款，应该明确选择仲裁机构和仲裁条款。必须明确规定仲裁裁决是终局的,对双方均有约束力。将会收到良好的效果。(7).工程建设过程中的风险在工程设计中，业主有审核承包商设计文件的权力。 承包商的设计文件不符合合同要求时往往会引起业主多次提出审核意见，由此造成设计工作量增加、设计工期延长，承包商要承担这些风险。同时承包商有设计深化细化和优化设计的义务，为满足合同中

22、对项目的功能要求，可能需要修改投标时的方案设计，引起项目成本增加，这些风险也要由承包商来承担。 在设备和材料的采购中，供货商供货延误、所采购的设备材料存在缺陷、货物在运输途中可能发生损坏，这些风险都要由承包商来承担。 在工程施工过程中，发生意外事件造成工程设备损坏或者人员伤亡的风险应当由承包商来承担。承包商要负责核实和解释业主提供的所有现场数据，对这些资料的准确性、充分性和完整性负责。另外，承包商还要承担施工过程中可能遭遇的不可预见的风险。1.2.3 EPC 模式承包商承担风险的应对承包商在参与EPC项目时，一般应采取以下措施进行风险防范：1. 谨慎参与EPC项目投标 承包商在决定是否参与投标

23、前，应做好投标前的准备工作，这些准备包括仔细研究项目的特点和业主的要求，识别和评估项目存在的风险，作出投标决策。承包商还要考虑投标竞争对手的实力，分析中标的可能性。决定投标后，承包商应该根据风险评估的结果，在投标报价中加入适当的风险费用。2. 合理应对合同文件本身的风险 在投标前，承包商应尽量明确业主的要求，发现合同文件模糊的地方应及时要求业主加以澄清，然后再在此基础上进行投标报价。签约后，如果合同文件中仍然存在错误、遗漏或不一致，承包商应尽早发现并更正这些错误，尽量减少由此造成的经济损失。3. 积极控制建设过程中的风险 在工程设计中，承包商要争取设计一次性成功，通过业主的审核，尽量减少设计的

24、多次返工而影响工期。在进行深化细化设计和优化设计时，因业主在预期目标和功能要求的变更项目而引起费用增加和工期延长，承包商应及时向业主提出索赔。 在采购过程中，承包商要从技术上和时间上分析供货商的履约能力和经济实力，加强对供货商的招投标工作，并要求供货商承担违约赔偿责任。由于EPC项目中设备材料费用占工程总投资的比例很高，承包商还可以通过投保的方式将设备材料运输途中发生损失的风险转移给保险公司。 在施工过程中，承包商既要自己严格按照合同履约，又要管理好分包商的工作。为了防止意外事件的发生和造成的损失，承包商要加强内部管理，还可以投保建筑/安装工程一切险。对于可能发生的不可预见事件，承包商要尽可能

25、从业主那里获得全面的现场资料，充分勘察现场，并制定相应的预备措施计划。对于可能发生的不可抗力事件，承包商要争取由业主来承担大部分风险。1. 加强自身能力建设 承包商自身能力建设是做好风险应对最重要的环节。承包商应不断总结投标报价的经验，改善企业的技术力量和装备条件。同时承包商还要努力提高设计管理的水平，充分发挥设计的主导作用，积极拓宽设备材料的采购渠道，建立完善的合格供应商库及价格库，增强EPC项目的管理能力。1.3 业主风险分析1.3.1 EPC模式下业主承担的风险1. 项目定义不明确 在招标阶段，由于业主只给出了项目的基础设计，项目的预期目标，技术标准和设计标准，业主要对所提供的文件和图纸

26、的准确性负责，如果业主提出预期目标变化或者基础设计变更，由此引起的投资增加和工期的延长将由业主来承担。2. 选择承包商不当 由于EPC工程金额大，专业技术复杂，管理程度要求高等特点，加上业主要求固定总价和工期确定，潜在的投标商采取谨慎的态度而不参加投标，投标人的减少增加了业主选择合格承包商的难度。另一方面，由于业主在评标过程中，评标方法和中标策略使用不当，很可能造成没有综合考虑投标商的实力而错误的选择了承包商，如果承包商不能按照业主的要求去完成项目，业主不得不更换承包商而蒙受巨大的经济损失和工期延期损失。3. 工程过程中的风险FIDIC（International Federation of

27、Consulting Engineers）中规定，业主只承担合同执行中因自身违约，业主变更项目的预期目标、功能要求和设计标准，法律变更以及不可抗力风险，除此之外，EPC项目总承包合同中确定的合同价格和建设工期将不能调整。业主违约包括业主在执行合同中由于设计发生变更、工作范围发生变化和法律或者政府有关政策发生变化，对承包商履约合同条款产生影响，合同价格和工期也受到影响，上述改变而造成的费用的增加和工期的变化。这部分风险应由业主来承担。FIDIC规定，不可抗力属于业主承担风险，对于自然力作用的不可抗力，如地震、台风等，业主只承担工期延长的风险，对于不属于自然力作用的不可抗力，业主既要承担工期延长的

28、风险，又要承担费用增加的风险。业主为保护自身利益，往往不愿意把不可抗力列入合同条款，即使承包商要求把不可抗力的风险列为业主风险，业主也尽可能减少不可抗力的定义范畴。1.3.2 EPC模式下业主承担的风险的应对 对于上述业主在EPC模式下的风险，应作出以下对策;1. 准确的定义项目业主必须在招标文件中对项目的基础设计，项目的预期目标，技术标准和设计标准做到全面准确，避免出现错误和遗漏，这样承包商才能够充分理解到业主的要求，尽量避免或减少在工程项目过程中发生不必要的合同变更。2. 选择合适的承包商承包商必须有足够的能力完成项目从设计、采购、施工到项目完全交付使用的能力，投标报价和项目工期要满足业主

29、要求，而且，承包商在项目过程中要承担大部分的项目风险。为了选择合适的承包商，业主必须留给承包商足够的时间和精力去研究招标文件，从项目的初步方案设计到项目风险评估，确认承包商是否有足够的能力完成项目。业主选择承包商可以从几个方面进行评估：对业主要求的理解，以往类似工程经验和业绩；财务状况；现有工程负荷；设计能力、采购控制和管理能力；项目管理能力和经验；投标报价和工期等；评标方法要客观、科学，上述几个方面在评标中所占权重要分配的合理得当，可以使用头脑风暴法和层次分析法来确定各个因素在评标中的权重，这样投标商的综合实力就可以得到公开、公正、公平的评价。3. 严格履行合同业主在项目执行过程中要严格按照合同条款执行，例如及时提供项目所用水、电、通讯设施和交通，及时审核承包商提交的文件，按时按照合同要求付款。另外，业主要尽量减少因自身原因造成的费用增加和工期延长，以确保项目按照预期的投资额和工期完成项目。