矿渣微粉项目投资估算（工程管理）.docx

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1、泓域咨询/矿渣微粉项目投资估算矿渣微粉项目投资估算xxx集团有限公司一、 项目背景分析矿渣微粉是指将炼铁高炉排出的水淬矿渣经超细粉磨后得到的一种粉末状产品。经过超细粉磨的矿渣微粉根据一定比例掺入水泥或混凝土中，从而大幅度提高水泥混凝土的致密度，同时将强度较低的氢氧化钙晶体转化成为强度较高的水化硅酸钙凝胶，可以明显的改善混凝土和水泥制品的综合性能。自从国内首条年产50万吨矿渣微粉生产线于2000年8月在上海宝田新型建材有限公司投产以来，国内相继建成和在建的共有数十条矿渣微粉生产线。目前我国已建成投产的还有武钢（30万吨/年）、鞍钢（50万吨/年）、芜湖朱家桥（50万吨/年）、山西长冶钢铁公司（7

2、0万吨/年）、首钢（60万吨/年）、南京梅宝(50万吨/年)等厂，昆钢、马钢、沙钢、唐山建龙、南钢、柳钢等厂相继建成投产或者正在建设当中，钢铁工业对矿渣深加工已是大势所趋。目前，国内绝大多数钢铁企业自行或通过合作的方式均建有矿渣微粉生产线，全国现有产能约8,000万吨1亿吨/年。根据我国当前15亿吨16亿吨/年的水泥产销量推算，矿渣微粉的潜在需求量应为2亿吨3亿吨/年左右。显然，除局部钢铁产能密集区外，该产品在国内基本上处于供不应求状况。二、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资

3、计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资46403.42100.00%1.1建设投资38801.2583.62%1.1.1工程费用33107.3871.35%1.1.1.1建筑工程费14098.1730.38%1.1.1.2设备购置费17955.0338.69%1.1.1.3安装工程费1054.182.27%1.1.2工程建设其他费用4693.7310.12%1.1.2.1土地出让金2249.084.85%1.1.2.2其他前期费用2444.655.27%1.2.3预备费1000.142.16%1.2.3.1基

4、本预备费636.851.37%1.2.3.2涨价预备费363.290.78%1.2建设期利息903.031.95%1.3流动资金6699.1414.44%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资46403.42100.00%1.1建设投资38801.2583.62%1.2建设期利息903.031.95%1.3流动资金6699.1414.44%2资金筹措46403.42100.00%2.1项目资本金27974.4460.29%2.1.1用于建设投资20372.2743.90%2.1.2用于建设期利息903.031.95%2.1.3用于流动资金6699.1414.

5、44%2.2债务资金18428.9839.71%2.2.1用于建设投资18428.9839.71%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金三、 项目名称及项目单位项目名称：矿渣微粉项目项目单位：xxx集团有限公司四、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约88.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。五、 建设规模该项目总占地面积58667.00（折合约88.00亩），预计场区规划总建筑面积105696.08。其中：主体工程66512.55，仓储工程22304.62，行政办公及

6、生活服务设施11314.47，公共工程5564.44。六、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。七、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资46403.42万元，其中：建设投资38801.25万元，占项目总投资的83.62%；建设期利息903.03万元，占项目总投资的1.95%；流动资金6699.14万元，占项目总投资的14.44%。（二）建设投资构成本期项目建设投

7、资38801.25万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用33107.38万元，工程建设其他费用4693.73万元，预备费1000.14万元。八、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入83600.00万元，综合总成本费用69619.82万元，纳税总额6910.32万元，净利润10203.13万元，财务内部收益率15.68%，财务净现值1102.71万元，全部投资回收期6.52年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58667.00约88.00亩1.1总建筑面积105696.08容积率1.801.

8、2基底面积33440.19建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩425.632总投资万元46403.422.1建设投资万元38801.252.1.1工程费用万元33107.382.1.2工程建设其他费用万元4693.732.1.3预备费万元1000.142.2建设期利息万元903.032.3流动资金万元6699.143资金筹措万元46403.423.1自筹资金万元27974.443.2银行贷款万元18428.984营业收入万元83600.00正常运营年份5总成本费用万元69619.826利润总额万元13604.187净利润万元10203.138所得税万元3401.059增值税万元3133.

9、2710税金及附加万元376.0011纳税总额万元6910.3212工业增加值万元24136.9313盈亏平衡点万元36188.03产值14回收期年6.52含建设期24个月15财务内部收益率15.68%所得税后16财务净现值万元1102.71所得税后九、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应

10、按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。十、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息903.03225.76677.271.1.1期初借款余额9214.491.1.2当期借款18428.989214.499214.491.1.3当期应计利息90

11、3.03225.76677.271.1.4期末借款余额9214.4918428.981.2其他融资费用1.3小计903.03225.76677.272债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计903.03225.76677.27十一、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负

12、值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。十二、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目

13、在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0039657.6242301.4652876.831.1应收账款0.0017845.9319035.6623794.571.2存货0.0013880.1714805.5118506.891.2.1原辅材料0.004164.054441.665552.071.2.2燃料动力0.00208.20222.08277.601.

14、2.3在产品0.006384.886810.548513.171.2.4产成品0.003123.043331.244164.051.3现金0.003172.613384.124230.151.4预付账款0.004758.915076.186345.222流动负债0.0034633.2736942.1546177.692.1应付账款0.0012467.9813299.1816623.972.2预收账款0.0022165.2923642.9829553.723流动资金0.005024.365359.316699.144流动资金增加0.005024.36334.961339.835铺底流动资金0.0011897.2912690.4415863.05