纳米陶瓷工程项目流动资金估算（工程项目组织与管理）.docx

《纳米陶瓷工程项目流动资金估算（工程项目组织与管理）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《纳米陶瓷工程项目流动资金估算（工程项目组织与管理）.docx（12页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、泓域咨询/纳米陶瓷工程项目流动资金估算纳米陶瓷工程项目流动资金估算一、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。二、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改

2、造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1

3、流动资产0.0031622.0633730.2042162.751.1应收账款0.0014229.9315178.5918973.241.2存货0.0011067.7211805.5714756.961.2.1原辅材料0.003320.323541.674427.091.2.2燃料动力0.00166.01177.08221.351.2.3在产品0.005091.155430.566788.201.2.4产成品0.002490.242656.263320.321.3现金0.002529.762698.423373.021.4预付账款0.003794.654047.625059.532流动负债0.

4、0027451.5929281.7036602.122.1应付账款0.009882.5710541.4113176.762.2预收账款0.0017569.0218740.2923425.363流动资金0.004170.474448.505560.634流动资金增加0.004170.47278.031112.135铺底流动资金0.009486.6110119.0612648.82三、 比例估算法比例估算法可分为两种：（一）以拟建项目的设备购置费为基数进行估算该方法以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑工程费和安装工程费占设备购置费的百分比，求出相应的建筑工程费和安装工程费，再加

5、上拟建项目的其他费用（包括工程建设其他费用和预备费等），其总和即为拟建项目的建设投资。（二）以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算该方法以拟建项目的工艺设备投资为基数，根据同类型的已建项目的有关统计资料，各专业工程（总图、土建、暖通、给排水、管道、电气、电信及自控等）占工艺设备投资（包括运杂费和安装费）的百分比，求出拟建项目各专业工程的投资，然后把各部分投资（包括工艺设备投资）相加求和，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。四、 系数估算法（一）朗格系数法该方法以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资。运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置

6、）规模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，所以估算的准确度不高。（二）设备及厂房系数法该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上，其他专业工程的投资参照类似项目的统计资料。与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8783.3410904.79603.2220291.351.1建筑工程费8783.348783.341.2设备购置费10904.7910904.791.3安装

7、工程费603.22603.222其他费用1232.421232.423预备费567.47567.473.1基本预备费321.10321.103.2涨价预备费246.37246.374建设期利息551.89551.895合计22643.13五、 项目名称及项目单位项目名称：纳米陶瓷工程项目项目单位：xx有限公司六、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约56.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。七、 建设规模该项目总占地面积37333.00（折合约56.00亩），预计场区规划总建筑面积72123.54。其

8、中：主体工程49786.68，仓储工程11995.10，行政办公及生活服务设施6425.72，公共工程3916.04。八、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。九、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资29775.70万元，其中：建设投资23663.18万元，占项目总投资的79.47%；建设期利息551.89万元，占项目总投资的1.85%；流动资金5560.63万元，占

9、项目总投资的18.68%。（二）建设投资构成本期项目建设投资23663.18万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用20291.35万元，工程建设其他费用2804.36万元，预备费567.47万元。十、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入54800.00万元，综合总成本费用41351.08万元，纳税总额6106.49万元，净利润9860.10万元，财务内部收益率25.92%，财务净现值17219.66万元，全部投资回收期5.46年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积37333.00约56.0

10、0亩1.1总建筑面积72123.54容积率1.931.2基底面积23519.79建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩404.342总投资万元29775.702.1建设投资万元23663.182.1.1工程费用万元20291.352.1.2工程建设其他费用万元2804.362.1.3预备费万元567.472.2建设期利息万元551.892.3流动资金万元5560.633资金筹措万元29775.703.1自筹资金万元18512.633.2银行贷款万元11263.074营业收入万元54800.00正常运营年份5总成本费用万元41351.086利润总额万元13146.807净利润万元9860.1

11、08所得税万元3286.709增值税万元2517.6710税金及附加万元302.1211纳税总额万元6106.4912工业增加值万元20489.0213盈亏平衡点万元16925.41产值14回收期年5.46含建设期24个月15财务内部收益率25.92%所得税后16财务净现值万元17219.66所得税后十一、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年

12、份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。十二、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息551.89137.97413.921.1.1期初借款余额5631.5351.1.2当期借款11263.

13、075631.535631.531.1.3当期应计利息551.89137.97413.921.1.4期末借款余额5631.53511263.071.2其他融资费用1.3小计551.89137.97413.922债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计551.89137.97413.92十三、 预备费估算（一）基本预备费估算基本预备费是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。一般由下列三项内容构成：1在批准的设计范围内，技术设计、施工图

14、设计及施工过程中所增加的工程费用；经批准的设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。2一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。3竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。基本预备费以工程费用和工程建设其他费用之和为基数，按部门或行业主管部门规定的基本预备费费率估算。（二）涨价预备费估算涨价预备费是对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工、机械台班等价格上涨引起投资增加而需要事先预留的费用，亦称价格变动不可预见费。涨价预备费以分年的工程费用为计算基数。十四、 估算步骤1分别估算建筑工程费、设备购置费和安装工程费2汇总建筑工程费、设

15、备购置费和安装工程费，得出分项的工程费用，然后加总得出项目建设所需的工程费用。3在工程费用的基础上估算工程建设其他费用。4以工程费用和工程建设其他费用为基础，估算基本预备费。5在确定工程费用分年投资计划的基础上，估算涨价预备费。6加总求得建设投资建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8783.3410904.79603.2220291.351.1建筑工程费8783.348783.341.2设备购置费10904.7910904.791.3安装工程费603.22603.222其他费用2804.362804.362.1土地出让金1571.941571.943预备费567.47567.473.1基本预备费321.10321.103.2涨价预备费246.37246.374投资合计23663.18