刹把工程项目因果分析法（完整版）.docx

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1、泓域咨询/刹把工程项目因果分析法刹把工程项目因果分析法一、 项目名称及项目单位项目名称：刹把工程项目项目单位：xxx（集团）有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xxx，占地面积约67.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 建设规模该项目总占地面积44667.00（折合约67.00亩），预计场区规划总建筑面积68061.89。其中：主体工程48476.20，仓储工程7954.30，行政办公及生活服务设施7887.40，公共工程3743.99。四、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司

2、将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23305.53万元，其中：建设投资18129.44万元，占项目总投资的77.79%；建设期利息510.68万元，占项目总投资的2.19%；流动资金4665.41万元，占项目总投资的20.02%。（二）建设投资构成本期项目建设投资18129.44万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用14600.93万元，工程建设其他费用30

3、06.27万元，预备费522.24万元。六、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入41800.00万元，综合总成本费用33617.24万元，纳税总额3936.23万元，净利润5980.97万元，财务内部收益率18.73%，财务净现值7323.75万元，全部投资回收期6.21年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积44667.00约67.00亩1.1总建筑面积68061.89容积率1.521.2基底面积26800.20建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩248.432总投资万元23305.532.1建设投资万元

4、18129.442.1.1工程费用万元14600.932.1.2工程建设其他费用万元3006.272.1.3预备费万元522.242.2建设期利息万元510.682.3流动资金万元4665.413资金筹措万元23305.533.1自筹资金万元12883.563.2银行贷款万元10421.974营业收入万元41800.00正常运营年份5总成本费用万元33617.246利润总额万元7974.637净利润万元5980.978所得税万元1993.669增值税万元1734.4410税金及附加万元208.1311纳税总额万元3936.2312工业增加值万元13231.9413盈亏平衡点万元17558.19

5、产值14回收期年6.21含建设期24个月15财务内部收益率18.73%所得税后16财务净现值万元7323.75所得税后七、 项目背景分析由于中国汽车工业起步较晚，汽车零部件行业市场狭小，以及中国国内对刹车片行业认识不足，刹车片行业一直处于彷徨和摸索的发展状态，致使汽车用制动器衬片行业与国际先进水平存在较大的差距。在工艺、设备、标准方面长期沿袭老的技术模式，技术进步缓慢，新产品开发及产品质量升级换代等方面落后于市场需求;管理比较粗放，产品技术规范无法进入主流国际市场的标准评价体系，出口份额微乎其微。刹车片也叫刹车皮。在汽车的刹车系统中，刹车片是最关键的安全零件，所有刹车效果的好坏都是刹车片起决定

6、性作用，所以说好的刹车片是人和汽车的保护神。刹车片(brakelining)一般由钢板、粘接隔热层和摩擦块构成，钢板要经过涂装来防锈，涂装过程用SMT-4炉温跟踪仪来检测涂装过程的温度分布来保证质量。其中隔热层是由不传热的材料组成，目的是隔热。摩擦块由摩擦材料、粘合剂组成，刹车时被挤压在刹车盘或刹车鼓上产生摩擦，从而达到车辆减速刹车的目的。由于摩擦作用，摩擦块会逐渐被磨损，一般来讲成本越低的刹车片磨损得越快。中国现有摩擦材料生产企业600多家，汽车用摩擦材料占总量的80%左右。在汽车的制动系统中，刹车片是最关键的安全零件。刹车片一般由钢板、粘接隔热层和摩擦块构成。汽车刹车片按制动方式的不同刹车

7、片可分为：鼓式制动刹车片和盘式制动刹车片两种。按材料的不同刹车片一般可分为石棉刹车片、半金属刹车片、陶瓷基刹车片、非金属刹车片、全陶瓷/炭陶瓷刹车片等种类。世界范围内，主要是德国、法国和日本等少数几个国家能够生产高铁制动闸片，其中德国克诺尔公司垄断全球80%以上高铁刹车片市场。克诺尔的350KM产品目前在国内的售价在10000元/片以上。近几年国内以天宜上佳、浦然和青岛亚通达为代表的国内企业正逐步推进高铁刹车片的国产化，部分产品国产化之后刹车片市场平均价格降低了30%以上。我国国内现有摩擦材料生产企业约为600多家，销售产值约100亿人民币，其中80%产品为汽车用制动器衬片，基本分为四大区块：

8、浙江杭州区块(杭州杭城、杭州西湖、浙江杭万等);山东区块(山东金麒麟、山东信义、山东双连等);河北故城区块(河北星月等);湖北枣阳区块(湖北飞龙、枣阳等)。四大区块生产的产品总产值约占全国75%以上，此外还有一些较着名的合资或独资企业，如杭州泰明顿摩擦材料有限公司、石家庄泰明顿摩擦材料有限公司、辉门摩擦产品有限公司、霍尼韦尔摩擦材料(广州)有限公司、乳山韩京摩擦材料有限公司等。未来5年内，中国整车产量的平均增长速度预计将保持13%以上，配套市场的平均增长率为15%以上;汽车售后市场将平均增长10%左右;出口市场将平均增长20%以上，因此，中国汽车零部件市场需求的平均增长率将在15%以上。这给刹

9、车片行业的发展带来了前所未有的机遇。八、 弹性系数法弹性系数亦称弹性，弹性是一个相对量，它衡量某一变量的改变所引起的另一变量的相对变化。弹性总是针对两个变量而言的。例如，需求的价格弹性系数所考察的两个变量是某一特定商品的价格和需求量，而能源弹性则是考察经济总量指标与能源消费量之间的关系。一般来说，两个变量之间的关系越密切，相应的弹性值就越大；两个变量越是不相关，相应的弹性值就越小。而弹性分析方法处理经济问题的优点是简单易行，计算方便，计算成本低，需要的数据少，应用灵活广泛。但也存在某些缺点：一是其分析带有一定的局限性和片面性，计算弹性或作分析时，只能考虑两个变量之间的关系，而忽略了其他相关变量

10、所产生的影响；二是弹性分析的结果在许多情况下显得比较粗糙，弹性系数可能随着时间的推移而变化，以历史数据推算出的弹性系数预测未来可能不准确，许多时候要分析弹性系数的变动趋势，对弹性系数进行修正。（一）收入弹性收入弹性就是商品价格保持不变时，该商品购买量变化率与消费者收入的变化率之比。（二）价格弹性价格弹性就是商品需求的价格弹性。某个商品需求的价格弹性是指当收入水平保持不变时，该商品购买量变化率与价格变化率之比。（三）能源需求弹性能源需求弹性可以反映许多经济指标与能源需求之间的关系。能源消费可以分解为电力、煤炭、石油、天然气等消费，反映国民经济的重要指标包括社会总产值、国内生产总值、工农业总产值、

11、国民收入、主要产品产量等，可按这些指标计算不同的能源弹性。能源的国内生产总值弹性，是指能源变化率与国内生产总值变化率之比。九、 消费系数法消费系数是指某种产品在各个行业（或部门、地区、人口、群体、特定的用途等）的单位消费量。消费系数法是对某种产品在各个行业的消费数量进行分析，在了解各个行业规划产量的基础上，汇总各个行业的需求量，从而得出该产品的总需求量。以部门或行业消费为例，预测的具体程序是：分析产品工的所有消费部门或行业，包括现存的和潜在的市场。有时产品的消费部门众多，则需要筛选出主要的消费部门。分析产品在各部门或行业的消费量，与各行业产品产量，确定在各部门或行业的消费系数。十、 逻辑框架法

12、中的逻辑关系（一）垂直逻辑关系目标各层次的主要区别是，项目宏观目标的实现往往由多个项目的具体目标所构成，而一个具体目标的取得往往需要该项目完成多项具体的投入和产出活动。这样，四个层次的要素就自下而上构成了三个相互连接的逻辑关系。第一级：如果保证一定的资源投入，并加以很好地管理，则预计有怎样的产出；第二级：如果项目的产出活动能够顺利进行，并确保外部条件能够落实，则预计能取得怎样的具体目标；第三级：项目的具体目标对整个地区乃至整个国家更高层次宏观目标的贡献关联性。这种逻辑关系在LFA中称为“垂直逻辑”，可用来阐述各层次的目标内容及其上下层次间的因果关系。（二）水平逻辑关系垂直逻辑对项目目标层次的因

13、果关系进行了分析，但这种分析不能满足对项目进行分析和评价的要求。水平逻辑分析的目的是通过主要验证指标和验证方法来衡量一个项目的资源和成果。与垂直逻辑中的每个层次目标对应，水平逻辑对各层次的结果加以具体说明，由验证指标、验证方法和重要的假定条件所构成，形成了LFA的4X4的逻辑框架。在项目的水平逻辑关系中，还有一个重要的逻辑关系就是重要假设条件与不同目标层次之间的关系，主要内容是：一旦前提条件得到满足，项目活动便可以开始。一旦项目活动开展，所需的重要假设也得到了保证，便应取得相应的产出成果；一旦这些产出成果实现，同水平的重要假设得到保证，便可以实现项目的直接目标；一旦项目的直接目标得到实现，同水

14、平的重要假设得到保证，项目的直接目标便可以为项目的宏观目标做出应有的贡献。对于一个理想的项目策划方案，以因果关系为核心，很容易推导出项目实施的必要条件和充分条件。项目不同目标层次间的因果关系可以推导出实现目标所需要的必要条件，这就是项目的内部逻辑关系。而充分条件则是各目标层次的外部条件，这是项目的外部逻辑。把项目的层次目标（必要条件）和项目的外部制约（充分条件）结合起来，就可以得出清晰的项目概念和设计思路。总之，逻辑框架分析方法不仅仅是一个分析程序，更重要的是一种帮助思维的模式，通过明确的总体思维，把与项目运作相关的重要关系集中加以分析，以确定“谁”在为“谁”干“什么”？“什么时间”？“为什么”？以及“怎么干”。虽然编制逻辑框架是一件比较困难和费时的工作，但是对于项目决策者、管理者和评价者来讲，可以事先明细项目应该达到的具体目标和实现的宏观目标，以及可以用来鉴别其成果的手段，对项目的成功计划和实施具有很大的帮助。