营养液公司工程项目投资估算（工程管理）.docx

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1、泓域咨询/营养液公司工程项目投资估算营养液公司工程项目投资估算一、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资51619.96100.00%1.1建设投资41169.1379.75%1.1.1工程费用35576.3168.92%1.1.1.1建筑工程费16277.4831.53%1.1.1.2设备购置费18065.7135.00%1.1.1.3安装工程费1233.

2、122.39%1.1.2工程建设其他费用4631.708.97%1.1.2.1土地出让金1885.843.65%1.1.2.2其他前期费用2745.865.32%1.2.3预备费961.121.86%1.2.3.1基本预备费594.391.15%1.2.3.2涨价预备费366.730.71%1.2建设期利息1201.912.33%1.3流动资金9248.9217.92%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资51619.96100.00%1.1建设投资41169.1379.75%1.2建设期利息1201.912.33%1.3流动资金9248.9217.92%2

3、资金筹措51619.96100.00%2.1项目资本金27091.3652.48%2.1.1用于建设投资16640.5332.24%2.1.2用于建设期利息1201.912.33%2.1.3用于流动资金9248.9217.92%2.2债务资金24528.6047.52%2.2.1用于建设投资24528.6047.52%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内

4、容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特

5、点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收

6、入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债

7、务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。三、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。流动资金估算表单位：万元序

8、号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0051493.4158849.6273562.021.1应收账款0.0023172.0426482.3333102.911.2存货0.0018022.7020597.3725746.711.2.1原辅材料0.005406.816179.217724.011.2.2燃料动力0.00270.34308.96386.201.2.3在产品0.008290.449474.7911843.491.2.4产成品0.004055.114634.415793.011.3现金0.004119.474707.975884.961.4预付账款0.006179.217

9、061.958827.442流动负债0.0045019.1751450.4864313.102.1应付账款0.0016206.9018522.1823152.722.2预收账款0.0028812.2732928.3041160.383流动资金0.006474.247399.149248.924流动资金增加0.006474.24924.891849.785铺底流动资金0.0015448.0317654.8922068.61四、 项目名称及投资人（一）项目名称营养液公司工程项目（二）项目投资人xxx有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx。五、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx，占

10、地面积约100.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资51619.96万元，其中：建设投资41169.13万元，占项目总投资的79.75%；建设期利息1201.91万元，占项目总投资的2.33%；流动资金9248.92万元，占项目总投资的17.92%。（四）资金筹措项目总投资51619.96万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）27091.36万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额24528.60万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）

11、：102700.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：80022.49万元。3、项目达产年净利润（NP）：16595.24万元。4、财务内部收益率（FIRR）：24.83%。5、全部投资回收期（Pt）：5.56年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：35870.40万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积66667.00约100.00亩1.1总建筑面积124216.75容积率1.861.2基底面积40666.87建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩404.852总投资万元51619.962.1建设投资万元41169.132.1

12、.1工程费用万元35576.312.1.2工程建设其他费用万元4631.702.1.3预备费万元961.122.2建设期利息万元1201.912.3流动资金万元9248.923资金筹措万元51619.963.1自筹资金万元27091.363.2银行贷款万元24528.604营业收入万元102700.00正常运营年份5总成本费用万元80022.496利润总额万元22126.997净利润万元16595.248所得税万元5531.759增值税万元4587.7210税金及附加万元550.5211纳税总额万元10669.9912工业增加值万元36478.3113盈亏平衡点万元35870.40产值14回收

13、期年5.56含建设期24个月15财务内部收益率24.83%所得税后16财务净现值万元24675.85所得税后六、 建设投资汇总及建设投资合理性分析（一）汇总编制建设投资估算表在完成了建设投资各组成部分的分类估算后，应汇总编制建设投资估算表。建设投资及其构成的合理性分析1建设投资的合理性分析建设投资的合理性分析，主要从两个方面进行分析：（1）单位投资的产出水平。分析单位投资所产生的生产能力、产出量，并与同行业其他类似项目进行比较。（2）单位产出的投资水平。分析项目建设所形成的单位生产能力（或使用效益）需要多少投资（如形成日处理1万吨污水生产能力需要多少投资），并与其他同类项目进行对比，分析项目的

14、投资支出是否合理。2建设投资构成的合理性分析建设投资各项投资构成的合理性，应根据不同行业、不同类型项目的具体情况，参照已有统计资料数据进行分析。分析时，应结合各类建筑工程、设备购置、安装工程的实物量，分析其货币量的合理性，并将项目的建筑工程费、安装工程费、设备购置费占建设投资的比例以及主要工程和费用占建设投资的比例与同行业其他类似项目进行比较。七、 预备费估算（一）基本预备费估算基本预备费是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。一般由下列三项内容构成：1在批准的设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；经批准的设

15、计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。2一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。3竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。基本预备费以工程费用和工程建设其他费用之和为基数，按部门或行业主管部门规定的基本预备费费率估算。（二）涨价预备费估算涨价预备费是对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工、机械台班等价格上涨引起投资增加而需要事先预留的费用，亦称价格变动不可预见费。涨价预备费以分年的工程费用为计算基数。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用16277.4818065.711233.12

16、35576.311.1建筑工程费16277.4816277.481.2设备购置费18065.7118065.711.3安装工程费1233.121233.122其他费用4631.704631.702.1土地出让金1885.841885.843预备费961.12961.123.1基本预备费594.39594.393.2涨价预备费366.73366.734投资合计41169.13八、 生产能力指数法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力来估算拟建项目投资额。采用生产能力指数法，计算简单、速度快；但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。对于建设内

17、容复杂的项目，可行性研究中有时也用生产能力指数法进行分项装置（或生产线）的工程费用估算。九、 系数估算法（一）朗格系数法该方法以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资。运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置）规模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，所以估算的准确度不高。（二）设备及厂房系数法该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上，其他专业工程的投资参照类似项目的统计资料。与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用16277.4818065.711233.1235576.311.1建筑工程费16277.4816277.481.2设备购置费18065.7118065.711.3安装工程费1233.121233.122其他费用2745.862745.863预备费961.12961.123.1基本预备费594.39594.393.2涨价预备费366.73366.734建设期利息1201.911201.915合计40485.20