八旗集团资产盘点制度.pdf

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1、资产盘点制度资产盘点制度第一章第一章 总则总则第一条 为加强集团资产管理，保证集团资产的真实、准确、有效、帐实相符，加强相关管理人员的责任心，明确相关人员的责任，特制定本制度。第二条 本制度所称资产，是指集团所拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。第三条 本制度适用集团及下属事业部、项目部、工程部、驻外办事处及门店。第二章第二章 盘点范围盘点范围第四条 存货盘点，包括材料、器具、量具、食堂炊具、包装物、库存商品、办公用品、接待物资、低值易耗品以及各事业部及其公司下属的项目部、工程部、驻外办事处物资、公司展台物品、门店存货等。第五条 货币资金盘点，包括现金、银行存款、及各部门备用金、现金等货币资

2、金和有价证券（收据、发票、承兑汇票、银行保函、支票、汇票、印鉴卡、印章、等）。第六条 固定资产盘点，包括生产设备、办公设备、信息设备、交通工具、模板、量具、器具，各公司下属的项目部、工程部、驻外办事处、门市店固定资产，以及以费用报销形式购入，属保管性质非低值易耗品资产。第三章第三章 盘点方式盘点方式第七条 年终盘点：每年春节假期结束后上班第一周进行存货全面盘点。第八条 月末盘点：每月月末最后一天，由财务中心主持安排仓库盘点。各事业部、项目部、工程部、驻外办事处、门市店进行自盘或由财务中心派员监盘。第九条 不定期盘点：固定资产、货币资金、低值易耗品等以及认为有必要进行盘点的资产，可以进行不定期盘

3、点。第十条 抽查盘点：公司财务中心随机对各仓库和门市店进行抽盘。第四章第四章 盘点人员安排盘点人员安排第十一条 年终盘点由各事业部总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的正常进行及异常事项的裁决。集团总部年终盘点由行政中心主任任总指挥，集团财务中心监盘。第十二条 主盘人：由各事业部财务部经理担任，负责落实盘点工作的开展及实施，指导盘点工作。第十三条 盘点人：负责记录盘点数量，存货分类，原因查找。第十四条 清点人：负责清点记录，并与盘点人分段核对确认数量正确。第十六条 协点人：负责盘点时，物料的搬运及整理工作。第五章第五章 盘点前准备事项盘点前准备事项第十七条 各事业部（各分子公司）、项

4、目部财务组织年终全盘时，应事先招集各相关部门召开盘点协调会，按盘点种类、项目组建盘点小组，拟订盘点计划表，呈报事业部总经理，经核准后，通知各有关部门，限期做好盘点准备工作，并报集团财务中心备案。第十八条 各公司财务部负责准备盘点所需表格，对盘点小组的任务进行分配，并对盘点人员进行必要的盘点知识培训，使其掌握正确的盘点方法和熟知盘点流程。仓储部门负责准备相关搬运工具、称量设备等盘点用具以及协点人员。第十九条 仓管员负责整理仓库存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。条件充许的，应先自行预盘点。第二十条 货币资金盘点，现金类应按币种整理并列清单。第二十一条 固定资产盘点各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。第二十二条 成品（商品）仓库、项目部仓库、工程部仓库、驻外办事处仓库管理员应事先整理好实物借条等条据，并全部录入物流系统(系统或收发存明细表)，核对明细正确。对未提货物全部列出清单或退回仓位。对代管品列出清单并分开场地堆放。第二十三条 材料仓库管理员对已入库原材料，应在物流系统（系统或收发存明细表）中全部办理完实物入库单。对已发出的原材料应全部做完领料单，对