超细铂粉工程项目建设投资分类估算法(工程管理).docx
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1、泓域咨询/超细铂粉工程项目建设投资分类估算法超细铂粉工程项目建设投资分类估算法xxx投资管理公司一、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行,但准确度不如分项详细估算法,在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法,扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例(营业收入资金率)、或流动资金占经营成本的比例(经营成本资金率)、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。二、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时,流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相
2、应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时,其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时,对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化,以客观公正反映各方案的相对效益,而对选定的上报方案而言,其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算,项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排,运营负荷增长,流动资金也随之增加,但采用分项详细估算法估算流动资金时,运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算,不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。流动资金估算表单位:万元序号项目第
3、1年第2年第3年第4年第5年1流动资产26397.7332997.1737396.7943996.221.1应收账款11878.9814848.7216828.5619798.301.2存货9239.2111549.0113088.8815398.681.2.1原辅材料2771.763464.703926.664619.601.2.2燃料动力138.59173.23196.33230.981.2.3在产品4250.035312.546020.887083.391.2.4产成品2078.822598.522944.993464.701.3现金2111.822639.772991.743519.7
4、01.4预付账款3167.733959.664487.625279.552流动负债22521.3728151.7231905.2837535.622.1应付账款8107.6910134.6111485.9013512.822.2预收账款14413.6818017.1020419.3824022.803流动资金3876.364845.455491.516460.604流动资金增加3876.36969.09646.06969.095铺底流动资金7919.329899.1511219.0413198.87三、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后,应根据项目计划进度的安排,
5、编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位:万元序号项目指标占总投资比例1总投资32009.07100.00%1.1建设投资25221.9578.80%1.1.1工程费用21289.4666.51%1.1.1.1建筑工程费10180.9431.81%1.1.1.2设备购置费10443.3432.63%1.1.1.3安装工程费665.182.08%1.1.2工程建设其他费用3174.829.92%1.1.2.1土地出让金1531.644.79%1.1.2.2其他前期费用1643.185.13
6、%1.2.3预备费757.672.37%1.2.3.1基本预备费353.501.10%1.2.3.2涨价预备费404.171.26%1.2建设期利息326.521.02%1.3流动资金6460.6020.18%项目投资计划与资金筹措一览表单位:万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资32009.07100.00%1.1建设投资25221.9578.80%1.2建设期利息326.521.02%1.3流动资金6460.6020.18%2资金筹措32009.07100.00%2.1项目资本金18681.7858.36%2.1.1用于建设投资11894.6637.16%2.1.2用于建设期利息326.
7、521.02%2.1.3用于流动资金6460.6020.18%2.2债务资金13327.2941.64%2.2.1用于建设投资13327.2941.64%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金四、 建设投资汇总及建设投资合理性分析(一)汇总编制建设投资估算表在完成了建设投资各组成部分的分类估算后,应汇总编制建设投资估算表。建设投资及其构成的合理性分析1建设投资的合理性分析建设投资的合理性分析,主要从两个方面进行分析:(1)单位投资的产出水平。分析单位投资所产生的生产能力、产出量,并与同行业其他类似项目进行比较。(2)单位产出的投资水平。分析项目建设所形成的单位生产能力(或
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