超细铂粉工程项目流动资金估算（工程项目组织与管理）.docx

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1、泓域咨询/超细铂粉工程项目流动资金估算超细铂粉工程项目流动资金估算一、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资29593.08100.00%1.1建设投资23353.9978.92%1.1.1工程费用20734.1170.06%1.1.1.1建筑工程费9138.6930.88%1.1.1.2设备购置费11000.0837.17%1.1.1.3安装工程费595.

2、342.01%1.1.2工程建设其他费用2184.617.38%1.1.2.1土地出让金1001.683.38%1.1.2.2其他前期费用1182.934.00%1.2.3预备费435.271.47%1.2.3.1基本预备费225.190.76%1.2.3.2涨价预备费210.080.71%1.2建设期利息309.301.05%1.3流动资金5929.7920.04%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资29593.08100.00%1.1建设投资23353.9978.92%1.2建设期利息309.301.05%1.3流动资金5929.7920.04%2资金

3、筹措29593.08100.00%2.1项目资本金16968.7857.34%2.1.1用于建设投资10729.6936.26%2.1.2用于建设期利息309.301.05%2.1.3用于流动资金5929.7920.04%2.2债务资金12624.3042.66%2.2.1用于建设投资12624.3042.66%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二、 单位生产能力估算法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨、元/千瓦）乘以拟建项目的生产能力来估算拟建项目的投资额。该方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算简便迅速，但精

4、确度较差。使用这种方法要求拟建项目与所选取的已建项目相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。单位生产能力估算法一般仅用于投资机会研究阶段。三、 系数估算法（一）朗格系数法该方法以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资。运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置）规模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，所以估算的准确度不高。（二）设备及厂房系数法该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上，其他专业工程的投资参照类似项目的统计资料。与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加

5、上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9138.6911000.08595.3420734.111.1建筑工程费9138.699138.691.2设备购置费11000.0811000.081.3安装工程费595.34595.342其他费用1182.931182.933预备费435.27435.273.1基本预备费225.19225.193.2涨价预备费210.08210.084建设期利息309.30309.305合计22661.61四、 项目名称及项目单位项目名称：超细铂粉工程项目项目单位：xx集团有

6、限公司五、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约76.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。六、 建设规模该项目总占地面积50667.00（折合约76.00亩），预计场区规划总建筑面积75405.58。其中：主体工程49431.94，仓储工程11036.69，行政办公及生活服务设施9053.91，公共工程5883.04。七、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备

7、安装调试、试车投产等。八、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资29593.08万元，其中：建设投资23353.99万元，占项目总投资的78.92%；建设期利息309.30万元，占项目总投资的1.05%；流动资金5929.79万元，占项目总投资的20.04%。（二）建设投资构成本期项目建设投资23353.99万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用20734.11万元，工程建设其他费用2184.61万元，预备费435.27万元。九、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产

8、后每年营业收入53500.00万元，综合总成本费用42427.58万元，纳税总额5369.03万元，净利润8089.56万元，财务内部收益率21.38%，财务净现值10539.98万元，全部投资回收期5.55年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积50667.00约76.00亩1.1总建筑面积75405.58容积率1.491.2基底面积29893.53建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩298.182总投资万元29593.082.1建设投资万元23353.992.1.1工程费用万元20734.112.1.2工程建设其他费用万元2184.612.1.3

9、预备费万元435.272.2建设期利息万元309.302.3流动资金万元5929.793资金筹措万元29593.083.1自筹资金万元16968.783.2银行贷款万元12624.304营业收入万元53500.00正常运营年份5总成本费用万元42427.586利润总额万元10786.087净利润万元8089.568所得税万元2696.529增值税万元2386.1710税金及附加万元286.3411纳税总额万元5369.0312工业增加值万元18310.1213盈亏平衡点万元22193.36产值14回收期年5.55含建设期12个月15财务内部收益率21.38%所得税后16财务净现值万元10539

10、.98所得税后十、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存

11、货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供

12、劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务

13、，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。十一、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制

14、造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产22538.9126006.4429473.9634675.251.1应收账款10142.5111702.9013263.2815603.861.2存货7888.629102.2610315.8912136.341.2.1原辅材料2366.592730.683094.763640.901.2.2燃料动力118.331

15、36.54154.74182.051.2.3在产品3628.774187.044745.315582.721.2.4产成品1774.942048.012321.082730.681.3现金1803.112080.512357.922774.021.4预付账款2704.673120.773536.884161.032流动负债18684.5521559.1024433.6428745.462.1应付账款6726.447761.288796.1110348.372.2预收账款11958.1113797.8215637.5318397.093流动资金3854.364447.345040.325929.

16、794流动资金增加3854.36592.98592.98889.475铺底流动资金6761.677801.938842.1810402.57十二、 SWOT分析法的基本步骤运用SWOT分析法大体上分成三个步骤：分析环境因素；构造SWOT矩阵；制定行动计划。（一）分析环境因素运用各种调查研究方法，分析出企业或组织所处的各种环境因素，即外部环境因素和内部能力因素。外部环境因素包括机会因素和威胁因素，它们是外部环境对企业或组织的发展直接有影响的有利和不利因素，属于客观因素，一般归属为经济、政治、社会、人口、产品和服务、技术、市场、竞争等不同范畴。内部环境因素包括优势因素和劣势因素，它们是企业或组织发

17、展中自身存在的积极和消极因素，属主观因素，一般归类为管理、组织、财务、人力资源等不同范畴。在调查分析这些因素时，不仅要考虑到历史与现状，而且更要考虑未来发展问题（二）构造SWOT矩阵将调查得出的各种因素根据轻重缓急或影响程度等进行排序，构造SWOT矩阵。在此过程中，将那些对企业或组织发展有直接、重要、迫切、久远的影响因素优先排列出来，而将那些间接、次要、不急、短暂的影响因素排在后面。（三）制定行动计划在完成环境因素分析和SWOT矩阵的构造后，便可以制定出相应的行动计划。制定计划的基本思路是：发挥优势因素，克服劣势因素，利用机会因素，化解威胁因素；考虑过去，立足当前，着眼未来；运用系统分析的综合分析方法，将排列与考虑的各种环境因素相互匹配起来加以组合，得出一系列企业或组织未来发展的可选择对策。