社区 财务支出审核支付细则.pdf

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1、财务支出审批制度财务支出审批制度为标准会计核算行为，强化财政财务监督，严格审批制度，保证会计信息质量，提高资金使用效益，根据会计法规和有关单位财务制度规定，特制定本实施细则：一、原始凭证要求：真实。原始凭证要反映业务活动的真实内容。合法。原始凭证一般为有税务检印的正式发票或有财政检印的行政事业性收费收据，非经营性收据仅限于机关和事业单位代收的资料费、培训费或会议费等适用。完整。原始凭证上要注明日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填写人，接受单位名称，开据单位的财务专用章发票专用章。准确。原始凭证大小写金额一致，没有涂改、挖补痕迹。二、借款规定：1各部门借款要填写借款单。现金借款只限3 种情况

2、差旅费；经单位负责人批准的应急需要。其余一律使用转帐支票。2各种借款应及时办理报销手续，除备用金外，借款原则上要在一周内核销。三、有关费用支出的具体规定1 办公费。购置办公用品发票应注明具体商品名称、单价、数量。发票未注明的，要另附商品明细表，并由经办人及分管领导和单位负责人签字。2、单位订报刊、杂志一般要求有正式发票。3、收款单位与开发票单位需一致；发票单位与收款单位不一致时不予报销4、差旅费、业务招待费和奖金福利等开支。按省、市有关差旅费报销标准及区有关招待费和奖金福利管理的规定执行。5、所有报帐票据都需经办人、证明人、分管领导、单位负责人签字。6、政府采购支出。属于纳入政府集中采购范围的支出，各单位应严格按照区政府采购管理实施方法的规定执行。单位应根据基层单位预算和实际需要，填报政府采购计划申报表，经区财政局国资办审批后，送政府采购中心执行采购，采购完毕后，凭政府采购中心提供的政府采购计划申报表、采购合同、原始发票、验收联及政府采购财政直接支付通知单交核算中心。建筑工程项目的维修须附有经审批的项目工程结算单及评审中心评审单，上述手续齐全后方可办理结算付款手续。