企业在工商登记中的法律风险与防范.pdf

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1、企业在工商登记中的法律风险与防范12-12-14 10:18:00 随着市场经济的不断深入和 开展,企业参加的各种经济交往日益 增多,企业登记工作已成为了企业保护自身交易平安和秩序以及国家行 政机关监督管理企业的重要渠道企业登记是由企业登记机关对企业情 况进行审核后对外公示的行为了,企业登记的主要内容包含：企业设立 登记、变更登记、注销登记、企业年检等登记行为了.企业的登记系申 请行为了,申请行为了不符合相关 法律规定仍会给企业带来一定的法律风险,因此申请行为了的合法合规性及其适宜的方案将成为了防范此类法律风险 的重要因素.下面着重介绍各种登记易产生的法律风险及风险防范一、企业设立登记的法律风

2、险及防范（一）设立登记概念是指将企业设立的相关事项上报企业的登记注册机关,由企业的登记注册机关依法审查、核准后,颁发营业执照的过程.（二）企业名称不适宜的法律风险及防范1.1.法律风险：已经登记注册的企业名称,在使用中对公众造成欺 骗或者误解的,或者损害他人合法权益的,应当认定为了不适宜的企业 名称予以纠正.如企业名称与他人在先著名商标相冲突,可能欺骗公 众或者对公众造成误解的,相关权利人可向企业名称登记主管机关申 请撤销该企业名称登记,并可依法追究该企业的侵权责任.2.2.风险防范：为了防止企业名称与他人注册商标专用权冲突,应当 事先进行商标查询.同时为了有效保护自己的企业字号不被他人以商标

3、形式注册,建议在企业名称登记后急时将该企业字号在相应类别上申 请商标注册,予以商标保护.（三）出资瑕疵的法律风险及防范根据我国法律的规定,公司股东或发起人需要按期足额缴纳公司章程中确定的出资额.以货币出资的,要将出资足额存入指定的银行账户；以非货币财产出资的,要办理财产权的转移手续.1.1.出资瑕疵种类：（1 1）出资评估不实,即出资人以实物、工业 产权、非专利技术、土地使用权出资时,其评估价额高于出资财产的实际价额.（2 2）虚假出资,指出资人违反法律规定未履行出资,通过 虚假手段取得验资机构验资证明,从而造成外表上出资,但实际上并未出资的情形.（3 3）抽逃出资.指出资人在公司成立后,将其

4、所交纳 的出资额暗中抽逃撤回却仍保存股东身份的行为了.2.2.法律风险：对虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的,应由公司登记机关责令改正,处 以罚款；情节严重的除撤销公司登记或者撤消营业执照外,未缴纳所 认缴的出资、出资评估不实、虚假出资、抽逃出资的股东,还应当向已足额缴纳出资的股东承当违约责任,同时应当向公司承当差额补缴责任,并承当相应的民事赔偿责任甚至刑事法律责任.3.3.出资瑕疵的法律风险防范：企业应设置工作流程,严格按企业 工作流程标准、审核,按国家法律法规规定执行以防止类似抽逃出资 引起的法律后果.（四）经营范围的法律风险与防范1.1.经营范围分类

5、.分为了许可经营工程和一般经营工程.2.2.法律风险：企业未经批准、登记或者违反相关规定超经营范围 经营的,尤其是许可经营工程,属非法经营,由企业登记机关依据予以查处,可处以没收非法所得、罚款直至撤消营业执照等行政处分,同时企业还将承当因此可能导致的合同 无效的法律后果.3.3.风险防范：企业应在核准的经营范围内开展经营业务.有前置 审批的许可经营范围应当急时办理前置审批,在经营过程中不但要注 意本企业经营不能超越经营范围,还要注意审核合同签约对方是否超 越经营范围,以防止无效合同的产生及经济损失的发生.通过梳理设立登记的工作流程中每个环节存在的风险点,建立起 必要的工作流程；根据法律规定获取

6、登记所需的资料,使整个设立工 作程序标准化、合法化.同时通过增强与工商登记机关的沟通,力求所报送的资料更加符合登记规定,对可能存在的风险,也能得到更直接的指导和帮助,维保好出资人利益.二、变更登记的法律风险及防范（一）变更登记概念是指当企业主要的注册登记事项发生改变时,企业将其改变的事项上报原登记注册机关,由原登记注册机关依法对该改变的事项进行 审查、核准并换发新的执照的过程.它是企业在注册登记事项发生变 化时保持合法地位所必须的法律手续.（二）变更登记的法律风险企业变更登记应在法定的有效期内进行,逾期不办理的,工商登记部门将予以处分,风险发生.如第7373 条规定：“公司登记事项发生变更时,

7、未依照本条例规定办理有关变更登记的,由公司 登记机关责令限期登记；逾期不登记的,处以一万元以上十万元以下的罚款,公司未依照本条例规定办理有关备案的,由公司登记机关责 令限期办理；逾期未办理的,处以三万元以下罚款.（三）变更登记法律风险防范1.1.标准变更登记的工作流程,通过建立流程,根据相关法律规定 搜集和获取变更所需的资料,并针对企业经营中的各种改变,急时进 行变更登记提示,以免影响正常生产经营.2.2.做好变更登记审查.审查变更事项是否合法合规,在变更资料的搜集和变更事项的法律程序上都必须依法进行,防止因违规操作造 成严重后果.3.3.增强与工商登记机关的协调、沟通,保证变更事项的登记材料

8、 符合法律规定,履行必要的程序,准备充足的变更材料,可以最大限 度防止日后产生不必要的纠纷.三、企业注销登记的法律风险及防范（一）注销登记概念是指当企业出现破产、被撤消营业执照、责令关闭、被撤销或其 他原因终止经营而解散时,企业将有关材料或文件上报企业原登记注册机关,由原登记注册机关依法审查、核准,以终止企业 法律地位的 必经程序.（二）注销登记法律风险1.1.未进行清算注销的企业将面临撤消营业执照（如被撤消或被撤 销仍须办理注销登记）,接受相关处分的后果.企业的债权债务由企业开办单位负责清理,公司应由股东负责清理并承当相应责任,且法 定代表人三年内不得担当其他企业的法定代表人.2.2.债权人

9、可申请法院成立清算组.逾期不成立清算组的,债权人 有权申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算.3.3.股东承当民事赔偿责任.有限责任公司的股东、股份有限公司 的董事和控股股东未在法定期限内成立清算组开始清算,导致公司财 产贬值、流失、毁损或者灭失,或未经清算即办理注销登记无法进行清算,债权人可主张其在造成损失范围内对公司债务承当赔偿及清偿 责任.4.4.股东承当连带责任.有限责任公司的股东、股份有限公司的董 事和控股股东因怠于履行义务,导致公司主要财产、账册、重要文件等灭失,无法进行清算,债权人可主张其对公司债务承当连带责任.实践中,局部企业怕清算程序繁琐而不进行清算,不进行注销登记,直接

10、将已丧失企业功能和业务的企业“搁置,认为了是自生自灭,致使债权债务关系得不到急时清结,影响了债权人的利益,扰乱了正 常的经济秩序,同时也给出资人带来潜在的诉讼法律风险.（三）注销登记的法律风险防范1.1.找出注销登记中的风险点,做好风险分析,建立相关制度加以防范和控制.如对清算报告、股东决议的签署、对审计事务所的聘请 等建立相关制度规定加以控制,防止出现虚假报告、文件等,减少因 不当操作给出资人造成损失,产生遗留问题.2.2.企业注销时应按法定程序急时依法组成清算组进行清算,办理 注销登记四、企业年度年检法律风险与防范（一）企业年度年检（以下简称年检）概念是企业注册登记机关依法按年度根据企业提

11、交的年检材料,对与 企业注册登记事项有关的情况进行定期检查的监督管理制度.（二）未能按期年检的法律风险企业不根据规定接受年度检验的,由企业登记机关责令其限期接 受年度检验.属于公司的,并处以 1 11010 万元罚款.属于分公司、非 公司企业法人及其分支机构、来华从事经营活动的外国（地区）企业,以及其他经营单位的,并处以 3 3 万元以下的罚款.属于合伙企业、个 人独资企业及其分支机构的,并处以 30003000 元以下的罚款.企业在责令的期限内未接受年检的,由企业登记机关予以公告.自公揭发布之日起,6060 日内仍未接受年检的,依法撤消营业执照.（三）企业年检风险防范1.1.日常的工作中,依照年检审查的内容规定,建立起与企业年检相关的管理制度及工作流程.2.2.搜集企业在年度改变中的重要事项的变更,并做好相关记载.3.3.注意每年年检政策的改变,对年检要求的事项做好资料搜集和 完善,保证提交的年检材料齐全、内容完整,防止出现隐瞒真实情况、弄虚作假的事由发生.防范风险是企业首要的,根本的任务.企业经营管理人员应凭借 自己丰富的实践经验和法律知识对公司登记涉及的各种活动,提供正 确的经营管理建议,预见可能出现的法律风险,并建立起企业工商登记工作相关的风险防范体系,从而防止和减少企业经营过程中的损失.