xx公司碎草机项目出口退税申请报告（模板范文）.docx

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1、泓域咨询 /xx公司碎草机项目出口退税申请报告xx公司碎草机项目出口退税申请报告报告说明碎草机铡草长度可调，变换三角皮带在塔轮槽中的位置即可铡切两种长度的草，定刀、动刀采用直刀刃口、便于调整和刃磨。根据谨慎财务估算，项目总投资34131.99万元，其中：建设投资27671.66万元，占项目总投资的81.07%；建设期利息373.17万元，占项目总投资的1.09%；流动资金6087.16万元，占项目总投资的17.83%。项目正常运营每年营业收入65800.00万元，综合总成本费用52259.30万元，净利润9895.57万元，财务内部收益率22.22%，财务净现值17951.15万元，全部投资回

2、收期5.46年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求，符合市场要求，受到国家技术经济政策的保护和扶持，适应本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备，交通运输及水电供应均有充分保证，有优越的建设条件。，企业经济和社会效益较好，能实现技术进步，产业结构调整，提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进，成熟可靠，可以确保最终产品的质量要求。目录一、 项目名称及投资人4二、 项目建设背景4三、 结论分析5四、 项目实施的必要性6五、 市场分析6六、 建设规模及主要建设内容7七、 建筑工程建设指标7建

3、筑工程投资一览表7八、 公司发展规划8九、 机会分析（O）10十、 项目进度安排10项目实施进度计划一览表11十一、 企业技术研发分析11十二、 预期效果评价14十三、 项目运营期原辅材料供应及质量管理14主要原辅材料一览表15十四、 建设投资估算15建设投资估算表16十五、 建设期利息17建设期利息估算表17十六、 流动资金18流动资金估算表19十七、 项目总投资20总投资及构成一览表20十八、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十九、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26二十、 项目盈利能力分析26项目投

4、资现金流量表28二十一、 财务生存能力分析29二十二、 偿债能力分析29借款还本付息计划表31二十三、 经济评价结论31二十四、 项目风险对策32二十五、 招标信息发布33二十六、 总结34一、 项目名称及投资人（一）项目名称xx公司碎草机项目（二）项目投资人xx集团有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx园区。二、 项目建设背景综合研判，“十三五冶时期我省仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，但内涵发生了深刻变化，正在由原来加快发展速度的机遇转变为加快转变经济发展方式的机遇，由原来规模快速扩张的机遇转变为提高发展质量和效益的机遇。增强忧患意识，强化责任担当，推动经济发展新常态下的深度调整与转

5、型攻坚，实现经济社会持续健康发展，是摆在全省面前长期而艰巨的使命任务。作为改革开放先行省，我们必须按照“三个定位、两个率先冶目标要求，准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，深刻认识、主动适应、率先引领经济发展新常态，保持战略定力，增强发展自信，坚持稳中求进、稳中提质，用发展的办法解决前进中的问题，推动经济增长保持中高速，产业结构迈向中高端，加快形成引领经济发展新常态的体制机制和发展方式，为我国经济增长和结构调整提供支撑，走出一条质量更高、效益更好、结构更优、核心竞争力更强的发展新路，努力率先全面建成小康社会，进而迈上率先基本实现社会主义现代化的新征程，在创新和发展中继续走在全国前列。三、 结论分析

6、（一）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约80.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxx台碎草机的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34131.99万元，其中：建设投资27671.66万元，占项目总投资的81.07%；建设期利息373.17万元，占项目总投资的1.09%；流动资金6087.16万元，占项目总投资的17.83%。（五）资金筹措项目总投资34131.99万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）18900.47万元。

7、根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额15231.52万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：65800.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：52259.30万元。3、项目达产年净利润（NP）：9895.57万元。4、财务内部收益率（FIRR）：22.22%。5、全部投资回收期（Pt）：5.46年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：27281.08万元（产值）。四、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进

8、公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。五、 市场分析碎草机铡草长度可调，变换三角皮带在塔轮槽中的位置即可铡切两种长度的草，定刀、动刀采用直刀刃口、便于调整和刃磨。本机喂入变速机构采用齿轮传动和皮带传动相结合的方法，并且所有传动部分全部安装优质滚动轴承。碎草机主要用于铡切谷草、稻草、野生草、麦秸、玉米秸各种草料，用于喂牛、马、羊、猪等牲畜饲草与沤肥，秸杆还田等用途。具有噪音小，使用寿命长等特点。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积53333.00（折合约80.00亩），预计场区规划总建筑面积1

9、03812.16。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx集团有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx台碎草机，预计年营业收入65800.00万元。七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积103812.16，其中：生产工程74394.20，仓储工程13117.79，行政办公及生活服务设施8486.36，公共工程7813.81。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程20106.5474394.2010167.981.11#生产车间6031.9622318.263050.391.22#生产车间5026.6418598.552541.991.33#生产车

10、间4825.5717854.612440.321.44#生产车间4222.3715622.782135.282仓储工程7626.6213117.791130.952.11#仓库2287.993935.34339.292.22#仓库1906.653279.45282.742.33#仓库1830.393148.27271.432.44#仓库1601.592754.74237.503办公生活配套1996.798486.361283.833.1行政办公楼1297.915516.13834.493.2宿舍及食堂698.882970.23449.344公共工程4853.307813.81707.80辅助用

11、房等5绿化工程9338.61163.04绿化率17.51%6其他工程9327.9427.237合计53333.00103812.1613480.83八、 公司发展规划根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展，公司的管理水平将面临较大的考验，尤其在公司迅速扩大经营规模后，公司的组织结构和管理体系将进一步复杂化，在战略规划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问题上都将面对新的挑战。另外，公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求，公司需进一步提高管理应对能力，才能

12、保持持续发展，实现业务发展目标。公司将采取多元化的融资方式，来满足各项发展规划的资金需求。在未来融资方面，公司将根据资金、市场的具体情况，择时通过银行贷款、配股、增发和发行可转换债券等方式合理安排制定融资方案，进一步优化资本结构，筹集推动公司发展所需资金。公司将加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的资金投入并建立有效的激励机制，确保公司发展规划和目标的实现。一方面，公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务强的营销人才、服务人才、管理人才；对营销人员进行沟通与营销技巧方面的培训，对管理人员进行现代企业管理方法的教育。另一方面，不断引进外部人才。对于行业管理经验杰出的高端人才，

13、要加大引进力度，保持核心人才的竞争力。其三，逐步建立、完善包括直接物质奖励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次的激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，提升员工对企业的忠诚度。公司将严格按照公司法等法律法规对公司的要求规范运作，持续完善公司的法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策和用人机制，充分发挥董事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用。公司将进一步完善内部决策程序和内部控制制度，强化各项决策的科学性和透明度，保证财务运作合理、合法、有效。公司将根据客观条件和自身业务的变化，及时调整组织结构和促进公司的机制创新。九、 机会分析（O）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，

14、公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567

15、891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 企业技术研发分析目前多数行业企业的生产技术和装备水平落后，处于浅加工阶段，导致生产效率低下，产品附加值低，普遍存在低水平的过度竞争问题。而且因为资金和规模所限，产品品种较为单一，更增加了企业的经营风险。随着市场竞争中品牌竞争、质量竞争的加剧，这种低素质状况已经对中小企业的生存构成了威胁。结合行业特点，公司制定了“小而专、小而精”的发展战略。为了进一步提升企业核心竞争力，公司设立了企业产品研发中心，

16、进一步完善企业自主研发体系。（一）企业研究开发中心的主要职责1、科技信息部主要负责行业内新技术、新装备、新产品信息的搜集与整理，引进外部先进的技术与工艺；负责公司知识产权的申报、管理工作及技术材料文件的档案管理工作。2、技术研发部主要负责组织开展新产品、新技术、新工艺的研究和印染配方的开发，负责对新技术进行消化吸收和创新。3、质量检测部主要负责各类研发产品和原辅材料的质量检测；负责质量保证体系的日常运行工作，协助处理生产过程中出现的质量问题。4、对外合作部主要负责对外技术合作和交流，与高等院校、科研院所开展产学研合作，建立长期、稳定的合作关系。（二）技术创新机制经过多年的实践与探索，公司已建立

17、健全技术创新机制，为公司技术创新活动高效开展和创新能力持续提升提供了坚实的制度保障。公司的技术创新机制主要包括以下几个方面：（1）科研管理制度公司制定了科研项目管理办法，从科研项目立项、过程管理、验收、经费管理、成果转换等环节加强对研究开发项目的管理，以实现对科研项目管理的科学化、规范化和制度化，更好地指导科研项目的实施。（2）人才培育机制公司通过制定人才培训和激励制度，不断培养、引进有创新能力的人才队伍，将技术骨干人员的选拔和培养常态化、制度化，强化创新意识，为创新型人才提供良好的创新环境和制度。（3）产学研合作机制公司以自身为主体，以行业发展和市场需求为导向，通过产、学、研、用的紧密结合与

18、通力合作，将科技成果及时、顺利地转化为现实生产力，服务于公司开展的各项业务。（三）技术创新能力公司致力于建设新型节能环保型和智能制造型企业，近年来，公司实施了多项新产品新技术开发项目，取得了多项专利，公司的技术创新能力得到不断提升。十二、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。

19、十三、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，主要原材料及辅助材料是：xx、xxx、xx、xxx、xx、xx等若干，xx集团有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号

20、主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十四、 建设投资估算本期项目建设投资27671.66万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计24291.85万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13480.83万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算

21、。本期项目设备购置费为10169.19万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为641.83万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2571.60万元。（三）预备费本期项目预备费为808.21万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13480.8310169.19641.8324291.851.1建筑工程费13480.8313480.831.2设备购置费10169.1910169.191.3安装工程费641.83641.832其他费用2571.602571.602.1土地出让金911.18911.183预备费808.21808.213

22、.1基本预备费467.76467.763.2涨价预备费340.45340.454投资合计27671.66十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款15231.52万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息373.17万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息373.17373.170.001.1.1期初借款余额15231.521.1.2当期借款15231.5215231.520.001.1.3当期应计利息373.17373.170.001.1.4期末借款余额15231.5215231.521.2其他融资费用1.3小计373.

23、17373.170.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计373.17373.170.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6087.16万元。流动资金估算表单位：万元序号

24、项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产34120.4436745.0941994.3952492.991.1应收账款15354.2016535.2918897.4823621.851.2存货11942.1612860.7814698.0418372.551.2.1原辅材料3582.643858.234409.415511.761.2.2燃料动力179.13192.91220.47275.591.2.3在产品5493.395915.966761.108451.371.2.4产成品2686.982893.673307.064133.821.3现金2729.642939.613359.5541

25、99.441.4预付账款4094.454409.415039.336299.162流动负债30163.7932484.0837124.6646405.832.1应付账款10858.9711694.2713364.8816706.102.2预收账款19304.8220789.8123759.7829699.733流动资金3956.654261.014869.736087.164流动资金增加3956.65304.36608.721217.435铺底流动资金10236.1411023.5312598.3215747.90十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务

26、估算，项目总投资34131.99万元，其中：建设投资27671.66万元，占项目总投资的81.07%；建设期利息373.17万元，占项目总投资的1.09%；流动资金6087.16万元，占项目总投资的17.83%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资34131.99100.00%1.1建设投资27671.6681.07%1.1.1工程费用24291.8571.17%1.1.1.1建筑工程费13480.8339.50%1.1.1.2设备购置费10169.1929.79%1.1.1.3安装工程费641.831.88%1.1.2工程建设其他费用2571.607.53%1.1.2

27、.1土地出让金911.182.67%1.1.2.2其他前期费用1660.424.86%1.2.3预备费808.212.37%1.2.3.1基本预备费467.761.37%1.2.3.2涨价预备费340.451.00%1.2建设期利息373.171.09%1.3流动资金6087.1617.83%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资34131.99万元，其中申请银行长期贷款15231.52万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资34131.99100.00%1.1建设投资27671.6681.07%1.2建设期利息373.171.09

28、%1.3流动资金6087.1617.83%2资金筹措34131.99100.00%2.1项目资本金18900.4755.37%2.1.1用于建设投资12440.1436.45%2.1.2用于建设期利息373.171.09%2.1.3用于流动资金6087.1617.83%2.2债务资金15231.5244.63%2.2.1用于建设投资15231.5244.63%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入65800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增

29、值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入42770.0046060.0052640.0065800.002增值税1722.761889.282222.312888.372.1销项税5560.105987.806843.208554.002.2进项税3837.344098.524620.895665.633税金及附加206.73226.72266.68346.613.1城建税120.59132.25155.56202.193.2教育费附加51.6856.6866.6786.653.3地方教育附加34.4637.7944.4557.77（二）达产年增值税估算根据中华人民

30、共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2888.37万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用52259.30万元，其中：可变成本42669.08万元，固定成本9590.22万元。达

31、产年项目经营成本50034.72万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费26118.4628127.5732145.7940182.242工资及福利费2486.842486.842486.842486.843修理费981.96981.96981.96981.964其他费用6383.686383.686383.686383.684.1其他制造费用578.28578.28578.28578.284.2其他管理费用548.01548.01548.01548.014.3其他营业费用5257.395257.395

32、257.395257.395经营成本35970.9437980.0541998.2750034.726折旧费1460.021460.021460.021460.027摊销费18.2218.2218.2218.228利息支出746.34746.34746.34746.349总成本费用38195.5240204.6344222.8552259.309.1其中：固定成本9590.229590.229590.229590.229.2可变成本28605.3030614.4134632.6342669.08（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算

33、，本期项目达产年应纳税金及附加346.61万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13194.09（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13194.0925.00%=3298.52（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13194.09万元，缴纳企业所得税3298.52万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13194.09-3298.52=9895.57（万元）。

34、利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入42770.0046060.0052640.0065800.002税金及附加206.73226.72266.68346.613总成本费用38195.5240204.6344222.8552259.304利润总额4367.755628.658150.4713194.095应纳所得税额4367.755628.658150.4713194.096所得税1091.941407.162037.623298.527净利润3275.814221.496112.859895.578期初未分配利润0.002948.236452.75113

35、09.049可供分配的利润3275.817169.7212565.6021204.6110法定盈余公积金327.58716.971256.562120.4611可供分配的利润2948.236452.7511309.0419084.1512未分配利润2948.236452.7511309.0419084.1513息税前利润6206.037782.1510934.4317238.95二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.22%。本

36、期项目投资财务内部收益率22.22%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=17951.15（万元）。以上计算结果表明，财务净现值17951.15万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值

37、年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.46年。本期项目全部投资回收期5.46年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0042770.0046060.0052640.0065800.001.1营业收入0.0042770.0046060.0052640.0065800.002现金流出27671.6640134.3238511.1346830.3251903.1

38、22.1建设投资27671.660.002.2流动资金3956.65304.364565.371521.792.3经营成本35970.9437980.0541998.2750034.722.4税金及附加206.73226.72266.68346.613所得税前净现金流量-27671.662635.687548.875809.6813896.884累计所得税前净现金流量-27671.66-25035.98-17487.11-11677.432219.455调整所得税1551.511945.542733.614309.746所得税后净现金流量-27671.661543.746141.713772.

39、0610598.367累计所得税后净现金流量-27671.66-26127.92-19986.21-16214.15-5615.79计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.46%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.22%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：31770.27万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：17951.15万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.84年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.46年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要

40、增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为23.10。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它