xx公司精密过滤器项目用地申请报告（范文）.docx

《xx公司精密过滤器项目用地申请报告（范文）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《xx公司精密过滤器项目用地申请报告（范文）.docx（51页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、泓域咨询 /xx公司精密过滤器项目用地申请报告目录一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表6四、 主要结论及建议7五、 项目背景分析7六、 建设规模及主要建设内容8七、 建筑工程建设指标8建筑工程投资一览表8八、 监事9九、 各部门职责及权限11十、 环境管理分析15十一、 人力资源配置16劳动定员一览表17十二、 项目进度安排17项目实施进度计划一览表17十三、 建设投资估算18建设投资估算表19十四、 建设期利息20建设期利息估算表20十五、 流动资金21流动资金估算表22十六、 项目总投资23总投资及构成一览表23十七、 资金筹措与投资计

2、划24项目投资计划与资金筹措一览表24十八、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表27利润及利润分配表29十九、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表31二十、 财务生存能力分析32二十一、 偿债能力分析32借款还本付息计划表34二十二、 经济评价结论34二十三、 项目招标依据35二十四、 项目总结35二十五、 附表36主要经济指标一览表36建设投资估算表38建设期利息估算表38固定资产投资估算表39流动资金估算表40总投资及构成一览表41项目投资计划与资金筹措一览表42营业收入、税金及附加和增值税估算表43综合总成本费用估算表43固定资产折旧费估算

3、表44无形资产和其他资产摊销估算表45利润及利润分配表45项目投资现金流量表46借款还本付息计划表48建筑工程投资一览表48项目实施进度计划一览表49主要设备购置一览表50能耗分析一览表51一、 项目名称及项目单位项目名称：xx公司精密过滤器项目项目单位：xx集团有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约67.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中国制造2025；2、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划；3、工业绿色发展规划(2016-20

4、20年)；4、促进中小企业发展规划（20162020年）；5、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；6、关于实现产业经济高质量发展的相关政策；7、项目建设单位提供的相关技术参数；8、相关产业调研、市场分析等公开信息。（二）技术原则本项目从节约资源、保护环境的角度出发，遵循创新、先进、可靠、实用、效益的指导方针。保证本项目技术先进、质量优良、保证进度、节省投资、提高效益，充分利用成熟、先进经验，实现降低成本、提高经济效益的目标。1、力求全面、客观地反映实际情况，采用先进适用的技术，以经济效益为中心，节约资源，提高资源利用率，做好节能减排，在采用先进适用技术的同时，做好投资费用的控

5、制。2、根据市场和所在地区的实际情况，合理制定产品方案及工艺路线，设计上充分体现设备的技术先进，操作安全稳妥，投资经济适度的原则。3、认真贯彻国家产业政策和企业节能设计规范，努力做到合理利用能源和节约能源。采用先进工艺和高效设备，加强计量管理，提高装置自动化控制水平。4、根据拟建区域的地理位置、地形、地势、气象、交通运输等条件及安全，保护环境、节约用地原则进行布置；同时遵循国家安全、消防等有关规范。5、在环境保护、安全生产及消防等方面，本着“三同时”原则，设计上充分考虑装置在上述各方面投资，使得环境保护、安全生产及消防贯穿工程的全过程。做到以新代劳，统一治理，安全生产，文明管理。主要经济指标一

6、览表序号项目单位指标备注1占地面积44667.00约67.00亩1.1总建筑面积81496.571.2基底面积26800.201.3投资强度万元/亩327.822总投资万元28920.712.1建设投资万元23013.602.1.1工程费用万元19752.442.1.2其他费用万元2731.792.1.3预备费万元529.372.2建设期利息万元235.612.3流动资金万元5671.503资金筹措万元28920.713.1自筹资金万元19304.033.2银行贷款万元9616.684营业收入万元54300.00正常运营年份5总成本费用万元43924.746利润总额万元10112.547净利润

7、万元7584.408所得税万元2528.149增值税万元2189.2710税金及附加万元262.7211纳税总额万元4980.1312工业增加值万元16829.7413盈亏平衡点万元22466.75产值14回收期年5.7615内部收益率19.49%所得税后16财务净现值万元12874.44所得税后四、 主要结论及建议该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可以满足生产要求；财务分析表明，该项目具有一定盈利能力。综上，该项目建设条件具备，经济效益较好，其建设是可行的。五、 项目背景分析精密过滤器（又称作保安过滤器），筒体外

8、壳一般采用不锈钢材质制造，内部采用PP熔喷、线烧、折叠、钛滤芯、活性炭滤芯等管状滤芯作为过滤元件，根据不同的过滤介质及设计工艺选择不同的过滤元件，以达到出水水质的要求。用于各种悬浮液的固液分离，环境要求比较高的，过滤精度比较高的药液过滤，适用范围广，适用于医药、食品、化工、环保、水处理等工业领域。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积44667.00（折合约67.00亩），预计场区规划总建筑面积81496.57。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx集团有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xx套精密过滤器，预计年营业收入54300.00万元。七、 建筑工程建设指标

9、本期项目建筑面积81496.57，其中：生产工程61088.39，仓储工程7455.81，行政办公及生活服务设施8047.93，公共工程4904.44。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程15544.1261088.397789.991.11#生产车间4663.2418326.522337.001.22#生产车间3886.0315272.101947.501.33#生产车间3730.5914661.211869.601.44#生产车间3264.2712828.561635.902仓储工程6968.057455.81846.482.11#仓库2090.

10、412236.74253.942.22#仓库1742.011863.95211.622.33#仓库1672.331789.39203.162.44#仓库1463.291565.72177.763办公生活配套1616.058047.931192.083.1行政办公楼1050.435231.15774.853.2宿舍及食堂565.622816.78417.234公共工程2680.024904.44400.03辅助用房等5绿化工程7629.12146.59绿化率17.08%6其他工程10237.6837.417合计44667.0081496.5710412.58八、 监事1、公司设监事会。监事会成员

11、不得少于三人。监事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。2、监事会行使下列职权：（1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事

12、、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照公司法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。3、监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。监事会决议应当经半数以上监事通过。4、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。5、监事会应当将所议

13、事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案保存15年。6、监事会会议通知包括以下内容：（1）举行会议的日期、地点和会议期限；（2）事由及议题；（3）发出通知的日期。九、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。

14、4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预

15、算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总

16、经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2

17、、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。十、 环境管理分析（一）环境管理为了贯彻执行有关环境保

18、护法规，及时了解项目及其周围环境质量、社会因子的变化情况，掌握环境保护措施实施的效果，保证该区域良好的环境质量，在项目厂区需要进行相应的环境管理。项目建设单位应该有专门的人员负责环境管理和监督，并负责有关措施的落实，对项目区域废气、污水、固体废物等的处理、排放及环保设施运行状况进行监督，严格注意相关的排污情况，以便能够在出现紧急情况的时候采取应急措施。因此，要设立控制污染、环境和生态保护的法律负责者和相关的责任人，负责项目整个过程的环境保护和生态保护工作。（二）环境监测计划企业内部的环境监测是企业环境管理的耳目，是基本的手段和信息的基础，主要对企业生产过程中排放的污染物进行定期监测，判断环境质

19、量，评价环保设施及其治理效果，防治污染提供科学依据。1、监测内容考虑到企业的实际情况，建议企业营运期可请当地的环境监测站或有资质单位协助进行日常的环境监测，若有超标排放时应及时向公司有关部门及领导反映，并及时采取措施，杜绝超标排放。2、监测方法大气监测方法按空气和废气监测分析方法执行，噪声监测按工业企业厂界噪声排放标准（GB12348-2008）执行。3、监测实施和成果的管理在项目投产后三个月内应委托监测机构进行一次污染源的全面监测，并对废气治理设备以及噪声控制设施、固废储存处置情况进行一次全面的验收。主要验证污染物排放是否达到排放标准和总量控制的规定以确定有无达到本报告的要求，并将结果上报当

20、地环保主管部门。工程验收合格后，企业应根据监测计划，定期对污染源进行监测，监测结果在监测结束后一个月内上报当地环保主管部门。监测数据应由本公司和当地环境监测站分别建立数据库统一存档，作为编制环境质量报告表和监测年鉴的原始材料。监测数据应长期保存，并定期接受当地环保主管部门的考核。十一、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运

21、转”配置定员，每班8小时，根据xx集团有限公司规划，达产年劳动定员346人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位225正常运营年份2技术指导岗位353管理工作岗位354质量检测岗位52合计346十二、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调

22、试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十三、 建设投资估算本期项目建设投资23013.60万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19752.44万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10412.58万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本

23、期项目设备购置费为8740.61万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为599.25万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2731.79万元。（三）预备费本期项目预备费为529.37万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10412.588740.61599.2519752.441.1建筑工程费10412.5810412.581.2设备购置费8740.618740.611.3安装工程费599.25599.252其他费用2731.792731.792.1土地出让金1284.941284.943预备费529.37529.373.1基本

24、预备费263.88263.883.2涨价预备费265.49265.494投资合计23013.60十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9616.68万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息235.61万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息235.61235.610.001.1.1期初借款余额9616.681.1.2当期借款9616.689616.680.001.1.3当期应计利息235.61235.610.001.1.4期末借款余额9616.689616.681.2其他融资费用1.3小计235.61235.610.

25、002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计235.61235.610.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5671.50万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3

26、年第4年第5年1流动资产23840.1225673.9831175.5436677.111.1应收账款10728.0611553.2914029.0016504.701.2存货8344.048985.8910911.4412836.991.2.1原辅材料2503.222695.773273.433851.101.2.2燃料动力125.16134.78163.67192.551.2.3在产品3838.264133.515019.275905.021.2.4产成品1877.412021.822455.072888.321.3现金1907.212053.922494.042934.171.4预付账款

27、2860.813080.883741.064401.252流动负债20153.6521703.9326354.7731005.612.1应付账款7255.317813.419487.7211162.022.2预收账款12898.3313890.5116867.0519843.593流动资金3686.473970.054820.775671.504流动资金增加3686.47283.57850.72850.735铺底流动资金7152.037702.199352.6611003.13十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28920.71万元，

28、其中：建设投资23013.60万元，占项目总投资的79.57%；建设期利息235.61万元，占项目总投资的0.81%；流动资金5671.50万元，占项目总投资的19.61%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28920.71100.00%1.1建设投资23013.6079.57%1.1.1工程费用19752.4468.30%1.1.1.1建筑工程费10412.5836.00%1.1.1.2设备购置费8740.6130.22%1.1.1.3安装工程费599.252.07%1.1.2工程建设其他费用2731.799.45%1.1.2.1土地出让金1284.944.44%1

29、.1.2.2其他前期费用1446.855.00%1.2.3预备费529.371.83%1.2.3.1基本预备费263.880.91%1.2.3.2涨价预备费265.490.92%1.2建设期利息235.610.81%1.3流动资金5671.5019.61%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资28920.71万元，其中申请银行长期贷款9616.68万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资28920.71100.00%1.1建设投资23013.6079.57%1.2建设期利息235.610.81%1.3流动资金5671.5019.61

30、%2资金筹措28920.71100.00%2.1项目资本金19304.0366.75%2.1.1用于建设投资13396.9246.32%2.1.2用于建设期利息235.610.81%2.1.3用于流动资金5671.5019.61%2.2债务资金9616.6833.25%2.2.1用于建设投资9616.6833.25%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入54300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3

31、年第4年第5年1营业收入35295.0038010.0046155.0054300.002增值税1304.711431.071810.172189.272.1销项税4588.354941.306000.157059.002.2进项税3283.643510.234189.984869.733税金及附加156.56171.72217.22262.723.1城建税91.33100.17126.71153.253.2教育费附加39.1442.9354.3165.683.3地方教育附加26.0928.6236.2043.79（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税

32、转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2189.27万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用43924.74万元，其中：可变成本36602.26万元，固定成本7322.48万元。达产年项目经营成本42236.64万元。具体测算

33、数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费22658.3124401.2629630.1034858.942工资及福利费1743.321743.321743.321743.323修理费833.79833.79833.79833.794其他费用4800.594800.594800.594800.594.1其他制造费用292.25292.25292.25292.254.2其他管理费用434.98434.98434.98434.984.3其他营业费用4073.364073.364073.364073.365经营成本30036

34、.0131778.9637007.8042236.646折旧费1191.181191.181191.181191.187摊销费25.7025.7025.7025.708利息支出471.22471.22471.22471.229总成本费用31724.1133467.0638695.9043924.749.1其中：固定成本7322.487322.487322.487322.489.2可变成本24401.6326144.5831373.4236602.26（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加262.72万元

35、。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10112.54（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=10112.5425.00%=2528.14（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额10112.54万元，缴纳企业所得税2528.14万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=10112.54-2528.14=7584.40（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年

36、第3年第4年第5年1营业收入35295.0038010.0046155.0054300.002税金及附加156.56171.72217.22262.723总成本费用31724.1133467.0638695.9043924.744利润总额3414.334371.227241.8810112.545应纳所得税额3414.334371.227241.8810112.546所得税853.581092.811810.472528.147净利润2560.753278.415431.417584.408期初未分配利润0.002304.685024.789410.579可供分配的利润2560.755583.

37、0910456.1916994.9710法定盈余公积金256.07558.311045.621699.5011可供分配的利润2304.685024.789410.5715295.4712未分配利润2304.685024.789410.5715295.4713息税前利润4739.135935.259523.5713111.90十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.49%。本期项目投资财务内部收益率19.49%，高于行业基准内部收

38、益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=12874.44（万元）。以上计算结果表明，财务净现值12874.44万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量

39、，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.76年。本期项目全部投资回收期5.76年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0035295.0038010.0046155.0054300.001.1营业收入0.0035295.0038010.0046155.0054300.002现金流出23013.6033879.0432234.2641762.2143633.672.1建设投资23013.600.002.2流动资金3686.47283.584537.191134.312.3经营成本30036.0131778.9637007.8042236.642.4税金及附加156.56171.72217.22262.723所得税前净现金流量-23013.601415.965775.744392.7910666.334累计所得税前净现金流量-23013.60-21597.64-15821.90-11429.11-762.785调整所得税1184.781483.812380.89327