电地暖项目经济效益分析（模板范文）.docx

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1、泓域咨询 /电地暖项目经济效益分析电地暖项目经济效益分析xx有限公司目录一、 项目名称及投资人4二、 项目建设背景4三、 结论分析4四、 建设方案5五、 社会经济发展目标6六、 董事7七、 人力资源配置12劳动定员一览表12八、 项目实施保障措施13九、 项目总投资14总投资及构成一览表14十、 资金筹措与投资计划15项目投资计划与资金筹措一览表15十一、 经济评价财务测算16十二、 项目盈利能力分析18十三、 偿债能力分析19十四、 招标信息发布20十五、 总结20十六、 附表20主要经济指标一览表20建设投资估算表22建设期利息估算表23固定资产投资估算表24流动资金估算表24总投资及构成

2、一览表25项目投资计划与资金筹措一览表26营业收入、税金及附加和增值税估算表27综合总成本费用估算表28利润及利润分配表28项目投资现金流量表29借款还本付息计划表31报告说明以科技创新为驱动力，推进行业前瞻性、共性、关键技术的研究创新及系统集成应用创新，实现家电科技创新引领及产业链供应链自主可控。根据谨慎财务估算，项目总投资23201.75万元，其中：建设投资17966.80万元，占项目总投资的77.44%；建设期利息223.02万元，占项目总投资的0.96%；流动资金5011.93万元，占项目总投资的21.60%。项目正常运营每年营业收入48500.00万元，综合总成本费用38626.72

3、万元，净利润7227.07万元，财务内部收益率25.14%，财务净现值13486.34万元，全部投资回收期5.18年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及投资人（一）项目名称电地暖项目（二）项目投资人xx有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。二、 项目建设背景“十三五”时期，发展环境对贵阳总体有利，贵阳经济社会健康发展的基本面仍然向好，仍然处于可以大有作为的重要战略机遇期。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约49.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产

4、xxxundefined电地暖的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23201.75万元，其中：建设投资17966.80万元，占项目总投资的77.44%；建设期利息223.02万元，占项目总投资的0.96%；流动资金5011.93万元，占项目总投资的21.60%。（五）资金筹措项目总投资23201.75万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）14098.75万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额9103.00万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业

5、收入（SP）：48500.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：38626.72万元。3、项目达产年净利润（NP）：7227.07万元。4、财务内部收益率（FIRR）：25.14%。5、全部投资回收期（Pt）：5.18年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：15841.45万元（产值）。四、 建设方案1、本项目建构筑物完全按照现代化企业建设要求进行设计，采用轻钢结构、框架结构建设，并按建筑抗震设计规范（GB500112010）的规定及当地有关文件采取必要的抗震措施。整个厂房设计充分利用自然环境，强调丰富的空间关系，力求设计新颖、优美舒适。主要建筑物的围护结构及屋面，符合建筑节

6、能和防渗漏的要求；车间厂房设有天窗进行采光和自然通风，应选用气密性和防水性良好的产品。.2、生产车间的建筑采用轻钢框架结构。在符合国家现行有关规范的前提下，做到结构整体性能好，有利于抗震防腐，并节省投资，施工方便。在设计上充分考虑了通风设计，避免火灾、爆炸的危险性。.3、建筑内部装修设计防火规范，耐火等级为二级；屋面防水等级为三级，按照屋面工程技术规范要求施工。.4、根据地质条件及生产要求，对本装置土建结构设计初步定为：生产车间采用钢筋混凝土独立基础。.5、根据项目的自身情况及当地规划建设管理部门对该区域建筑结构的要求，确定本项目生产生间拟采用全钢结构。.6、本项目的抗震设防烈度为6度，设计基

7、本地震加速度值为 0.05g，建筑抗震设防类别为丙类，抗震等级为三级。.7、建筑结构的设计使用年限为50年，安全等级为二级。五、 社会经济发展目标建设高质高效、持续发展的经济发展强市。经济保持平稳较快增长，产业结构优化升级，实体经济不断壮大，质量效益明显提高。创新驱动成为经济社会发展的主要动力，科技创新能力明显增强。区域协同发展取得明显成效，开放型经济达到新水平。产业强市成效显著，项目建设鳞次栉比，传统产业优化升级，新兴产业蓬勃兴起，现代农业和服务业迅猛发展、蒸蒸日上，市域综合经济实力和影响力迈上新台阶。建设生态良好、环境优美的秀美生态城市。城镇化进程进一步加快，中心城区综合服务功能大幅提升，

8、中小城市和特色小城镇格局基本形成，城镇化率达到60%以上。生态文明建设加快推进，具备条件的农村基本建成美丽乡村。节约型社会、循环经济深入发展，主要污染物减排如期实现省下达目标任务，森林覆盖率大幅提升，环境质量明显改善，经济、人口与资源环境相协调的发展格局初步形成。六、 董事1、公司设董事会，对股东大会负责。董事会由5名董事组成。公司不设独立董事，设董事长1名，由董事会选举产生。2、董事会行使下列职权：（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（2）执行股东大会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6

9、）决定公司内部管理机构的设置；（7）根据董事长的提名，聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书，根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务总监等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；（8）制订公司的基本管理制度；（9）制订本章程的修改方案；（10）管理公司信息披露事项；3、董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非标准审计意见向股东大会作出说明。董事会须及时对公司治理机制是否给所有的股东提供合适的保护和平等权利，以及公司治理结构是否合理、有效等情况进行讨论、评估，并在其年度工作报告中作出说明。4、董事会制定董事会议事规则，以确保董事会落实股东大会决议，提高工作效率，保证科学决策。董事会议

10、事规则作为本章程的附件，由董事会拟定，股东大会批准。5、董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。6、董事长行使下列职权：（1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；（2）督促、检查董事会决议的执行；（3）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的文件；（4）行使法定代表人的职权；（5）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律法规规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会或股东大会报告；（6）董事会授予的其他职权。7、董事会可以授权董事长在董事会闭会期间行使董事会的其他职权，该授权需经由全体董事的二分之一以上同意，并以董事会决议的形式作出。董事会对董

11、事长的授权内容应明确、具体。除非董事会对董事长的授权有明确期限或董事会再次授权，该授权至该董事会任期届满或董事长不能履行职责时应自动终止。董事长应及时将执行授权的情况向董事会汇报。8、公司副董事长协助董事长工作，董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长履行职务；副董事长不能履行职务或者不履行职务的,由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。9、董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召开10日以前书面通知全体董事和监事。10、代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。11、召开临时董事会

12、会议，董事会应当于会议召开3日前以电话通知或以专人送出、邮递、传真、电子邮件或本章程规定的其他方式通知全体董事和监事。12、董事会会议通知包括以下内容：（1）会议日期和地点；（2）会议期限；（3）事由及议题；（4）发出通知的日期。13、董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行1人1票。14、董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足3人的，

13、应将该事项提交股东大会审议。15、董事会决议以记名表决方式进行表决。董事会临时会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用传真或电子邮件或其它通讯方式进行并作出决议，并由参会董事签字。但涉及关联交易的决议仍需董事会临时会议采用记名投票表决的方式，而不得采用其他方式。16、董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。17、董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，

14、董事会会议记录应当真实、准确、完整。出席会议的董事、信息披露事务负责人和记录人应当在会议记录上签名。董事会会议记录作为公司档案保存，保存期限为10年。18、董事会会议记录包括以下内容：（1）会议召开的日期、地点和召集人姓名；（2）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事会的董事（代理人）姓名；（3）会议议程；（4）董事发言要点；（5）每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数）。19、董事应当在董事会决议上签字并对董事会的决议承担责任。董事会决议违反法律、法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会

15、议记录的，该董事可以免除责任。七、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限公司规划，达产年劳动定员402人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位261正常运营年份2技术指导岗位403管理工作岗位404质量检测岗位60合计402八、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下

16、列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。九、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建

17、设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23201.75万元，其中：建设投资17966.80万元，占项目总投资的77.44%；建设期利息223.02万元，占项目总投资的0.96%；流动资金5011.93万元，占项目总投资的21.60%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资23201.75100.00%1.1建设投资17966.8077.44%1.1.1工程费用15651.3267.46%1.1.1.1建筑工程费9083.9039.15%1.1.1.2设备购置费6155.8826.53%1.1.1.3安装工程费411.541.77%1.1.2工程建设其他费用184

18、4.787.95%1.1.2.1土地出让金1010.824.36%1.1.2.2其他前期费用833.963.59%1.2.3预备费470.702.03%1.2.3.1基本预备费226.290.98%1.2.3.2涨价预备费244.411.05%1.2建设期利息223.020.96%1.3流动资金5011.9321.60%十、 资金筹措与投资计划本期项目总投资23201.75万元，其中申请银行长期贷款9103.00万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资23201.75100.00%1.1建设投资17966.8077.44%1.2建设期

19、利息223.020.96%1.3流动资金5011.9321.60%2资金筹措23201.75100.00%2.1项目资本金14098.7560.77%2.1.1用于建设投资8863.8038.20%2.1.2用于建设期利息223.020.96%2.1.3用于流动资金5011.9321.60%2.2债务资金9103.0039.23%2.2.1用于建设投资9103.0039.23%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十一、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入48500.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增

20、值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1976.52万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用38626.72万元，其中：可变成本33837.56万元，固定成本4789.16万元。正常经营年份项目经营成本3

21、7240.46万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加237.19万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9636.09（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9636.0925.00%=2409.02（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实

22、现利润总额9636.09万元，缴纳企业所得税2409.02万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=9636.09-2409.02=7227.07（万元）。十二、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=25.14%。本期项目投资财务内部收益率25.14%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FN

23、PV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=13486.34（万元）。以上计算结果表明，财务净现值13486.34万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.18年。本期项目全部投资回收期5.18年，要小于行业基准投资

24、回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十三、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为28.00。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值

25、，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为24.71。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十四、 招标信息发布项目建设单位在相关招标投标互联网平台发布招标公告，同时，在当地省级报纸媒体上公开发布招标信息。十五

26、、 总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。十六、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积32667.00约49.00亩1.1总建筑面积68425.90容积率2.091.2基底面积20906.88建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩350.592总投资万元23201.752.1建设投资万元17966.802.1.1工程费用万元15651.322.1.2其他费用万元1844.782.1.3预备费万元470.702.

27、2建设期利息万元223.022.3流动资金万元5011.933资金筹措万元23201.753.1自筹资金万元14098.753.2银行贷款万元9103.004营业收入万元48500.00正常运营年份5总成本费用万元38626.726利润总额万元9636.097净利润万元7227.078所得税万元2409.029增值税万元1976.5210税金及附加万元237.1911纳税总额万元4622.7312工业增加值万元15747.9413盈亏平衡点万元15841.45产值14回收期年5.1815内部收益率25.14%所得税后16财务净现值万元13486.34所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑

28、工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9083.906155.88411.5415651.321.1建筑工程费9083.909083.901.2设备购置费6155.886155.881.3安装工程费411.54411.542其他费用1844.781844.782.1土地出让金1010.821010.823预备费470.70470.703.1基本预备费226.29226.293.2涨价预备费244.41244.414投资合计17966.80建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息223.02223.020.001.1.1期初借款余额9103.001.1.2当期

29、借款9103.009103.000.001.1.3当期应计利息223.02223.020.001.1.4期末借款余额9103.009103.001.2其他融资费用1.3小计223.02223.020.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计223.02223.020.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9083.906155.88411.5415651.321.1建筑工程费9083.909083.901.2设备购置费6155.886155

30、.881.3安装工程费411.54411.542其他费用833.96833.963预备费470.70470.703.1基本预备费226.29226.293.2涨价预备费244.41244.414建设期利息223.02223.025合计17179.00流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产22816.4026326.6129836.8335102.151.1应收账款10267.3811846.9813426.5715795.971.2存货7985.749214.3110442.8912285.751.2.1原辅材料2395.722764.293132.86368

31、5.721.2.2燃料动力119.79138.22156.65184.291.2.3在产品3673.444238.594803.735651.451.2.4产成品1796.792073.222349.652764.291.3现金1825.312106.132386.942808.171.4预付账款2737.973159.203580.424212.262流动负债19558.6422567.6725576.6930090.222.1应付账款7041.118124.369207.6110832.482.2预收账款12517.5314443.3116369.0819257.743流动资金3257.7

32、53758.954260.145011.934流动资金增加3257.75501.19501.19751.795铺底流动资金6844.927897.998951.0510530.65总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资23201.75100.00%1.1建设投资17966.8077.44%1.1.1工程费用15651.3267.46%1.1.1.1建筑工程费9083.9039.15%1.1.1.2设备购置费6155.8826.53%1.1.1.3安装工程费411.541.77%1.1.2工程建设其他费用1844.787.95%1.1.2.1土地出让金1010.824.36

33、%1.1.2.2其他前期费用833.963.59%1.2.3预备费470.702.03%1.2.3.1基本预备费226.290.98%1.2.3.2涨价预备费244.411.05%1.2建设期利息223.020.96%1.3流动资金5011.9321.60%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资23201.75100.00%1.1建设投资17966.8077.44%1.2建设期利息223.020.96%1.3流动资金5011.9321.60%2资金筹措23201.75100.00%2.1项目资本金14098.7560.77%2.1.1用于建设投资8863.8

34、038.20%2.1.2用于建设期利息223.020.96%2.1.3用于流动资金5011.9321.60%2.2债务资金9103.0039.23%2.2.1用于建设投资9103.0039.23%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31525.0036375.0041225.0048500.002增值税1213.281431.351649.421976.522.1销项税4098.254728.755359.256305.002.2进项税2884.973297.403709.834

35、328.483税金及附加145.60171.76197.93237.193.1城建税84.93100.19115.46138.363.2教育费附加36.4042.9449.4859.303.3地方教育附加24.2728.6332.9939.53综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费20621.5123794.0526966.5931725.402工资及福利费2112.162112.162112.162112.163修理费399.72399.72399.72399.724其他费用3003.183003.183003.183003.184.1其他制造费

36、用185.29185.29185.29185.294.2其他管理费用253.95253.95253.95253.954.3其他营业费用2563.942563.942563.942563.945经营成本26136.5729309.1132481.6537240.466折旧费919.99919.99919.99919.997摊销费20.2220.2220.2220.228利息支出446.05446.05446.05446.059总成本费用27522.8330695.3733867.9138626.729.1其中：固定成本4789.164789.164789.164789.169.2可变成本2273

37、3.6725906.2129078.7533837.56利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31525.0036375.0041225.0048500.002税金及附加145.60171.76197.93237.193总成本费用27522.8330695.3733867.9138626.724利润总额3856.575507.877159.169636.095应纳所得税额3856.575507.877159.169636.096所得税964.141376.971789.792409.027净利润2892.434130.905369.377227.078期初未

38、分配利润0.002603.196060.6810287.049可供分配的利润2892.436734.0911430.0517514.1110法定盈余公积金289.24673.411143.001751.4111可供分配的利润2603.196060.6810287.0415762.7012未分配利润2603.196060.6810287.0415762.7013息税前利润5266.767330.899395.0012491.16项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0031525.0036375.0041225.0048500.001.1营业收入0.00

39、31525.0036375.0041225.0048500.002现金流出17966.8029539.9229982.0736438.5238730.642.1建设投资17966.800.002.2流动资金3257.75501.203758.941252.992.3经营成本26136.5729309.1132481.6537240.462.4税金及附加145.60171.76197.93237.193所得税前净现金流量-17966.801985.086392.934786.489769.364累计所得税前净现金流量-17966.80-15981.72-9588.79-4802.314967.0

40、55调整所得税1316.691832.722348.753122.796所得税后净现金流量-17966.801020.945015.962996.697360.347累计所得税后净现金流量-17966.80-16945.86-11929.90-8933.21-1572.87计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：33.69%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：25.14%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：23768.63万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：13486.34万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.49年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.18年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额9103.009103.009103.009103.001.2当期还本付息223.02446.05446.05