第七章信用与保证PPT讲稿.ppt
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1、第七章信用与保证第1页,共105页,编辑于2022年,星期一2、保证保险:是被保证人根据权利人的要、保证保险:是被保证人根据权利人的要求,请求保险人担保自己信用的保险。保求,请求保险人担保自己信用的保险。保险人代被保证人向权利人提供担保,如果险人代被保证人向权利人提供担保,如果被保证人不履行合同义务,导致权利人受被保证人不履行合同义务,导致权利人受到经济损失,由保险人承担赔偿责任。到经济损失,由保险人承担赔偿责任。第2页,共105页,编辑于2022年,星期一首例开发公司成功投保住宅质量保证保险首例开发公司成功投保住宅质量保证保险中国人民财产保险股份有限公司江苏省分公司与南京市中国人民财产保险股
2、份有限公司江苏省分公司与南京市建邺区城镇建设综合开发总公司签订了住房质量保证保建邺区城镇建设综合开发总公司签订了住房质量保证保险协议书,同时收到预付险协议书,同时收到预付20的保险费,向他们开发的的保险费,向他们开发的“银河湾小区银河湾小区”提供了住宅质量保证保险。开发公司成功提供了住宅质量保证保险。开发公司成功投保住宅质量保证保险在江苏省乃至全国均为首例投保住宅质量保证保险在江苏省乃至全国均为首例第3页,共105页,编辑于2022年,星期一二、信用与保证保险的特点二、信用与保证保险的特点信用和保证保险,均以债务履行为保险标的信用和保证保险,均以债务履行为保险标的,均以债务人届期不履行债务为保
3、险事故,均以债务人届期不履行债务为保险事故,差别仅在于投保人不同。在信用保险,投差别仅在于投保人不同。在信用保险,投保人是债权人;在保证保险,投保人是债保人是债权人;在保证保险,投保人是债务人务人。第4页,共105页,编辑于2022年,星期一第二节第二节出口信用保险概述出口信用保险概述一、出口信用保险的产生一、出口信用保险的产生1、出口信用保险的含义:是各国政府以国家财政为、出口信用保险的含义:是各国政府以国家财政为后盾,为本国企业在出口贸易、对外工程承包和对后盾,为本国企业在出口贸易、对外工程承包和对外投资等活动中提供风险保障的一种政策性支持措外投资等活动中提供风险保障的一种政策性支持措施,
4、是施,是WTO补贴和反补贴协议原则上允许的手段。补贴和反补贴协议原则上允许的手段。出出口信用保险口信用保险与与出口退税出口退税、出口信贷出口信贷并列为三大支持出口并列为三大支持出口的政策工具。的政策工具。第5页,共105页,编辑于2022年,星期一2001年年12月,我国唯一承办出口信用保险业务的政策月,我国唯一承办出口信用保险业务的政策性保险公司性保险公司中国出口信用保险公司中国出口信用保险公司正式揭牌运营,正式揭牌运营,注册资本由国家财政预算安排。注册资本由国家财政预算安排。2005年止,该公司累计扶持的出口金额近年止,该公司累计扶持的出口金额近400亿美元,亿美元,累计理赔累计理赔4亿美
5、元。但我国出口商品投保率不到亿美元。但我国出口商品投保率不到6%,远,远低于国外低于国外12%15%的投保水平。出口信用保险仍处的投保水平。出口信用保险仍处于较低的水平,与经济、外贸的大幅增长不相符合。于较低的水平,与经济、外贸的大幅增长不相符合。第6页,共105页,编辑于2022年,星期一为什么我国出口信用保险水平较低?为什么我国出口信用保险水平较低?1、保费率过高:为、保费率过高:为0.8%1%,出口到东欧、南美、,出口到东欧、南美、非洲等风险较大的国家和地区,费率高达非洲等风险较大的国家和地区,费率高达2%。如现行。如现行一年期的短期出口信用保险一年期的短期出口信用保险费率平均为费率平均
6、为1.5%左右,发左右,发达国家在达国家在1%以下。以下。-出现保险责任事故,保险公司只负责出现保险责任事故,保险公司只负责80%90%,外,外贸公司自己承担贸公司自己承担10%20%。-保险机构还规定了许多苛刻的免责条款。保险机构还规定了许多苛刻的免责条款。第7页,共105页,编辑于2022年,星期一2、保险品种少,承保方式单一:、保险品种少,承保方式单一:如我国短期出口信用保险业务采用如我国短期出口信用保险业务采用“统保统保”方式。就是要求出口企业就其一定时期方式。就是要求出口企业就其一定时期或一定区域市场上的所有出口业务都一次或一定区域市场上的所有出口业务都一次性办理出口信用保险。性办理
7、出口信用保险。第8页,共105页,编辑于2022年,星期一统保对保险机构:好处是风险分散,使出口商的优良业务统保对保险机构:好处是风险分散,使出口商的优良业务与较劣业务均纳入保险范围之内。与较劣业务均纳入保险范围之内。统保对外贸公司:统保对外贸公司:不被认同。认为只有自身难以辨清不被认同。认为只有自身难以辨清风险的业务才需办理保险,寻求保险机构的支持。一风险的业务才需办理保险,寻求保险机构的支持。一些长期客户以及采用信用证付款方式些长期客户以及采用信用证付款方式(占我国出口总额占我国出口总额的的60%70%)出口收汇相当安全,不用投保。出口收汇相当安全,不用投保。第9页,共105页,编辑于20
8、22年,星期一专家建议:实行弹性收费专家建议:实行弹性收费1、对连续多年无风险、信誉较好的企业,可适当、对连续多年无风险、信誉较好的企业,可适当降低费率;降低费率;2、对自控能力较强、赔付率较低的企业可给予适、对自控能力较强、赔付率较低的企业可给予适当的降费或退返费用。当的降费或退返费用。3、政府可考虑在业务起步阶段给予一定的财政支、政府可考虑在业务起步阶段给予一定的财政支持,如深圳市财政局对深圳出口信用业务保户给予持,如深圳市财政局对深圳出口信用业务保户给予保费保费30%的补贴,有效降低了出口企业的投保成本,的补贴,有效降低了出口企业的投保成本,促进了出口信用保险业务的发展。促进了出口信用保
9、险业务的发展。第10页,共105页,编辑于2022年,星期一二、出口信用保险的责任范围二、出口信用保险的责任范围(一)商业风险包括:(一)商业风险包括:拖欠拖欠破产破产拒收拒收第11页,共105页,编辑于2022年,星期一杭企拿到最大笔出口信用保险赔款(拖欠)杭企拿到最大笔出口信用保险赔款(拖欠)美国买家以销售旺季未到、财务困难等为由,迟美国买家以销售旺季未到、财务困难等为由,迟迟不付款,迟不付款,浙江天杰实业有限公司面临着资金不能浙江天杰实业有限公司面临着资金不能回收的风险。在催款未果之后,申请索赔,收到了回收的风险。在催款未果之后,申请索赔,收到了一笔金额为一笔金额为94.3万美元的赔款。
10、是浙江信保成立近万美元的赔款。是浙江信保成立近5年来在杭州地区金额最大的赔款。据查,美国买家的主营年来在杭州地区金额最大的赔款。据查,美国买家的主营业务原为电器类产品,对线缆行业的盲目乐观驱使该买家业务原为电器类产品,对线缆行业的盲目乐观驱使该买家从浙江天杰大量采购,但由于刚涉足该行业,买家的下游从浙江天杰大量采购,但由于刚涉足该行业,买家的下游线缆销售网络建立尚不完备,造成大批线缆积压在仓库中线缆销售网络建立尚不完备,造成大批线缆积压在仓库中无法销售。无法销售。第12页,共105页,编辑于2022年,星期一(二)政治风险包括:(二)政治风险包括:进口管制进口管制外汇管制外汇管制颁发延期付款颁
11、发延期付款战争战争第13页,共105页,编辑于2022年,星期一三、出口信用保险的种类三、出口信用保险的种类(一)短期出口信用保险(一)短期出口信用保险(简称短期险简称短期险)短期险承保放帐期在短期险承保放帐期在180天以内的收汇风险,天以内的收汇风险,有固定的保单和格式,用于以下列商业信有固定的保单和格式,用于以下列商业信用为付款条件的出口:用为付款条件的出口:付款交单付款交单(D/P)承兑交单承兑交单(D/A)赊帐赊帐(O/A)第14页,共105页,编辑于2022年,星期一D/P付款交单(付款交单(Documentsagainstpayment)是是跟单托收方式下的一种交付单据的办法,指出
12、口方的交跟单托收方式下的一种交付单据的办法,指出口方的交单是以进口方的付款为条件,即进口方付款后才能向代单是以进口方的付款为条件,即进口方付款后才能向代收银行领取单据(如提单)。收银行领取单据(如提单)。即期交单(即期交单(D/PSight)指出口方开具即期汇票,由代收)指出口方开具即期汇票,由代收行向进口方提示,进口方见票后即须付款,货款付清时,行向进口方提示,进口方见票后即须付款,货款付清时,进口方取得货运单据。进口方取得货运单据。远期交单(远期交单(D/Paftersightorafterdate)指出口方指出口方开具远期汇票,由代收行向进口方提示,经进口方承兑开具远期汇票,由代收行向进
13、口方提示,经进口方承兑后,于汇票到期日或汇票到期日以前,进口方付款赎单后,于汇票到期日或汇票到期日以前,进口方付款赎单。第15页,共105页,编辑于2022年,星期一案例:案例:D/P远期托收的风险远期托收的风险国内国内A公司与印度公司与印度B公司签订公司签订50多万美元的出口合同并投保多万美元的出口合同并投保信用险,保险公司批准该印度买家信用限额为信用险,保险公司批准该印度买家信用限额为DP90天天USD400000。A公司只收到公司只收到2万多美元,其余货款逾期未付。万多美元,其余货款逾期未付。A公司向保险公司提出索赔,经海外调查发现,公司向保险公司提出索赔,经海外调查发现,A公司在印度公
14、司在印度的代收行的代收行CANARABANK存在违规业务操作,存在违规业务操作,DP条件项下未条件项下未收款就擅自放单,造成保户收汇损失。收款就擅自放单,造成保户收汇损失。第16页,共105页,编辑于2022年,星期一本案启示本案启示:向银行咨询,选择信誉卓著的银行作为代收:向银行咨询,选择信誉卓著的银行作为代收行,以避免银行信誉欠佳造成风险。行,以避免银行信誉欠佳造成风险。D/P远期托收业务远期托收业务有风险。如目前有些国家如北欧、拉美国家一直将有风险。如目前有些国家如北欧、拉美国家一直将D/P远期作远期作D/A处理,两者在这些国家法律上的解释是处理,两者在这些国家法律上的解释是一样的,操作
15、也相同。一样的,操作也相同。UPC522也不提倡远期也不提倡远期D/P。第17页,共105页,编辑于2022年,星期一托收统一规则托收统一规则(UPC522)跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例UCP500条款条款第18页,共105页,编辑于2022年,星期一D/A承兑交单承兑交单(DocumentsagainstAcceptance)是是在跟单托收方式下,出口方(或代收银行)向进口在跟单托收方式下,出口方(或代收银行)向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。方以承兑为条件交付单据的一种办法。所谓所谓“承兑承兑”就是汇票付款人(进口方)在代收银行提示就是汇票付款人(进口方)在代收银行提示远期汇
16、票时,对汇票的认可行为。承兑的手续是付款人在远期汇票时,对汇票的认可行为。承兑的手续是付款人在汇票上签署,批注汇票上签署,批注“承兑承兑”字样及日期,并将汇票退交持字样及日期,并将汇票退交持有人。不论汇票经过几度转让,付款人于汇票到期日都应有人。不论汇票经过几度转让,付款人于汇票到期日都应凭票付款。凭票付款。第19页,共105页,编辑于2022年,星期一赊帐赊帐(O/A)欧美企业平均欧美企业平均8090采用赊销贸易,采用赊销贸易,我国企业目前平均赊销率不到我国企业目前平均赊销率不到20。国内。国内一些出口企业不敢采用非信用证结算方式,一些出口企业不敢采用非信用证结算方式,白白丧失了不少贸易机会
17、,使我国外贸出白白丧失了不少贸易机会,使我国外贸出口面临严峻挑战。口面临严峻挑战。第20页,共105页,编辑于2022年,星期一信用证(信用证(letterofcredit简称简称L/C),分为),分为光票信用证和跟单信用证。前者如旅行信光票信用证和跟单信用证。前者如旅行信用证,受益人仅凭汇票或收据就可以获得用证,受益人仅凭汇票或收据就可以获得付款;后者则规定受益人必须提供一定的付款;后者则规定受益人必须提供一定的货运单据才能获得付款。外贸上提的信用货运单据才能获得付款。外贸上提的信用证一般都是跟单信用证。证一般都是跟单信用证。第21页,共105页,编辑于2022年,星期一案例:案例:某信保公
18、司接到某信保公司接到5家被保险人对巴西买方家被保险人对巴西买方F(巴西国内(巴西国内主要农药供应商之一)拖欠货款的通报,拖欠总金额近主要农药供应商之一)拖欠货款的通报,拖欠总金额近620万美元(万美元(5家平均损失超过家平均损失超过120万美元万美元)。5家被保险家被保险人分别以人分别以D/A或或OA支付方式,支付方式,180-240天支付期限出天支付期限出口生产甲胺磷所需的中间体口生产甲胺磷所需的中间体-精胺。甲胺磷是巴西前两大精胺。甲胺磷是巴西前两大农产品农产品棉花和大豆种植所需的主要杀虫剂。棉花和大豆种植所需的主要杀虫剂。第22页,共105页,编辑于2022年,星期一F出现财务困难并拖欠
19、货款的主要原因:出现财务困难并拖欠货款的主要原因:1、2005年,巴西南部(大豆、棉花主要产区)年,巴西南部(大豆、棉花主要产区)严重干旱,导致产值下降严重干旱,导致产值下降30%;2、2005年巴西货币雷亚尔升值近年巴西货币雷亚尔升值近18%;3、F的下家,主要是当地农场主,拖欠应付农的下家,主要是当地农场主,拖欠应付农药款;药款;4、F内部经营管理出现失误。内部经营管理出现失误。第23页,共105页,编辑于2022年,星期一本案启示本案启示:1、精胺作为中间体由于用途单一、市场规、精胺作为中间体由于用途单一、市场规模小,目前仅我国和印度仍在生产,且我模小,目前仅我国和印度仍在生产,且我国是
20、精胺的主要生产国。一旦巴西和部分国是精胺的主要生产国。一旦巴西和部分非洲国家也宣布禁止使用甲胺磷,包括各非洲国家也宣布禁止使用甲胺磷,包括各保险人在内的所有中国精胺供应商将面临保险人在内的所有中国精胺供应商将面临市场消失、货无销路的风险。市场消失、货无销路的风险。第24页,共105页,编辑于2022年,星期一2、农药销售具有地区特殊性,以巴西为例,农药的终端、农药销售具有地区特殊性,以巴西为例,农药的终端用户一般是农场主,农场主在每年播种季节到来前与农药用户一般是农场主,农场主在每年播种季节到来前与农药供应商签订购销合同,农药供应商在喷洒期前提供农药,供应商签订购销合同,农药供应商在喷洒期前提
21、供农药,农药款的支付期限一般为半年以上至一年。但是,农场主农药款的支付期限一般为半年以上至一年。但是,农场主以产量、市场价格、汇率变动等理由要求降价或延期支付以产量、市场价格、汇率变动等理由要求降价或延期支付的情况时有发生。本案中,的情况时有发生。本案中,2005年巴西遭遇罕见的干旱,年巴西遭遇罕见的干旱,造成农产品产值大幅下降,农场主无法实现预期销售收入,造成农产品产值大幅下降,农场主无法实现预期销售收入,拖欠农药供应商农药款,最终导致农药企业资金困难,难拖欠农药供应商农药款,最终导致农药企业资金困难,难以偿付对外欠款。以偿付对外欠款。F也受到大环境影响,无力按期付款。也受到大环境影响,无力
22、按期付款。第25页,共105页,编辑于2022年,星期一(二)延长期出口信用保险(二)延长期出口信用保险可视为短期出口信用保险的延续。可视为短期出口信用保险的延续。承保信用期限在承保信用期限在180天到天到2年之间的货物出年之间的货物出口贸易,适用于汽车、机械工具等半资本口贸易,适用于汽车、机械工具等半资本性货物的持续出口贸易。性货物的持续出口贸易。第26页,共105页,编辑于2022年,星期一(三)中长期出口信用保险(三)中长期出口信用保险(简称中长期险简称中长期险)适用于建筑、造船、车辆类产品、承包工程类和海外投适用于建筑、造船、车辆类产品、承包工程类和海外投资类(如以资类(如以BT、BO
23、T、BOO或合资等形式在境外兴或合资等形式在境外兴办企业)等。办企业)等。该类货物的出口,没有持续性的交易,保险公司设计不该类货物的出口,没有持续性的交易,保险公司设计不同的保单,采用不同的费率。没有固定的保单格式和固同的保单,采用不同的费率。没有固定的保单格式和固定的保单条款内容。定的保单条款内容。第27页,共105页,编辑于2022年,星期一特别提示:特别提示:如出口成套设备或机电产品国产化比率应不如出口成套设备或机电产品国产化比率应不低于低于70%,船舶及车辆类产品的国产化比,船舶及车辆类产品的国产化比率不低于率不低于50%;目前,对于工程承保项目,;目前,对于工程承保项目,中国信保放宽
24、了国产化比率的要求,而代中国信保放宽了国产化比率的要求,而代之以国家利益的综合考虑。之以国家利益的综合考虑。第28页,共105页,编辑于2022年,星期一BT:Build-Transfer,建设,建设移交移交BOT:BuildOperateTransfer,建设,建设经营经营移交移交BOO:Build-OwnOperate,建设,建设拥有拥有转让,承包商转让,承包商根据政府赋予的特许权根据政府赋予的特许权,建设并经营某项产业项目建设并经营某项产业项目,但是并不将但是并不将此项基础产业项目移交给公共部门。此项基础产业项目移交给公共部门。第29页,共105页,编辑于2022年,星期一(四)出运前风
25、险四)出运前风险案例案例:A公司同阿联酋公司同阿联酋B公司签订价值公司签订价值160万美元的机器设备万美元的机器设备出口合同,出口合同,A发现合同约定分批装运,而信用证不允许发现合同约定分批装运,而信用证不允许分批装运。分批装运。A要求要求B公司修改信用证。此时阿联酋的公司修改信用证。此时阿联酋的投资环境发生巨大变化,投资环境发生巨大变化,B公司已无意继续履行合公司已无意继续履行合同,以各种借口拒绝修改。最终,同,以各种借口拒绝修改。最终,A未能安排出运,未能安排出运,该机器设备是依据客户要求订制,转卖难度很大,占该机器设备是依据客户要求订制,转卖难度很大,占压压A公司大量流动资金,产生了高额
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