三元前驱体公司风险管理.docx
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1、泓域/三元前驱体公司风险管理三元前驱体公司风险管理xxx投资管理公司目录第一章 项目背景分析4一、 产业环境分析4二、 PVC地板行业发展现状及前景4三、 必要性分析8第二章 公司简介9一、 公司基本信息9二、 公司简介9第三章 风险管理11一、 财产损失风险11二、 责任风险13三、 财产损失度量19四、 责任损失度量22五、 纯粹风险管理26六、 效用期望值分析法27七、 决策树分析法31第四章 人力资源配置34一、 人力资源配置34二、 员工技能培训34第五章 法人治理结构37一、 股东权利及义务37二、 董事39三、 高级管理人员43四、 监事45第六章 SWOT分析47一、 优势分析
2、(S)47二、 劣势分析(W)48三、 机会分析(O)49四、 威胁分析(T)49第一章 项目背景分析一、 产业环境分析综合判断,在经济发展新常态下,我区发展机遇与挑战并存,机遇大于挑战,发展形势总体向好有利,将通过全面的调整、转型、升级,步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征,中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化,产业发展进入新阶段。二、 PVC地板行业发展现状及前景PVC地板产品在欧美等发达国家及地区的起步较早,早在上世纪三十年代美国就已经开始对PVC地板进行工业化生产。由于其安装便捷、价格低廉以及环保耐用等优良特性,PVC地板产品在欧美等国家和地区经过近
3、一个世纪的发展,已经获得了市场的高度认可,每年的需求量处于稳步增长的状态,是目前全球最大的PVC地板消费市场。然而当地的PVC地板产能却很有限,极其依赖从发展中国家进口。中国目前已经成为世界上最大的PVC地板生产出口国,主要为境外大型地板品牌商和建材零售商等提供OEM、ODM地板产品。随着宏观经济水平的不断提升和居民消费理念的不断变化,PVC地板在国内地板市场的占有率有不断增长的趋势。1、国外PVC地板行业发展现状(1)北美地区PVC地板市场PVC地板在北美地板消费市场的份额仅次于地毯,其以价格低廉、安装便利、坚固耐用、防水防潮和耐火阻燃等优势获得了北美地区广大消费者的青睐。北美地区是目前世界
4、上最主要的PVC地板消费区域,根据Tarkett集团2020年相关报告数据显示,2019年北美地区PVC地板的总销售量为5.75亿平方米,约占全球PVC地板市场规模的38.10%。PVC地板在北美市场的销售额呈逐年上升趋势,最近两年增长势头更为明显。以美国市场为例,根据CatalinaResearch相关数据显示,在2019年PVC片材地板在美国的销售金额较2018年增长了29.40%,销售面积较2018年增长了25.30%,而同期其它地板产品较去年的销售金额和面积均保持平稳甚至有所下降。从宏观的角度来看,房地产行业的快速发展以及来自存量房二次装修市场的稳定需求为PVC地板在北美地区的销售增长
5、创造了良好的外部环境,而PVC地板产品的不断创新才是让其成为北美地区最受欢迎的地面装饰材料之一的根本保障。PVC地板在印花面料设计和印刷上的创新为其带来了更加真实的体验,表层涂料和聚氨酯等原材料的创新延长了地板产品的寿命,而基材层配方设计和背垫结构的创新增强了地板的静音效果等等,这些创新都给消费者带来了更为舒适的体验,从而增加了PVC地板在北美地区的销量。其中,美国市场的PVC地板销售金额由2015年的28.32亿美元迅速增长至2019年的61.24亿美元,年均复合增长率达21.27%。北美地区的PVC地板市场尤其是美国市场经过近一个世纪的发展已经形成了少数几家地板品牌商和建材零售商垄断竞争的
6、格局。这些美国的企业随着当地人工成本不断增加,大部分已经不再保持全产业链模式,而是将更多时间和精力投入到品牌运营和销售管理中,将生产加工环节通过国外的OEM或者ODM工厂来完成。通过直接采购这些进口的PVC地板成品,极大地降低了这些企业的运营成本。根据CatalinaResearch的相关数据统计,美国市场的PVC地板进口金额从2015年的14.89亿美元增长到2019年的49.18亿美元,PVC地板占地面装饰材料总进口金额的比例也从2015年的18%上升到2019年的41%。美国市场对于PVC地板的需求持续扩大,这也将刺激我国PVC地板生产企业进一步扩大产品产能和增强研发能力,促进我国PVC
7、地板行业的发展。(2)欧洲地区PVC地板市场欧洲作为较早推广使用PVC地板的地区,各种类型的PVC地板已经获得了市场的广泛认可。根据Tarkett集团2020年相关报告数据显示,2019年欧洲地区PVC地板的总销售量为5.02亿平方米,约占当年全球PVC地板市场总规模的33.27%,销售总量和北美地区较为接近。但由于欧洲国家数量众多,国别间对地板偏好的差异较北美地区更为明显。2、国内PVC地板行业发展现状(1)国内PVC地板行业需求情况PVC地板产品进入我国的时间较晚,但由于其在性能、成本和安装等方面具有一定的优势,PVC地板在国内商务和公共区域已经得到了一定程度的普及,国内许多商场、医院、写
8、字楼、学校和酒店等场所都开始流行使用PVC地板。与此形成鲜明对比的是,PVC地板在国内的家庭装修领域还未获得足够的认可,瓷砖和木地板依然是居民首选的地面装饰材料。(2)国内PVC地板行业供给情况虽然国内PVC地板市场由于上述种种原因导致当前市场份额较小,但欧美发达国家和地区的PVC地板市场经过了近一个世纪的发展已经获得了消费者的高度认可,并拥有相当程度的市场占有率。由于欧美发达国家和地区的人工成本较高等因素,已不再保持全产业链的运作模式,而是发挥各自的比较优势将前期的原材料采购及生产工作和订单交给中国等发展中国家,完工后直接向其采购进口的OEM或ODM地板成品,而欧美等国家的地板品牌商可以专注
9、于营销渠道和地板品牌的经营管理。近年来,PVC地板在全球尤其是欧美发达国家和地区的需求持续放量,中国作为世界上规模最大的PVC地板出口国其出口规模也相应地不断增加。三、 必要性分析(一)提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。第二章 公司简介一、 公司基本信息1、公司名称:xxx投资管理公司2、法定代表人:江xx3、注册资本:1110万元4、统一社会信用代码:
10、xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2014-4-207、营业期限:2014-4-20至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx二、 公司简介未来,在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时,公司以“和谐发展”为目标,践行社会责任,秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任,服务全国。展望未来,公司将围绕企业发展目标的实现,在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下,围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑,推动体制机制改革和管理及业务模式的创新,加强团队能力建设,提升核心竞争力,努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。第三章 风险管理一、 财产损失风险
11、财产损失风险是指造成实物财产的贬值、损毁或者灭失的风险。财产风险除了会导致财产的直接损失之外,还可能引起与财产相关利益的间接损失。一个人拥有的财产越多,相对来说其面临的财产损失风险越大。财产的含义要比实物资产或有形资产的范围大很多,它是指一组源自某项有形实物资产的权利或者是关于该有形实物资产某一部分的一组权利,只要这项实物资产具有独立的经济价值。这里企业财产(资产)的含义主要是指对有形资产的权利;财务会计制度上界定的资产是指企业过去的交易或事项形成的、由企业拥有的或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。该资源的成本或者价值能够被可靠地计量。财产损失的原因主要包括以下三种类型:(1)自然原因
12、,指的是由自然力造成的财产损失,如水灾、干旱、地震、风灾、虫灾、塌方、雷击、温度过高等。(2)社会原因,包括违反个人行为准则的社会事件,如纵火、爆炸、盗窃、恐怖活动、污染、放射性污染、疏忽大意等,以及群体的越轨行为,如暴乱等。(3)经济原因,指的是经济衰退、宏观经济政策变化等方面的原因,这些原因不像自然原因和社会原因那样有着明显的影响,它对财产的损坏作用更加隐蔽和复杂,如股价下跌导致股票贬值,技术进步导致设备贬值等。企业财产风险可能导致的损失类型,根据不同的标准分类如下:(1)按财产形态可分为动产损失和不动产损失。(2)根据损失原因可分为火灾损失、爆炸损失、恩风损失、盗窃损失、地震损失和洪水损
13、失等。(3)根据财产损失是否可通过保险得到补偿分为可保损失和不可保损失,因为保险是企业风险管理者处理风险的重要手段,分清哪些损失可以通过事先购买来得到补偿,是风险管理者决定是否运用保险手段的基础。(4)根据财产权益的性质可分为所有权权益损失、抵押权权益损失、质押权权益损失、留置权权益损失、租赁合同权益损失、委任合同权益损失等。(5)根据损失是直接的还是间接的可分为直接损失和间接损失。直接损失往往是财产实物形态的损毁,造成其经济价值直接减少。如机器设备的损毁,间接损失指因其他财产的直接损失而造成的财产损失、收入损失、费用损失、责任损失。其中间接财产损失如雷电击坏企业供电设备、企业冷冻保存的货物因
14、停电而受损。还有一种间接财产损失情况是由于财产的一部分受损,破坏了此财产之完整性,影响到其余部分价值的实现。收入损失指由于财产受损,生产经营受其影响而导致的收益减少。费用损失指财产受损而额外发生的费用支出。企业财产面临着多种多样的风险,这些风险暴露的后果即财产的损失。二、 责任风险责任风险是指因个人或单位的行为造成他人的财产损失或人身伤害,依法律或合同应承担赔偿责任的风险。法律责任一般可分为刑事责任、民事责任和行政责任。企业经常面临的责任风险主要是民事责任风险,民事责任又分为侵权责任和违约责任两大类。责任风险中的“责任”,少数属于合同责任,绝大部分是指法定责任,包括刑事责任,民事责任和行政责任
15、,在保险中,保险人所承保的责任风险仅限于法律责任中对民事损害的经济赔偿责任,它是由于人们的过失或侵权行为导致他人的财产毁灭或人身伤亡。在合同、道义、法律上负有经济赔偿责任的风险,又可细分为对人的赔偿风险和对物的赔偿风险。如对由于产品设计或制造上的缺陷所致消费者的财产或人身伤害,产品的设计者、制造者、销售者依法要承担经济赔偿责任。责任风险从其分摊原则来看,包括免责、过失责任、严格责任、绝对责任和连带责任五种。1、免责法院在很多情况下对慈善机构和政府的行为实行免责。慈善事业的财产不能被用于支付判决,因此,很长时间以来慈善机构在进行自己的活动时不必因自己的过失行为承担法律责任而担忧。但现代的普通法已
16、经规定,慈善机构对以下两种情况要负责任:第一,因该机构挑选员工的过失,使得本应从机构活动中受益却受到伤害的人:第二,其他因该机构员工的行为或者过失而受到伤害的人。对政府的一些行为实行免责,是为了维护与保持公众利益,如果政府总是因其过失与错误行为而被诉讼纠缠的话,这种经济负担就会使其不能提供有利于大众的服务。自20世纪60年代以来,政府所享有的相当广泛的豁免权开始不同程度地减弱,但大多数情况下,立法性的或纯粹的政府管理行为还是会受到法律的豁免。2、过失责任过失责任是指被保险人因任何疏忽或过失违反法律应尽义务,或违背社会公共生活准则而致他人财产或人身损害时,应对受害人进行赔偿的责任。例如违章驾驶汽
17、车、发生交通事故、造成他人伤亡,肇事人就应承担法律赔偿责任。过失责任是一种普遍的分摊责任的方法,法律上的过失责任往往是侵权行为。但过失行为属于非故意侵权行为,它与故意侵权行为不同。故意侵权行为是指有预谋或有计划,但不必事先预料到后果的行为,如非法侵占、侵占他人财产、胁迫、殴打、非法监禁、人格诽谤、侵犯他人隐私、诬告、破坏他人合同关系等。而过失侵权行为则表现为行为人“丧失他应有的预见性”而未达到应有的注意程度的一种不正常或不良的心理状态。过失分为两种:一种表现为行为人对自己行为的后果应当或者能够预见而没有预见;另一种表现为虽然预见到了其行为的后果,却轻信这种后果可以避免。在法庭上以过失为由起诉被
18、告的时候,原告要举证说下述四个方面:被告具有法律规定的注意义务;被告没有履行注意义务;对义务的违反是导致伤害的近因:这种伤害造成了实质的人身伤害或财产损失,同时,被告拥有一定的抗辩权利。3、严格责任严格责任本质上是一种归责原则,并非在此归责原则下实现的责任主体所承担的一种法律责难后果与状态。在过失责任下,侵害人要承担由于自己的疏忽而给他人造成损失的赔偿责任,如果侵害人没有疏忽,就可以不承担责任。但由于许多行为的危险性较大,即使施加了合理的注意,侵害人也应该为损失负责。因此,很多情况下只要证明了行为的危险性,就可以起诉侵害人要求赔偿。这种情况下侵害人就承担了严格责任。严格责任原则又称无过错责任,
19、是指违约责任发生以后,确定违约当事人的责任,应主要考虑违约的结果是否因违约的行为造成,而不考虑违约方的故意和过失。严格责任是一种既不同于绝对责任,又不同于无过错责任的一种独立的归责形式。与其他归责原则相比,其具有以下特点:第一,严格责任的成立以债务不履行以及该行为与违约后果之间具有因果关系为要件,而并非以债务人的过错为要件,这是其区别于过错责任的最根本的特征。因而在严格责任下,债权人没有对债务人有无过错进行举证的责任,而债务人以自己主观上无过错并不能阻碍责任归加。在这一点上,似乎有理由认为严格责任与过错责任中的举证责任倒置过错推定相一致。但是,过错推定的目的在于确定违约当事人的过错,而严格责任
20、考虑的则是因果关系而并非违约方的过错。例如,在严格责任下第三人的原因导致违约并不能免除债务人的违约责任,而此种情形无论如何不能推定债务人存在过错。因此,二者仍是存在一定区别的。第二,严格责任虽不以债务人的过错为承担责任的要件,但并非完全排斥过错。一方面,它最大限度地容纳了行为人的过错,当然也包括了无过错的情况;另一方面,它虽然不考虑债务人的过错,但并非不考虑债权人的过错。如果因债权人的原因导致合同不履行,则往往成为债务人得以免责或减轻责任的事由。可见,虽然严格责任往往被我国学者称为“无过错责任”,但其与侵权行为法中既不考虑加害人的过错,也不考虑受害人的过错(过失)的无过错责任是存在一定区别的。
21、第三,严格责任虽然严格,但并非绝对。这一点使之与绝对责任区别开来。所谓绝对责任,是指债务人对其债务应绝对地负责,而不管其是否有过错或是否由于外部原因造成。严格责任在19世纪英美古典合同理论中也曾经是绝对责任,发展至后来,出现了诸如后发不能之类的免责事由,因而出现了严格但不绝对的严格责任。在严格责任下,并非表示债务人就其债务不履行行为所生之损害在任何情况下均应负责,债务人可依法律规定提出特定之抗辩或免责事由(例如不可抗力等)。4、绝对责任绝对责任是指当某人需履行某项义务时,无论情况如何都必须承担责任。绝对责任常见于爆炸实例中。许多汽车法往往规定,即便被保险人有过失或有违法行为,保险公司也必须对第
22、三者承担责任。某些法律明文规定这样一种责任:某种被认定为违禁的事件发生便可构成责任,无须考虑被告人注意程度或已采取的预防措施,也不需要提供有关过错的证据。绝对责任较之严格责任标准更高。承担严格责任的行为人有法定的抗辩事由可援引,而承担绝对责任的行为人不能援引任何抗辩事由。5、连带责任连带责任作为民事责任的一种,是指根据法律规定或当事人有效约定,两个或两个以上的连带义务人都对不履行义务承担全部责任。连带责任的规定,保障了债权人的利益。由于连带责任后果较严重,人民法院在认定当事人是否承担连带责任时比较慎重,凡法律无明文规定或当事人之间无明确约定的,一般不能判由当事人承担连带责任。除了当事人之间的有
23、效约定外,有关法律和司法解释对连带责任的适用条件分别作了规定,这些规定是人民法院在审判实践中认定当事人是否承担连带责任的法律依据。具体来讲,法律有明确规定的连带责任有以下几种:(1)因保证而承担的连带责任。(2)合伙(包括合伙型联营)中的连带责任。(3)因代理而承担连带责任。(4)因共同侵权而承担的连带责任。(5)因共同债务而承担的连带责任。(6)因产品不合格造成损害,产品的生产者、销售者承担的连带责任。(7)因出借业务介绍信、合同专用章或盖有公章的空白合同书而承担连带责任。(8)企业法人分立后对原有债务的承担以及开办企业有过错而产生的连带责任。三、 财产损失度量在风险度量中,对直接损失幅度的
24、估算有时候并不是直接应用实际直接损失金额,而是用财产的价值乘以损失率。因为损失率相对于各项财产的损失金额来说,更容易有一个大致的标准,因此,在对公司财产进行风险分析时,就要评估其财产的价值。财产价值的评估方法有很多,常见的方法包括重置成本法、收益现值法和清算价格法等。本章重点讲述重置成本法。运用重置成本法评估资产的价值,就是用这项资产的现时特价完全重置成本(简称重置全价)减去应扣损耗或贬值,即:资产评估价值=资产重置成本资产实体性贬值资产功能性贬值资产经济性贬值1、重置成本的估算(1)重置核算法。它是指按资产成本的构成,把以现行市价计算的全部购建支出按其计入成本的形式,将总成本区分为直接成本和
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