xx公司木雕工艺品项目建设方案（参考范文）.docx

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1、泓域咨询 /xx公司木雕工艺品项目建设方案目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表4四、 项目背景分析5五、 项目选址原则5六、 项目工程设计总体要求6七、 公司经营宗旨6八、 项目实施保障措施7九、 员工技能培训7十、 防范措施9十一、 建设投资估算13建设投资估算表14十二、 建设期利息14建设期利息估算表15十三、 流动资金16流动资金估算表16十四、 项目总投资17总投资及构成一览表17十五、 资金筹措与投资计划18项目投资计划与资金筹措一览表19十六、 经济评价财务测算19营业收入、税金及附加和增值税估算表20综合总成本费用估算表

2、21利润及利润分配表23十七、 项目盈利能力分析24项目投资现金流量表25十八、 财务生存能力分析26十九、 偿债能力分析27借款还本付息计划表28二十、 经济评价结论28二十一、 招标组织方式29二十二、 项目风险对策32二十三、 项目总结33报告说明中国木雕工艺品艺术可追溯到原始社会时期，那时就有了不少初具雏型的工艺品。到战国时期，木雕工艺已由商代用于制陶工艺中的简单刻纹和雕花板的阴刻，发展到立体圆雕工艺。根据谨慎财务估算，项目总投资31389.20万元，其中：建设投资23294.90万元，占项目总投资的74.21%；建设期利息626.97万元，占项目总投资的2.00%；流动资金7467.

3、33万元，占项目总投资的23.79%。项目正常运营每年营业收入66600.00万元，综合总成本费用51255.39万元，净利润11247.43万元，财务内部收益率28.06%，财务净现值18714.79万元，全部投资回收期5.39年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及建设性质（一）项目名称xx公司木雕工艺品项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx有限责任公司（二）项目联系人段xx三、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发

4、展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积44667.00约67.00亩1.1总建筑面积81036.491.2基底面积28140.211.3投资强度万元/亩334.022总投资万元31389.202.1建设投资万元23294.902.1.1工程费用万元19819.912.1.2其他费用万元2871.922.1.3预备费万元603.072.2建设期利息万元626.972.3流动资金万元7467.333资金筹措万元31389.20

5、3.1自筹资金万元18593.903.2银行贷款万元12795.304营业收入万元66600.00正常运营年份5总成本费用万元51255.396利润总额万元14996.577净利润万元11247.438所得税万元3749.149增值税万元2900.2910税金及附加万元348.0411纳税总额万元6997.4712工业增加值万元23102.2913盈亏平衡点万元20292.56产值14回收期年5.3915内部收益率28.06%所得税后16财务净现值万元18714.79所得税后四、 项目背景分析随着时代的发展和人们生活水平的逐渐提高，人们越来越讲究文化与艺术的结合。一个低调却被赋予着最崇尚个性化

6、称号的行业逐渐崛起工艺品。其中，木制工艺品更是深得人心，被广泛运用于礼品、家居装饰品、花园产品等的生产制作当中。五、 项目选址原则项目选址应符合城市发展总体规划和对市政公共服务设施的布局要求；依托选址的地理条件，交通状况，进行建址分析；避免不良地质地段(如溶洞、断层、软土、湿陷土等)；公用工程如城市电力、供排水管网等市政设施配套完善；场址要求交通方便，环境安静，地形比较平整，能够充分利.用城市基础设施，远离污染源和易燃易爆的生产、储存场所，便于生活和服务设施合理布局；场址上空无高压输电线路等障碍物通过，与其他公共建筑不造成相互干扰。六、 项目工程设计总体要求1、建筑结构设计力求贯彻“经济、实用

7、和兼顾美观”的原则，根据工艺需要，结合当地地质条件及地需条件综合考虑。2、为满足工艺生产的需要，方便操作、检修和管理，尽量采取厂房一体化，充分考虑竖向组合，立求缩短管线，降低能耗，节约用地，减少投资。3、为加快建设速度并为今后的技术改造留下发展空间，主厂房设计成轻钢结构，各层主要设备的悬挂、支撑均采用钢结构，实现轻型化，并满足防腐防爆规范及有关规定。七、 公司经营宗旨以市场经济为导向，立足主业，引进新项目、开发新技术、开辟新市场，以求高信誉、高效率、高效益，为用户提供一流的产品和服务，为股东和投资者获得更多的利益，实现社会效益和经济效益的最大化。八、 项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用

8、权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪

9、，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。九、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建

10、设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与

11、保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十、 防范措施1、防自然灾害措施（1）建筑物室内地坪高于室外地坪，防止暴雨积水浸入室内，雨水排水管网按当地暴雨公式设计。（2）厂区场址标高设计考虑不低于该地区历年最高洪水水位。（3）防雷击、接地保护：本工程高于15米以上的建筑物（构筑物）均设有避雷针或避雷带，其接地冲击电阻小于10；建筑防雷设计符合国标GB50087建筑物防雷设计等规程要求。（4）

12、正常非带电设备金属外壳、构架等均可靠接地。接地电阻不大于4，管道防静电接地电阻不大于10；插座选用带保护接地的安全插座。（5）防地震：本工程所在地的地震基本烈度为6度，新建房屋按地震基本烈度6度设防。（6）防暑、防冻措施：控制室、操作室、计算机室内设置空调机组降温，在冬季，地面以上的各种管道、水池等处设计防冻保温层。地下管道埋藏深度应大于当地冻土深度（65厘米）。2、电气安全保障措施（1）生产过程中大量动力设备需要使用电力作为能源，一旦漏电，就有可能造成员工触电，发生伤亡事故。为减少停电带来的不安全因素，本项目采用两路电源供电，同时，还设有保安电源。（2）各种电气设备的非带电金属外壳，如控制屏

13、、高、低压开关柜、变压器等，设置可靠的接地、接零，防止发生人员触电事故；有爆炸危险的气体管道等，其防静电接地电阻小于4。（3）重要场所如主控室、变压器室等，除正常设置220V照明灯外，同时还装备事故照明灯。携带式照明灯具的电压不得超过36V，在金属容器内或潮湿外的灯具电压不得超过12V；爆炸危险的工作场所，使用防爆型电气设备。（4）除对所有的电气设备设置防触电接地外，还在高处的建筑物和设备上安装避雷装置。3、机械设备安全（1）所有运转设备的裸露部分，或设备在运转中操作者需要接近的可动零部件，应在适当位置设置防护罩或防护栏。（2）生产装置有较多的操作平台，如防护措施不当，有可能造成跌落，导致员工

14、伤亡。因此，对所有的走廊、平台应设置防护栏，防止操作人员跌落。（3）各种坑、井、池均设防护栏杆，沟设置盖板。所有交叉动作的机械设备均设有安全连锁装置。4、安全供水（1）该项目厂外供水由C镇D村工业区自来水站提供。（2）厂内供水泵房采用两路独立电源供电，并设有备用泵，备用率为100%。（3）循环冷却水系统设有水压、水温、水位监控和报警装置。5、通风、防尘、防毒（1）生产过程中有许多加热设备，使用蒸汽对物料进行加热，如对加热设备和热管道保温不好，有可能造成员工的烫伤。所以，对加热设备及其热管道进行保温处理，在防止烫伤的同时，节能降耗。还应对高温室采用机械通风，从室外吸进新鲜空气经过滤后由风机送入室

15、内，吸收室内热量后，自然排放。（2）生产过程中有粉尘产生，这些粉尘一旦被吸入人体，有可能造成员工的结膜、呼吸系统受损。为此，所有可能产生粉尘等有害物质的场所，都要安装吸尘装置，同时，做到增湿降尘，而且要对容易产生粉尘的燃煤进行洒水减尘。锅炉采用微负压操作，防止粉尘泄漏，同时为操作人员配备口罩等劳保用品，确保其粉尘浓度符合TJ3679工业企业设计卫生标准的规定。（3）在容易发生有害气体泄漏的区域应加强通风，并设置有害气体自动报警装置和便携式报警仪，工人操作时应配戴防护面具和氧气呼吸器。对中毒者应迅速离开现场，呼吸新鲜空气，取半卧位休息，严重者送医院治疗。6、噪声控制生产过程中使用了较多的运转设备

16、，如输送物料的机械设备、制造真空的真空泵、空气压缩机、风机等，均有较强的噪声产生，这些设备产生的噪声在5585dBA之间。如对噪声的防范措施不当，有可能造成接触噪声员工的听力下降、神经衰弱。在优先选用噪声低的优质机械产品的同时，对于产生噪音较大的设备尽量配置消声器。在管道配置中避免管道共振长度，使由于震动产生的噪音降到最低。同时，为保障工人的身体健康，避免操作人员长期置身于噪声环境中，该区域的值班室、休息室采取双层门窗等独立设置的隔音效果良好的房间，必要时配置降噪耳塞防护措施。7、厂区绿化为给生产及生活创造良好的环境，设计考虑了绿化投资，在主、辅厂房的四周、道路两侧及成块空地上植树种草，绿化不

17、仅可美化环境，而且可以吸有害气体、净化环境、降低噪声、改善小气候、有利于工人的身心健康。十一、 建设投资估算本期项目建设投资23294.90万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19819.91万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为9540.44万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑

18、必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9738.38万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为541.09万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2871.92万元。（三）预备费本期项目预备费为603.07万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9540.449738.38541.0919819.911.1建筑工程费9540.449540.441.2设备购置费9738.389738.381.3安装工程费541.09541.092其他费用2871.922871.922.1土地出让金1542.701542.703预备费603.0760

19、3.073.1基本预备费208.00208.003.2涨价预备费395.07395.074投资合计23294.90十二、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款12795.30万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息626.97万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息626.97156.74470.231.1.1期初借款余额6397.651.1.2当期借款12795.306397.656397.651.1.3当期应计利息626.97156.74470.231.1.4期末借款余额6397.6512795.301.2其他融资费用

20、1.3小计626.97156.74470.232债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计626.97156.74470.23十三、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7467.33万元。流

21、动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0032867.8135058.9943823.741.1应收账款0.0014790.5115776.5419720.681.2存货0.0011503.7312270.6515338.311.2.1原辅材料0.003451.123681.194601.491.2.2燃料动力0.00172.55184.06230.071.2.3在产品0.005291.725644.507055.621.2.4产成品0.002588.342760.903451.121.3现金0.002629.432804.723505.901.4预付账款0

22、.003944.144207.085258.852流动负债0.0027267.3129085.1336356.412.1应付账款0.009816.2310470.6513088.312.2预收账款0.0017451.0718614.4823268.103流动资金0.005600.505973.867467.334流动资金增加0.005600.50373.371493.475铺底流动资金0.009860.3410517.7013147.12十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资31389.20万元，其中：建设投资23294.90万元，占项

23、目总投资的74.21%；建设期利息626.97万元，占项目总投资的2.00%；流动资金7467.33万元，占项目总投资的23.79%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资31389.20100.00%1.1建设投资23294.9074.21%1.1.1工程费用19819.9163.14%1.1.1.1建筑工程费9540.4430.39%1.1.1.2设备购置费9738.3831.02%1.1.1.3安装工程费541.091.72%1.1.2工程建设其他费用2871.929.15%1.1.2.1土地出让金1542.704.91%1.1.2.2其他前期费用1329.224.

24、23%1.2.3预备费603.071.92%1.2.3.1基本预备费208.000.66%1.2.3.2涨价预备费395.071.26%1.2建设期利息626.972.00%1.3流动资金7467.3323.79%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资31389.20万元，其中申请银行长期贷款12795.30万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资31389.20100.00%1.1建设投资23294.9074.21%1.2建设期利息626.972.00%1.3流动资金7467.3323.79%2资金筹措31389.20100.00

25、%2.1项目资本金18593.9059.24%2.1.1用于建设投资10499.6033.45%2.1.2用于建设期利息626.972.00%2.1.3用于流动资金7467.3323.79%2.2债务资金12795.3040.76%2.2.1用于建设投资12795.3040.76%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入66600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0049

26、950.0053280.0066600.002增值税0.002393.042552.582900.292.1销项税0.006493.506926.408658.002.2进项税0.004100.464373.825757.713税金及附加0.00287.16306.31348.043.1城建税0.00167.51178.68203.023.2教育费附加0.0071.7976.5887.013.3地方教育附加0.0047.8651.0558.01（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达

27、产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2900.29万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用51255.39万元，其中：可变成本44531.17万元，固定成本6724.22万元。达产年项目经营成本49371.80万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目

28、第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0031541.9733644.7742055.962工资及福利费0.002475.212475.212475.213修理费0.00498.59498.59498.594其他费用0.004342.044342.044342.044.1其他制造费用0.00368.95368.95368.954.2其他管理费用0.00397.22397.22397.224.3其他营业费用0.003575.873575.873575.875经营成本0.0038857.8140960.6149371.806折旧费0.001225.771225.771225.777摊销

29、费0.0030.8530.8530.858利息支出0.00626.97626.97626.979总成本费用0.0040741.4042844.2051255.399.1其中：固定成本0.006724.226724.226724.229.2可变成本0.0034017.1836119.9844531.17（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加348.04万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=14996.57

30、（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=14996.5725.00%=3749.14（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额14996.57万元，缴纳企业所得税3749.14万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=14996.57-3749.14=11247.43（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0049950.0053280.0066600.002税金及附加0.00287.16306.31348.043总成本费

31、用0.0040741.4042844.2051255.394利润总额0.008921.4410129.4914996.575应纳所得税额0.008921.4410129.4914996.576所得税0.002230.362532.373749.147净利润0.006691.087597.1211247.438期初未分配利润0.000.006021.9712257.189可供分配的利润0.006691.0813619.0923504.6110法定盈余公积金0.00669.111361.912350.4611可供分配的利润0.006021.9712257.1821154.1512未分配利润0.00

32、6021.9712257.1821154.1513息税前利润0.0011778.7713288.8319372.68十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=28.06%。本期项目投资财务内部收益率28.06%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和

33、：财务净现值（FNPV）=18714.79（万元）。以上计算结果表明，财务净现值18714.79万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.39年。本期项目全部投资回收期5.39年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险

34、性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0049950.0053280.0066600.001.1营业收入0.000.0049950.0053280.0066600.002现金流出11647.4511647.4544745.4741640.2856813.812.1建设投资11647.4511647.452.2流动资金0.005600.50373.367093.972.3经营成本0.0038857.8140960.6149371.802.4税金及附加0.00287.16306.31348.043所得税前净现金流量-11647.45-1

35、1647.455204.5311639.729786.194累计所得税前净现金流量-11647.45-23294.90-18090.37-6450.653335.545调整所得税0.002944.693322.214843.176所得税后净现金流量-11647.45-11647.452974.179107.356037.057累计所得税后净现金流量-11647.45-23294.90-20320.73-11213.38-5176.33计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：37.31%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：28.06%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%

36、）：32603.55万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：18714.79万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.66年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.39年。十八、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十九、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金

37、来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为30.90。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿

38、还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为26.92。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6397.6512795.3012795.3012795.301.2当期还本付息156.741097.20626.97626.97626.971.2.1还本1.2.2付息156.741097.20626.97626.97626.971.3期末借款余额6397.6512795.30127

39、95.3012795.3012795.302利息备付率30.903偿债备付率26.92二十、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入66600.00万元，综合总成本费用51255.39万元，税金及附加348.04万元，净利润11247.43万元，财务内部收益率28.06%，财务净现值18714.79万元，全部投资回收期5.39年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十一、 招标组织方式（一）项目招标方式1、本期工程项目投资数额较大，为了在较大范围内选择设备和材料供应商节约投资成本，采用公开招标方式

40、；项目建设单位将通过报刊、广播、电视等新闻媒体发布招标广告，凡具备相应资质、符合投标条件的单位不受地域和行业限制均可申请投标。2、项目建设单位为了在较大范围内选择土建工程队伍和设备及重要材料的供应商节约投资成本，建议对土建施工、设备采购采用公开招标方式，勘察、设计等采用邀请招标方式。（二）项目招标方案本期工程项目招标工作包括：设计方案招标、施工监理招标、工程施工招标等。（三）堪察设计招标方案项目立项后，项目建设单位要做好设计方案的招标工作，同时确定设计单位。设计方案招标邀请江苏省内实力强、信誉好的设计院参加。设计方案确定的同时，选择方案中标的单位作为设计单位，这样有利于设计进一步完善和提供后期

41、的服务。（四）监理招标方案为了保证参与本期工程项目建设的施工监理工作的水平，监理单位的选择宜采用招标方式。可选择三家以上监理单位进行投标。监理单位的招标工作应安排在工程开工之前，以便监理单位能够尽早地参与工程建设管理。（五）施工招标方案根据我国目前工程建设的特点，建设项目的施工招标一般需要多次完成，本期工程项目施工招标也是如此，因而，在工程管理过程中要科学地安排。本期工程项目宜采用专业项目施工分包招标。在本期工程项目的建设过程中，会有许多专业工程项目需要另行发包。这些专业工程包括：高级装饰装修工程、消防工程、弱电工程以及活动设施和设备安装工程等。这些专业工程项目招标需要在不同的阶段进行，招标内容可能包括该专业工程的设计和施工，因此，合理地安排专业工程招标对顺利完成本期工程项目的实施、控制工程项目的整体质量和进度是非常重要的。（六）材料、设备的采购招标方案对于本期工程项目所采购的材料和设备，项目建设单位应该采用招标方式进行采购。1、材料的采购。本期工程项目的建筑材料品种较多，项目建设单位招标采购的材料应局限在品质要求高、材料价格昂贵、用量较大的重要材料。材料的采购招标要根据工程的施工组织进度的要求进行。2、设备的采购