财政项目支出绩效自评报告.docx

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1、2018年度南昌市体育局协会活动经费支出绩效自评报告财政项目支出绩效自评报告(南昌市体育局)项目名称： 2018年度南昌市体育局协会活动经费 项目类别： 其他专项类 项目单位： 南昌市体育局（盖章） 评价机构： 江西优兰德市场研究咨询有限公司 评价年度： 2018年度 主管部门： 南昌市体育局（盖章） 2019年4月20日目录报告摘要1前言4一、项目基本情况5（一）项目概况51.立项背景52.立项目的53.项目内容、执行标准和实施期限54.资金使用情况65.项目组织管理情况6（二）项目预期目标71.项目预期总目标72.项目预期阶段性目标73.项目预期目标完成情况7二、绩效评价工作情况8（一）绩

2、效评价目的8（二）绩效评价原则和依据、评价指标体系、评价方法81.绩效评价原则82.绩效评价依据93.绩效评价指标体系104.评价方法11（三）绩效评价工作过程111.前期准备112.财务核查123.满意度调查124.数据分析及撰写报告12三、绩效评价指标分析情况12（一）项目投入指标（10分）131.项目立项规范性指标（5分）132.预算资金执行率指标（5分）13（二）项目过程指标（10分）131.业务管理指标（5分）132.财务管理指标（5分）13（三）项目产出指标（50分）141.产出数量指标（25分）142.产出质量指标（15分）143.产出时效指标（5分）154.产出成本指标（5分）

3、15（四）项目效果指标（25分）151.经济效益指标（5分）152.社会效益指标（10分）153.生态效益指标（5分）154.可持续影响指标（5分）16（五）项目满意度指标（5分）16四、综合评价结论16五、绩效评价结果应用建议17六、项目实施经验、做法、存在的问题和改进措施17（一）项目实施经验、做法17（二）存在的问题17（三）改进措施17江西优兰德市场研究咨询有限公司报告摘要财政支出绩效评价是财政管理体制改革的重大课题，也是建设廉洁高效政府的关键措施。通过绩效评价，可以强化支出责任，优化资源配置，提高财政资金的使用效益。2018年南昌市体育局协会活动经费是市财政预算安排用于市老年人体育协

4、会、市钓协、市门球协会的日常运行经费及相关赛事、活动组织经费，具体包括三个部分，一是市老年人协会的日常工作经费及市老年体协活动经费；二是市钓协的日常运行经费；三是市门球协会的日常运行经费。为科学地评价2018年度南昌市体育局协会活动经费的绩效成果，提高财政资金安排的科学性和公共财政资金使用的规范性，持续高效地开展市老年人协会、市钓协、市门球协会活动，南昌市体育局响应南昌市财政局关于开展2018年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知（洪财办20197号）文件精神，委托江西优兰德市场研究咨询有限公司（以下简称“优兰德公司”）作为第三方评估机构，指导和参与2018年度南昌市体育局协会活动经费支出

5、的财政绩效自评工作。1江西优兰德市场研究咨询有限公司一、评价结论1.评分结果：评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，财务核查、实地核查及访谈等方式，对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为94分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。 2.主要结论：综合来看，2018年南昌市体育局协会活动经费开展情况良好，该项目经费部分用于对市老年协会、市钓协、市门球协会日常工作经费支出及活动赛事组织举办，扩大老年人开展体育健身活动的影响，传递国家和社会对老年人体育工作的重视，发挥积极的促进作用，但项目存在管理制度不完善，核算体制欠规范的问题。二、项目实施经验、做

6、法、存在的问题和改进措施（1） 项目实施经验、做法协会根据自身特色，组织比赛既有竞技型比赛，又有健身型表演赛，活动既贴近生活，又能实现健身运动，让广大人民群众切身实地的感受各项活动及赛事的魅力，享受运动的快乐。（2） 存在的问题1.未建立专项项目管理制度市老年协会、市钓协、市门球协会未针对整体项目建立专门的管理制度，缺少统筹管理的制度指引和管理标准。2.核算体制欠规范，专项资金未建立台账2018年协会活动经费均未建立专项资金台账。项目经费与协会基本支出统筹使用。如南昌市老年人协会2018年项目经费与协会其他费用混合支出，无法分清该部分专项资金预算执行情况。（3） 改进措施1.建立健全项目管理制

7、度，规范项目管理程序从统筹管理角度出发，市老年协会、市钓协、市门球协会作为项目单位，应建立总的项目管理制度，明确监管流程和规则，整个管理过程做到有章可依。2.加强财务管理，规范会计核算协会应建立专项资金台账，加强财务管理。在资金使用上，严格按财政预算执行，分清项目支出内容，杜绝统筹使用项目资金，保证专款专用。南昌市体育局关于2018年度协会活动经费绩效评价报告前言财政支出绩效评价，是指财政部门、预算主管部门和预算单位根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法，围绕指标体系和评价标准，对财政支出效果进行客观、公正的评价。财政支出绩效评价从深化部门预算改革，加强预算绩效管理的实际需要出发，通过科

8、学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性，是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。2018年度南昌市体育局协会活动经费项目最终用款单位为老年人协会、市钓协、市门球协会，经费支出目的为维持协会正常运转，及开展相关的赛事及活动。为了解2018年度南昌市体育局全民健身活动工作经费项目的实施情况和效果情况，以及专项资金使用的合理性和规范性，根据绩效评价有关文件及相关规定，按照绩效评价工作的一般准则，采用因素分析法、数据对比法等评价方法，同时辅以问卷调查、财务核查等证据收集方法，对“2018年度南昌市体育局协会活动工作经费项目”的使用

9、及其效果实施绩效评价并形成绩效评价报告，现将评价情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况1.立项背景南昌市老年体协、钓鱼协会、门球协会均为南昌市体育总会社团组织，南昌市老年体协旨在加强老年体育方针政策的宣传和科学健身知识的传播,更好地指导老年人科学地开展健身活动；钓鱼协会旨在团结我市广大钓鱼爱好者，推动群众性钓鱼活动的广泛开展，加强与兄弟省市钓鱼协会的交流，维护钓鱼爱好者的权益；门球协会旨在宣传和普及门球运动知识，大力发展门球事业，组织广大群众积极参与门球运动，提高门球运动技术水平。根据南昌市财政局关于南昌市体育局2018年部门预算批复表文件内容，2018年南昌市体育局协会活动经费安排财政

10、资金42万元。2.立项目的维持南昌市老年体协、钓鱼协会、门球协会的日常运行及赛事活动的正常举办。3.项目内容、执行标准和实施期限（1）项目内容2018年度南昌市体育局协会活动工作经费项目分为两个方面，一是对维持日常运行，如办公费、水电费等，二是举办各项赛事活动，如培训费、比赛费等。（2）项目执行标准项目按照协会活动工作经费项目资金测算依据实施。（3）项目实施期限项目实施周期为2018年1月1日至2018年12月31日。4.资金使用情况（1）项目预算情况分析根据南昌市财政局关于南昌市体育局2018年部门预算批复表文件内容，2018年南昌市体育局协会活动工作经费安排财政资金42万元，其中市老年体协

11、23万元、市钓协12万元、市门球协会7万元。（2）资金到位情况分析2018年南昌市体育局协会活动工作经费42万元，经费有南昌市财政局拨到南昌市体育局，南昌市体育局将经费分两次下拨到各协会。（3） 资金使用情况分析2018年南昌市体育局全民健身活动工作经费共支出42.01万元，其中各协会支出具体支出明细如下：协会名称预算资金（万元）使用资金（万元）南昌市老年人体育协会2323南昌市钓鱼协会1212南昌市门球协会77.015.项目组织管理情况2018年南昌市体育局协会活动工作经费主要用于两个方面，一是对协会日常运行，二是相关赛事活动举办。该项经费均在南昌市体育局2018年预算内，由南昌市体育局进行

12、年初预算申报，资金拨付流程为：南昌市财政局南昌市体育局市老年体协、市钓协、市门球协会；日常经费支出由各协会实际情况支出，赛事及活动根据市体育总会对市老年体协、市钓协、市门球协会赛事安排支出。（二）项目预期目标1.项目预期总目标（1）加强老年体育方针政策的宣传和科学健身知识的传播,更好地指导老年人科学地开展健身活动；（2）团结我市广大钓鱼爱好者，推动群众性钓鱼活动的广泛开展，加强与兄弟省市钓鱼协会的交流，维护钓鱼爱好者的权益；（3）宣传和普及门球运动知识，大力发展门球事业，组织广大群众积极参与门球运动，提高门球运动技术水平。2.项目预期阶段性目标维持2018年度市老年体协、市钓协、市门球协会日常

13、运转，活动及赛事正常举办。3.项目预期目标完成情况（1）2018年度市老年体协日常正常运转，且举办“魅力夕阳红”活动、举办第三届老年人健身体育运动会。（2）2018年度市钓协日常正常运转，且组织会员基础训练及比赛。（3）2018年度市门球协日常正常运转，且组织了南昌市农村门球大联动赛、南昌市中冠选拔赛、南昌市“迎国庆”门球锦标赛。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，

14、分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：1.掌握2018年度南昌市体育局协会活动经费的申请拨付以及使用情况；2.了解2018年度南昌市体育局协会活动经费项目产出与效果；3.发现项目经费使用及项目实施中存在的不足和问题，并提出有针对性、可操作的解决对策。（二）绩效评价原则和依据、评价指标体系、评价方法1.绩效评价原则 绩效评价应当遵循以下基本原则：（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，

15、依法公开并接受监督。（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各级预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：（1）在数据采集时，采取客观数据，主管部门审查、社会中介组织复查，与问卷调查(电话回访)相结合的形式，以保证各项指标的真实性。（2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。（3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。2.绩效评价依据（1）法律法规

16、及政策依据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）；江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见（赣府发20138号）；南昌市人民政府关于印发（试行）的通知（洪府发20148号）；南昌市财政局关于开展2018年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知（洪财办20197号）；（2）南昌市体育局及相关协会按照本次绩效评价的通知提供的基础资料以及填报的基表数据。（3）评价工作人员通过现场调查、核实、访谈等方法获得的文件资料及录音资料。3.绩效评价指标体系评价组通过对被评价方的年度总结及计划及其他项目相关文件的解读，了解项目的整体情况，结合财政绩效评价的要求和评价目的，构建本次绩

17、效评价的整体框架。在基本把握项目脉络的基础上，结合评价组自身项目经验和对本次绩效评价工作的理解，根据财政部预算绩效评价共性指标体系框架等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架，包括项目投入指标（项目立项、资金落实），项目过程（业务管理、财务管理），项目产出（产出数量指标、产出质量指标、产出时效指标、产出成本指标），项目效果（经济效益指标、社会效益指标、环境效益指标、可持续影响指标），项目满意度（社会公众或服务对象满意度）。指标数据来源于法规与政府文件、基础数据采集、问卷调查、访谈等。具体详见项目绩效评分表。（1）项目投入：占权重分10分。用于考核立项依据充分性、资金落实及管理层次。（2）项目

18、过程：占权重10分，分为业务管理和财务管理。用于考核管理制度、财务管理、项目质量等方面。（3）项目产出：占权重50分，分为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面。（4）项目效果：占权重25分，分为社会效益、生态效益、可持续影响三个方面。（5）项目满意度：占权重5分，主要是指资金项目的服务对象或公众满意度。4.评价方法（1）主要采用了因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目实施的整体情况是否符合实际需要，数据对比法则反映的是项目运行的持续性和质量的可控性。（2）本次绩效评价对南昌市市民、协会会员进行满意度问卷调查，采取了随机抽样的方法。（3）调查对象和范围：调查对象：2018年南昌市体

19、育局协会活动经费42万元，经费使用单位为市老年体协、市钓协、市门球协会。评价范围：本次项目经费的申请、审批、拨付、项目过程、产出及项目效果、公众满意度等方面，涵盖项目资金使用的实际情况、经济效益、社会效益多方面内容。（三）绩效评价工作过程自2019年3月26日接到项目绩效评价任务以来，评价组在前期研读项目资料的基础上，明确了本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准、时间安排等。具体实施过程如下：1.前期准备2019年3月27-29日，完成本次绩效评价的前期准备工作，完成了人员组织、资料准备、工作方案的确定及证据收集方式的确认等一系列工作。2.财务核查本次绩效评价项目的实地核查旨在通过实地

20、调研抽查的方式，对项目的资金支出情况，资金管理情况进行复核，以发现其在项目资金投入及使用过程中存在的问题，并通过数据复核的方式了解资金投入、产出目标实现情况，为提高项目资金的经济性、效率性、效益性建言献策。3.满意度调查为客观评价2018年度南昌市体育局协会活动经费的社会效果，评价小组引入满意度调查指标，通过对项目资金实际受益者进行问卷调查，收集意见与建议。4.数据分析及撰写报告评价组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，经过内部评审通过之后，在规定时间内上报委托方，由委托方组织相关人员对报告进行评审。三、绩效评价指标分析情况项目产出指标包括产出数量指

21、标、产出质量指标、产出时效指标和产出成本指标。2018年南昌市体育局协会活动经费主要由日常工作经费及活动赛事组织举办费构成。根据项目资金支出明细，分别设置关于资金使用的产出指标，并根据支出项目特点及金额设置评价标准及权重。（一）项目投入指标（10分）1.项目立项规范性指标（5分）2018年南昌市体育局全民协会活动经费项目通过南昌市财政局批复的南昌市体育局2018年部门预算批复表中本级项目经费安排，南昌市体育局未对2018年协会活动经费项目编制绩效目标，该指标得分4分。2.预算资金执行率指标（5分）2018年南昌市体育局协会活动经费预算42万元，市老年协会、市钓协、市门球协会共支出42.01万元

22、，故该项目预算资金执行率为100%，该指标得分5分。（二）项目过程指标（10分）1.业务管理指标（5分）2018年协会活动经费项目由南昌市体育局预算申报，市老年协会、市钓协、市门球协会共同实施。各协会年初制定工作计划和活动方案，按进度组织实施，年终进行工作总结，但相关业务管理制度有待完善，根据指标评分标准，该指标得分4分。2.财务管理指标（5分）项目实施单位项目资金使用，符合会计法、预算法等国家财经法规和本单位财务管理制度以及有关资金管理办法的规定。项目资金基本保持规范运行情况，但该项目资金支出未建立专账管理，也未设置单独的科目明细账，该指标得分4分。（三）项目产出指标（50分）1.产出数量指

23、标（25分）市老年体协举办、参与协会赛事9次（10分）2018年度市老年体协举办“魅力夕阳红”活动、举办第三届老年人健身体育运动会导尿管多项活动，该项指标得分8分。市钓鱼协会举办、参与协会赛事3次（10分）2018年市钓鱼协会内部开展了3项比赛，根据指标评分标准，该指标得分10分。市门球协会举办、参与协会赛事3次（5分）2018年度市门球协会组织了南昌市农村门球大联动赛、南昌市中冠选拔赛、南昌市“迎国庆”门球锦标赛，举办2018年南昌市光明社区门球联谊赛，该指标得分5分。2.产出质量指标（15分）赛事及活动均顺利组织举办（10分）2018年市老年协会、市钓协、市门球协会各项活动及赛事顺利组织举

24、办，如9月11日，南昌市第三届老年人运动会健身气功比赛在新建区老年体协门球館举行。比赛项目有易筋经、五禽戏、六字诀、八段锦四项，共14个队参赛。 9月13日14日南昌市第三届老年人运动会气排球项目在樟树林羽毛球馆开赛。来自全市各老年体协的13支队伍参加了本次比赛；南昌市门球协会9月12日至16日举行了2018年南昌市“迎国庆”门球锦标赛，49支代表队530余人经过五天紧张有序地角逐，最终排定名次。该指标得分10分。会员训练参与率100%（5分）2018年南昌市老年协会、市钓协、市门球协会组织会员参与训练，会员训练参与率100%，该指标得分5分。3.产出时效指标（5分）2018年南昌市老年协会、

25、市钓协、市门球协会相关活动及赛事均在计划时间段内完成，该指标得分5分。4.产出成本指标（5分）2018年南昌市体育局协会活动经费预算42万元，市老年协会、市钓协、市门球协会共支出42.01万元，成本节约率为0%，该指标得5分。（四）项目效果指标（25分）1.经济效益指标（5分）各协会充分发挥体育骨干作用，积极承办各类体育赛事，成为我市推动全民健身、培养体育人才的强有力的社会力量，推动南昌市体育产业发展，该指标得分5分。2.社会效益指标（10分）2018年协会各项目活动及赛事的举办对提升老年人体育地位，扩大老年人开展体育健身活动的影响，传递国家和社会对老年人体育工作的重视，发挥积极的促进作用，将

26、推动老年体育向广度和深度发展。该指标得分10分。3.生态效益指标（5分）协会活动（赛事）过程中突出全民健身理念，倡导绿色、环保的健身理念，该指标地得分5分。4.可持续影响指标（5分）2018年协会的部分活动和赛事连续年度举办，影响力较大，参与度高，如2018年南昌市“迎国庆”门球锦标赛，49支代表队530余人参与；南昌市第三届老年人运动会健身气功比赛共14个队参赛； 南昌市第三届老年人运动会气排球项目有13支队伍参加了本次比赛，该指标得分5分。（五）项目满意度指标（5分）为了解南昌市居民对2018年南昌市体育局协会活动经费的满意度，评价组安排组员在南昌市市区及协会随机发放满意度调研问卷，通过数

27、据录入整理与分析，得出受访者对2018年南昌市体育局协会活动经费项目满意度为85分，该指标得分5分。四、综合评价结论1.评分结果：评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，财务核查、实地核查及访谈等方式，对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为94分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。 2.主要结论：综合来看，2018年南昌市体育局协会活动经费开展情况良好，该项目经费部分用于对市老年协会、市钓协、市门球协会日常工作经费支出及活动赛事组织举办，扩大老年人开展体育健身活动的影响，传递国家和社会对老年人体育工作的重视，发挥积极的促进作用，但项目存在管理制

28、度不完善，核算体制欠规范的问题。五、绩效评价结果应用建议评价工作完成后，南昌市体育局应及时整理、归纳、分析绩效评价结果，制定整改措施应坚持问题导向，针对评价反映的问题，通过加强项目规划和绩效目标管理、完善项目分配办法和管理办法、加强项目管理等方式进行整改。同时，绩效评价结果应当按照政府信息公开有关规定，在一定范围内公开。六、项目实施经验、做法、存在的问题和改进措施（一）项目实施经验、做法协会根据自身特色，组织比赛既有竞技型比赛，又有健身型表演赛，活动既贴近生活，又能实现健身运动，让广大人民群众切身实地的感受各项活动及赛事的魅力，享受运动的快乐。（二）存在的问题1.未建立专项项目管理制度市老年协

29、会、市钓协、市门球协会未针对整体项目建立专门的管理制度，缺少统筹管理的制度指引和管理标准。2.核算体制欠规范，专项资金未建立台账2018年协会活动经费均未建立专项资金台账。项目经费与协会基本支出统筹使用。如南昌市老年人协会2018年项目经费与协会其他费用混合支出，无法分清该部分专项资金预算执行情况。（三）改进措施1.建立健全项目管理制度，规范项目管理程序从统筹管理角度出发，市老年协会、市钓协、市门球协会作为项目单位，应建立总的项目管理制度，明确监管流程和规则，整个管理过程做到有章可依。2.加强财务管理，规范会计核算协会应建立专项资金台账，加强财务管理。在资金使用上，严格按财政预算执行，分清项目支出内容，杜绝统筹使用项目资金，保证专款专用。2018年南昌市体育局协会活动经费项目绩效评价项目组 二一九年四月二十日 江西优兰德市场研究咨询有限公司21