xx公司玛拉胶带项目经营报告（模板范文）.docx

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1、泓域咨询 /xx公司玛拉胶带项目经营报告报告说明玛拉胶带又叫麦拉胶带、火牛胶带、矽胶马拉胶带，是一种单面胶带。根据谨慎财务估算，项目总投资21735.95万元，其中：建设投资17605.38万元，占项目总投资的81.00%；建设期利息457.16万元，占项目总投资的2.10%；流动资金3673.41万元，占项目总投资的16.90%。项目正常运营每年营业收入37500.00万元，综合总成本费用29888.19万元，净利润5568.89万元，财务内部收益率19.35%，财务净现值6315.99万元，全部投资回收期6.09年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述

2、，本项目能够充分利用现有设施，属于投资合理、见效快、回报高项目；拟建项目交通条件好；供电供水条件好，因而其建设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想，有利于行业结构调整。目录一、 项目名称及建设性质4二、 项目承办单位4三、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表4四、 项目实施的必要性6五、 建筑工程建设指标6建筑工程投资一览表7六、 产业发展方向8七、 高级管理人员8八、 各部门职责及权限10九、 项目进度安排14项目实施进度计划一览表14十、 人力资源配置15劳动定员一览表15十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理15主要原辅材料一览表16十二、 建设投资估算17建设投资估算表

3、18十三、 建设期利息18建设期利息估算表19十四、 流动资金20流动资金估算表20十五、 项目总投资21总投资及构成一览表21十六、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十七、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27十八、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表29十九、 财务生存能力分析30二十、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十一、 经济评价结论32二十二、 项目风险分析风险分析34二十三、 招标信息发布34二十四、 项目总结34一、 项目名称及建设性质（一）项目名称xx公司玛拉胶带项目（二）项目

4、建设性质本项目属于扩建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人汤xx三、 项目定位及建设理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积32000.00约48.00亩1.1总建筑面积58126.471.2基底面积20160.001.3投资强度万元/亩350.142总投资万元21735.952.1建设投资万元

5、17605.382.1.1工程费用万元14890.632.1.2其他费用万元2228.552.1.3预备费万元486.202.2建设期利息万元457.162.3流动资金万元3673.413资金筹措万元21735.953.1自筹资金万元12406.093.2银行贷款万元9329.864营业收入万元37500.00正常运营年份5总成本费用万元29888.196利润总额万元7425.197净利润万元5568.898所得税万元1856.309增值税万元1555.2110税金及附加万元186.6211纳税总额万元3598.1312工业增加值万元12434.4613盈亏平衡点万元13991.14产值14回

6、收期年6.0915内部收益率19.35%所得税后16财务净现值万元6315.99所得税后四、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。五、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积58126.47，其中：生产工程41749.34，仓储工程9041.76，行政办公及生活服务设施4916.17，公共工程2419.20。建筑工程投资一览表单位：、万元序

7、号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程11894.4041749.345069.081.11#生产车间3568.3212524.801520.721.22#生产车间2973.6010437.331267.271.33#生产车间2854.6610019.841216.581.44#生产车间2497.828767.361064.512仓储工程4636.809041.76921.002.11#仓库1391.042712.53276.302.22#仓库1159.202260.44230.252.33#仓库1112.832170.02221.042.44#仓库973.731898.77193.

8、413办公生活配套1173.314916.17755.903.1行政办公楼762.653195.51491.333.2宿舍及食堂410.661720.66264.564公共工程2419.202419.20218.48辅助用房等5绿化工程4243.2077.87绿化率13.26%6其他工程7596.8018.297合计32000.0058126.477060.62六、 产业发展方向（一）增强经济动力和活力充分发挥投资的关键作用、消费的基础作用和出口的促进作用，优化劳动力、资本、土地、技术、管理等要素配置，增强经济增长的均衡性、协同性和可持续性。（二）培育壮大新兴产业把握产业发展新方向，落实中国制

9、造2025，以集群化、信息化、智能化发展为路径，加快发展以节能环保产业为重点的先进制造业，以信息服务业为重点的新兴生产性服务业，以文化休闲旅游业为重点的新兴生活性服务业。（三）推动传统产业转型升级推动区内具有优势的装备制造、材料工业、食品工业以及生产性服务业、生活性服务业围绕生产技术、商业模式、供求趋势的变化，满足新需求，采用新技术、新模式，实现优化升级。（四）提升创新驱动能力加快推进创新发展，以企业为创新主体，逐步完善政策、人才和市场环境，形成创新支撑经济发展的格局。七、 高级管理人员1、公司设总经理1名，由董事会聘任或解聘。公司设副总经理3名，由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、财务

10、总监为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形，同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期3年，总经理连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的经营管理工作，组织实施董事会的决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务总监；（7）决定

11、聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）拟定公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和解聘；（9）公司章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关总经理辞职的具体程序和办法由总经理与公司之间的劳务合同规定。9、副总经理由总经理提名

12、，经董事会聘任或解聘。副总经理协助总经理开展公司的研发、生产、销售等经营工作，对总经理负责。10、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。八、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务

13、发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制

14、。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和

15、总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方

16、法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。九、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：

17、项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；

18、生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx集团有限公司规划，达产年劳动定员224人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位146正常运营年份2技术指导岗位223管理工作岗位224质量检测岗位34合计224十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，主要原材料及辅助材料是：xxx、xx、xx、xx、xx、xxx等若干，xx集团有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进

19、行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 建设投资估算本期项目建设投资17605.38万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计14890

20、.63万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7060.62万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7321.59万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为508.42万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2228.55万元。（三）预备费本期项目预备费为486.20万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7060.627321.59508.42

21、14890.631.1建筑工程费7060.627060.621.2设备购置费7321.597321.591.3安装工程费508.42508.422其他费用2228.552228.552.1土地出让金1255.851255.853预备费486.20486.203.1基本预备费203.90203.903.2涨价预备费282.30282.304投资合计17605.38十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款9329.86万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息457.16万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息457.161

22、14.29342.871.1.1期初借款余额4664.931.1.2当期借款9329.864664.934664.931.1.3当期应计利息457.16114.29342.871.1.4期末借款余额4664.939329.861.2其他融资费用1.3小计457.16114.29342.872债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计457.16114.29342.87十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动

23、资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3673.41万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0019827.8021149.6526437.061.1应收账款0.008922.519517.3411896.681.2存货0.006939.737402.389252.971.2.1原辅材料0.002081.922220.712775.891.2.2燃料动力0.00104.0

24、9111.03138.791.2.3在产品0.003192.283405.104256.371.2.4产成品0.001561.441665.542081.921.3现金0.001586.221691.972114.961.4预付账款0.002379.342537.963172.452流动负债0.0017072.7418210.9222763.652.1应付账款0.006146.186555.938194.912.2预收账款0.0010926.5611654.9914568.743流动资金0.002755.062938.733673.414流动资金增加0.002755.06183.67734.6

25、85铺底流动资金0.005948.346344.907931.12十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资21735.95万元，其中：建设投资17605.38万元，占项目总投资的81.00%；建设期利息457.16万元，占项目总投资的2.10%；流动资金3673.41万元，占项目总投资的16.90%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资21735.95100.00%1.1建设投资17605.3881.00%1.1.1工程费用14890.6368.51%1.1.1.1建筑工程费7060.6232.48%1.1.1.2

26、设备购置费7321.5933.68%1.1.1.3安装工程费508.422.34%1.1.2工程建设其他费用2228.5510.25%1.1.2.1土地出让金1255.855.78%1.1.2.2其他前期费用972.704.48%1.2.3预备费486.202.24%1.2.3.1基本预备费203.900.94%1.2.3.2涨价预备费282.301.30%1.2建设期利息457.162.10%1.3流动资金3673.4116.90%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资21735.95万元，其中申请银行长期贷款9329.86万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序

27、号项目数据指标占总投资比例1总投资21735.95100.00%1.1建设投资17605.3881.00%1.2建设期利息457.162.10%1.3流动资金3673.4116.90%2资金筹措21735.95100.00%2.1项目资本金12406.0957.08%2.1.1用于建设投资8275.5238.07%2.1.2用于建设期利息457.162.10%2.1.3用于流动资金3673.4116.90%2.2债务资金9329.8642.92%2.2.1用于建设投资9329.8642.92%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算

28、本期项目达产年预计每年可实现营业收入37500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0028125.0030000.0037500.002增值税0.001307.051394.191555.212.1销项税0.003656.253900.004875.002.2进项税0.002349.202505.813319.793税金及附加0.00156.84167.30186.623.1城建税0.0091.4997.59108.863.2教育费附加0.0039.2141.8346.

29、663.3地方教育附加0.0026.1427.8831.10（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1555.21万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成

30、本费用29888.19万元，其中：可变成本25358.07万元，固定成本4530.12万元。达产年项目经营成本28483.62万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0018070.7419275.4624094.322工资及福利费0.001263.751263.751263.753修理费0.00599.12599.12599.124其他费用0.002526.432526.432526.434.1其他制造费用0.00217.58217.58217.584.2其他管理费用0.00175.86175.8

31、6175.864.3其他营业费用0.002132.992132.992132.995经营成本0.0022460.0423664.7628483.626折旧费0.00922.29922.29922.297摊销费0.0025.1225.1225.128利息支出0.00457.16457.16457.169总成本费用0.0023864.6125069.3329888.199.1其中：固定成本0.004530.124530.124530.129.2可变成本0.0019334.4920539.2125358.07（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎

32、财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加186.62万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7425.19（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7425.1925.00%=1856.30（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7425.19万元，缴纳企业所得税1856.30万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7425.19-1856.30=5568.89（万元）。

33、利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0028125.0030000.0037500.002税金及附加0.00156.84167.30186.623总成本费用0.0023864.6125069.3329888.194利润总额0.004103.554763.377425.195应纳所得税额0.004103.554763.377425.196所得税0.001025.891190.841856.307净利润0.003077.663572.535568.898期初未分配利润0.000.002769.895708.189可供分配的利润0.003077.666342

34、.4211277.0710法定盈余公积金0.00307.77634.241127.7111可供分配的利润0.002769.895708.1810149.3612未分配利润0.002769.895708.1810149.3613息税前利润0.005586.606411.379738.65十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.35%。本期项目投资财务内部收益率19.35%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力

35、要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6315.99（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6315.99万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6

36、.09年。本期项目全部投资回收期6.09年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0028125.0030000.0037500.001.1营业收入0.000.0028125.0030000.0037500.002现金流出8802.698802.6925371.9424015.7332159.982.1建设投资8802.698802.692.2流动资金0.002755.06183.673489.742.3经营成本

37、0.0022460.0423664.7628483.622.4税金及附加0.00156.84167.30186.623所得税前净现金流量-8802.69-8802.692753.065984.275340.024累计所得税前净现金流量-8802.69-17605.38-14852.32-8868.05-3528.035调整所得税0.001396.651602.842434.666所得税后净现金流量-8802.69-8802.691727.174793.433483.727累计所得税后净现金流量-8802.69-17605.38-15878.21-11084.78-7601.06计算指标1、项目

38、投资财务内部收益率（所得税前）：26.49%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.35%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：13413.75万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：6315.99万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.40年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.09年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财

39、务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为21.30。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用