金属面夹芯板工程项目流动资金估算（工程项目组织与管理）.docx

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1、泓域咨询/金属面夹芯板工程项目流动资金估算金属面夹芯板工程项目流动资金估算一、 比例估算法比例估算法可分为两种：（一）以拟建项目的设备购置费为基数进行估算该方法以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑工程费和安装工程费占设备购置费的百分比，求出相应的建筑工程费和安装工程费，再加上拟建项目的其他费用（包括工程建设其他费用和预备费等），其总和即为拟建项目的建设投资。（二）以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算该方法以拟建项目的工艺设备投资为基数，根据同类型的已建项目的有关统计资料，各专业工程（总图、土建、暖通、给排水、管道、电气、电信及自控等）占工艺设备投资（包括运杂费和安装费）的

2、百分比，求出拟建项目各专业工程的投资，然后把各部分投资（包括工艺设备投资）相加求和，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。二、 系数估算法（一）朗格系数法该方法以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资。运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置）规模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，所以估算的准确度不高。（二）设备及厂房系数法该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上，其他专业工程的投资参照类似项目的统计资料。与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再

3、加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3974.884691.03261.038926.941.1建筑工程费3974.883974.881.2设备购置费4691.034691.031.3安装工程费261.03261.032其他费用602.47602.473预备费216.41216.413.1基本预备费93.4193.413.2涨价预备费123.00123.004建设期利息276.69276.695合计10022.51三、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格

4、时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘

5、以投产期运营负荷估算。四、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0010684.0912973.5315262.981.1应收账款0.004807.845838.096868.341.2存货0.0037

6、39.434540.735342.041.2.1原辅材料0.001121.831362.221602.611.2.2燃料动力0.0056.0968.1180.131.2.3在产品0.001720.142088.742457.341.2.4产成品0.00841.371021.671201.961.3现金0.00854.731037.881221.041.4预付账款0.001282.091556.831831.562流动负债0.008964.3910885.3312806.272.1应付账款0.003227.183918.724610.262.2预收账款0.005737.216966.618196

7、.013流动资金0.001719.702088.202456.714流动资金增加0.001719.70368.51368.515铺底流动资金0.003205.223892.064578.89五、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或

8、者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。六、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息276.6969.17207.521.1.1期初借款余额2823.4551.1.2当期借款5646.912823.452823.451.1.3当期应计利息276.6969.17207.521.1.4期末借款余额2823.

9、4555646.911.2其他融资费用1.3小计276.6969.17207.522债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计276.6969.17207.52七、 项目名称及建设性质（一）项目名称金属面夹芯板工程项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目八、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx（集团）有限公司（二）项目联系人黄xx（三）项目建设单位概况公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。公司坚持提

10、升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要

11、求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。九、 项目实施的可行性（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断

12、往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长

13、期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。十、 项目建设选址本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约26.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。十一、 建筑物建设规模本期项目建筑面积30544.32，其中：主体工程22654.93，仓储工程4158.25，行政办公及生活服务设施2784.77，公共工程946.37。十二、 项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设

14、投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13150.62万元，其中：建设投资10417.22万元，占项目总投资的79.21%；建设期利息276.69万元，占项目总投资的2.10%；流动资金2456.71万元，占项目总投资的18.68%。（二）建设投资构成本期项目建设投资10417.22万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用8926.94万元，工程建设其他费用1273.87万元，预备费216.41万元。十三、 资金筹措方案本期项目总投资13150.62万元，其中申请银行长期贷款5646.91万元，其余部分由企业自筹。十四、 项目预期经济效益规划目标（一）经济

15、效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（SP）：22100.00万元。2、综合总成本费用（TC）：17420.16万元。3、净利润（NP）：3421.67万元。（二）经济效益评价目标1、全部投资回收期（Pt）：6.09年。2、财务内部收益率：19.49%。3、财务净现值：4586.28万元。十五、 项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。十四、项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积17333.00约26.00亩1.1总建筑面积30544.32容积率1.761.2基底面积9706.48建筑系数56.00%1

16、.3投资强度万元/亩385.482总投资万元13150.622.1建设投资万元10417.222.1.1工程费用万元8926.942.1.2工程建设其他费用万元1273.872.1.3预备费万元216.412.2建设期利息万元276.692.3流动资金万元2456.713资金筹措万元13150.623.1自筹资金万元7503.713.2银行贷款万元5646.914营业收入万元22100.00正常运营年份5总成本费用万元17420.166利润总额万元4562.237净利润万元3421.678所得税万元1140.569增值税万元980.0810税金及附加万元117.6111纳税总额万元2238.2

17、512工业增加值万元7545.4213盈亏平衡点万元8739.86产值14回收期年6.09含建设期24个月15财务内部收益率19.49%所得税后16财务净现值万元4586.28所得税后十六、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资13150.62100.00%1.1建设投资10417.2279.21%1.1.1工程费用8926.9467.88%1.1.1.1建

18、筑工程费3974.8830.23%1.1.1.2设备购置费4691.0335.67%1.1.1.3安装工程费261.031.98%1.1.2工程建设其他费用1273.879.69%1.1.2.1土地出让金671.405.11%1.1.2.2其他前期费用602.474.58%1.2.3预备费216.411.65%1.2.3.1基本预备费93.410.71%1.2.3.2涨价预备费123.000.94%1.2建设期利息276.692.10%1.3流动资金2456.7118.68%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资13150.62100.00%1.1建设投资10417.2279.21%1.2建设期利息276.692.10%1.3流动资金2456.7118.68%2资金筹措13150.62100.00%2.1项目资本金7503.7157.06%2.1.1用于建设投资4770.3136.27%2.1.2用于建设期利息276.692.10%2.1.3用于流动资金2456.7118.68%2.2债务资金5646.9142.94%2.2.1用于建设投资5646.9142.94%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金