蒙砂粉工程项目投资估算（工程管理）.docx

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1、泓域咨询/蒙砂粉工程项目投资估算蒙砂粉工程项目投资估算一、 PEST分析（一）政治环境分析政治环境是指一个国家或地区的政治制度、行政体制、法律法规等，具体指标包括政治体制、经济体制、财政政策、税收政策、产业政策、投资政策、政府补贴水平、民众对政治的参与度等。随着全球经济一体化和“一带一路”倡议的深入实施，我国大量企业“走出去”在“一带一路”沿线国家和其他区域国家设厂投资，在进行投资项目可行性研究时，要加强所在国的政治环境分析，高度重视各国政治环境的特殊性，因为不同的国家有不同的社会制度，不同的社会制度对组织活动有不同的限制和要求，即使在同一国家，由于执政党的不同，其政府的施政方针对组织活动的态

2、度和影响也是不断变化的。由此可以看出，政治环境对企业的影响具有直接性、难预测性和不可控制等特点，这些因素常常制约、影响企业的经营行为，尤其是影响企业较长期的投资行为。因此，在制定企业发展战略或进行境外投资时，需要掌握大量的、充分的相关资料，对政治环境的长期性和短期性的判断与预测十分重要。（二）经济环境分析经济环境主要包括宏观和微观两个方面的内容。宏观经济环境主要指一个国家的人口数量及其增长趋势，国民收入、国民生产总值及其变化情况以及通过这些指标能够反映的国民经济发展水平和发展速度。微观经济环境主要指企业所在地区或所服务地区的消费者的收入水平、消费偏好、储蓄情况、就业程度等因素。这些因素直接决定

3、着企业目前及未来的市场大小。（三）社会自然环境分析社会自然环境包括社会环境和自然环境。社会环境包括一个国家或地区的居民教育程度和文化水平、宗教信仰、风俗习惯、审美观点、价值观念等，其中文化水平会影响居民的需求层次；宗教信仰和风俗习惯会禁止或抵制某些活动的进行；价值观念会影响居民对组织目标、组织活动以及组织存在本身的认可与否；审美观点则会影响人们对组织活动内容、活动方式以及活动成果的态度。自然环境包括土地、生物、矿产、能源、水资源以及生态环境。（四）技术环境分析技术环境对企业的生存和发展具有直接而重大的影响，不断的技术进步提高了生产效率，降低了生产成本，极大地影响了市场竞争的格局。随着技术更新速

4、度的加快，新产品层出不穷，产品生命周期愈来愈短，越来越多的企业把技术研发作为企业的生存之道。技术环境分析是要分析本企业的产品有关的科学技术的现有水平、发展趋势及发展速度，跟踪掌握新技术、新材料、新工艺、新设备，分析对产品生命周期、生产成本以及竞争格局的影响。二、 系数估算法（一）朗格系数法该方法以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资。运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置）规模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，所以估算的准确度不高。（二）设备及厂房系数法该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上，其他专业工程的投资参照

5、类似项目的统计资料。与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。三、 估算指标法估算指标法俗称扩大指标法。估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合了项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如工业窑炉砌筑以“元/立方米”表示；变配电站以“元/千伏安”表示；锅炉房以“元/蒸汽吨”表示。单位工程指标一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以“元/平方米”表示；道路区别不同结构层、

6、面层以“元/平方米”表示；管道区别不同材质、管径以“元/米”表示。估算指标在使用过程中应根据不同地区、不同时期的实际情况进行适当调整，因为地区、时期不同，设备、材料及人工的价格均有差异。估算指标法的精确度相对比概算指标低，主要适用于初步可行性研究阶段。项目可行性研究阶段也可采用，主要是针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。实际上单位生产能力估算法也可算是一种最为粗略的扩大指标法，一般只适用于机会研究阶段。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4707.194267.54240.769215.491.1建筑工程费4707.194707.191

7、.2设备购置费4267.544267.541.3安装工程费240.76240.762其他费用731.01731.013预备费281.15281.153.1基本预备费137.86137.863.2涨价预备费143.29143.294建设期利息115.47115.475合计10343.12四、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资13102.54100.00%1

8、.1建设投资10613.0081.00%1.1.1工程费用9215.4970.33%1.1.1.1建筑工程费4707.1935.93%1.1.1.2设备购置费4267.5432.57%1.1.1.3安装工程费240.761.84%1.1.2工程建设其他费用1116.368.52%1.1.2.1土地出让金385.352.94%1.1.2.2其他前期费用731.015.58%1.2.3预备费281.152.15%1.2.3.1基本预备费137.861.05%1.2.3.2涨价预备费143.291.09%1.2建设期利息115.470.88%1.3流动资金2374.0718.12%项目投资计划与资金

9、筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资13102.54100.00%1.1建设投资10613.0081.00%1.2建设期利息115.470.88%1.3流动资金2374.0718.12%2资金筹措13102.54100.00%2.1项目资本金8389.5164.03%2.1.1用于建设投资5899.9745.03%2.1.2用于建设期利息115.470.88%2.1.3用于流动资金2374.0718.12%2.2债务资金4713.0335.97%2.2.1用于建设投资4713.0335.97%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金五、 分项详细估算法分

10、项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数

11、应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括

12、各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、

13、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。六、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进

14、行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产12799.5

15、013784.0816737.8119691.541.1应收账款5759.776202.837532.018861.191.2存货4479.834824.435858.236892.041.2.1原辅材料1343.951447.331757.472067.611.2.2燃料动力67.2072.3787.87103.381.2.3在产品2060.722219.242694.793170.341.2.4产成品1007.961085.501318.101550.711.3现金1023.961102.721339.021575.321.4预付账款1535.941654.092008.532362.98

16、2流动负债11256.3612122.2314719.8517317.472.1应付账款4052.294364.005299.156234.292.2预收账款7204.077758.239420.7011083.183流动资金1543.151661.852017.962374.074流动资金增加1543.15118.70356.11356.115铺底流动资金3839.854135.225021.345907.46七、 项目名称及项目单位项目名称：蒙砂粉工程项目项目单位：xxx（集团）有限公司八、 项目建设地点本期项目选址位于xx，占地面积约34.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，

17、规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。九、 建设规模该项目总占地面积22667.00（折合约34.00亩），预计场区规划总建筑面积35903.98。其中：主体工程21660.22，仓储工程7325.43，行政办公及生活服务设施4335.19，公共工程2583.14。十、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。十一、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务

18、估算，项目总投资13102.54万元，其中：建设投资10613.00万元，占项目总投资的81.00%；建设期利息115.47万元，占项目总投资的0.88%；流动资金2374.07万元，占项目总投资的18.12%。（二）建设投资构成本期项目建设投资10613.00万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用9215.49万元，工程建设其他费用1116.36万元，预备费281.15万元。十二、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入27100.00万元，综合总成本费用21051.69万元，纳税总额2815.39万元，净利润4428.62万元，

19、财务内部收益率27.32%，财务净现值9222.46万元，全部投资回收期4.93年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积22667.00约34.00亩1.1总建筑面积35903.98容积率1.581.2基底面积12693.52建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩304.212总投资万元13102.542.1建设投资万元10613.002.1.1工程费用万元9215.492.1.2工程建设其他费用万元1116.362.1.3预备费万元281.152.2建设期利息万元115.472.3流动资金万元2374.073资金筹措万元13102.543.1自筹资金万元8389.513.2银行贷款万元4713.034营业收入万元27100.00正常运营年份5总成本费用万元21051.696利润总额万元5904.837净利润万元4428.628所得税万元1476.219增值税万元1195.7010税金及附加万元143.4811纳税总额万元2815.3912工业增加值万元9575.5413盈亏平衡点万元8438.54产值14回收期年4.93含建设期12个月15财务内部收益率27.32%所得税后16财务净现值万元9222.46所得税后