金属软管工程项目建设投资简单估算法（工程项目管理）.docx

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1、泓域咨询/金属软管工程项目建设投资简单估算法金属软管工程项目建设投资简单估算法xx集团有限公司一、 系数估算法（一）朗格系数法该方法以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资。运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置）规模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，所以估算的准确度不高。（二）设备及厂房系数法该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上，其他专业工程的投资参照类似项目的统计资料。与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建

2、设投资。二、 生产能力指数法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力来估算拟建项目投资额。采用生产能力指数法，计算简单、速度快；但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。对于建设内容复杂的项目，可行性研究中有时也用生产能力指数法进行分项装置（或生产线）的工程费用估算。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10451.2012759.26670.8923881.351.1建筑工程费10451.2010451.201.2设备购置费12759.2612759.261.3安装工程费670.89670.892

3、其他费用1413.601413.603预备费608.60608.603.1基本预备费338.47338.473.2涨价预备费270.13270.134建设期利息394.81394.815合计26298.36三、 项目名称及投资人（一）项目名称金属软管工程项目（二）项目投资人xx集团有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。四、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约75.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资35589.40

4、万元，其中：建设投资27268.54万元，占项目总投资的76.62%；建设期利息394.81万元，占项目总投资的1.11%；流动资金7926.05万元，占项目总投资的22.27%。（四）资金筹措项目总投资35589.40万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）19474.69万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额16114.71万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：77100.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：64380.39万元。3、项目达产年净利润（NP）：9292.51万元。4、财务内部收益率（FIRR）：19.16%。5、全部

5、投资回收期（Pt）：5.88年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：29464.92万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积50000.00约75.00亩1.1总建筑面积85401.20容积率1.711.2基底面积29500.00建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩350.642总投资万元35589.402.1建设投资万元27268.542.1.1工程费用万元23881.352.1.2工程建设其他费用万元2778.592.1.3预备费万元608.602.2建设期利息万元394.812.3流动资金万元7926.053资金筹措万元3

6、5589.403.1自筹资金万元19474.693.2银行贷款万元16114.714营业收入万元77100.00正常运营年份5总成本费用万元64380.396利润总额万元12390.027净利润万元9292.518所得税万元3097.519增值税万元2746.5410税金及附加万元329.5911纳税总额万元6173.6412工业增加值万元21746.8313盈亏平衡点万元29464.92产值14回收期年5.88含建设期12个月15财务内部收益率19.16%所得税后16财务净现值万元13122.73所得税后五、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，

7、流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投

8、产期运营负荷估算。六、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产29663.9434607.9339551.9249439.901.1应收账款13348.7815573.5717798.3722247.961.

9、2存货10382.3812112.7813843.1817303.971.2.1原辅材料3114.713633.834152.955191.191.2.2燃料动力155.74181.69207.65259.561.2.3在产品4775.905571.886367.867959.831.2.4产成品2336.032725.373114.713893.391.3现金2373.112768.633164.153955.191.4预付账款3559.674152.954746.235932.792流动负债24908.3129059.6933211.0841513.852.1应付账款8966.991046

10、1.4911955.9914944.992.2预收账款15941.3218598.2021255.0926568.863流动资金4755.635548.236340.847926.054流动资金增加4755.63792.60792.611585.215铺底流动资金8899.1810382.3811865.5814831.97七、 预备费估算（一）基本预备费估算基本预备费是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。一般由下列三项内容构成：1在批准的设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；经批准的设计变更、工程变更、材

11、料代用、局部地基处理等增加的费用。2一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。3竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。基本预备费以工程费用和工程建设其他费用之和为基数，按部门或行业主管部门规定的基本预备费费率估算。（二）涨价预备费估算涨价预备费是对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工、机械台班等价格上涨引起投资增加而需要事先预留的费用，亦称价格变动不可预见费。涨价预备费以分年的工程费用为计算基数。八、 建设投资中的增值税、进项税额我国于2009年开始实施增值税转型改革，由生产型增值税转变为消费型增值税，允许从销项税额中抵扣部分固定资产增值

12、税，同时该可抵扣固定资产进项税额不得计入固定资产原值。从2016年5月1日起，全面推行营业税改征增值税试点。根据国务院关于废止中华人民共和国营业税暂行条例和修改中华人民共和国增值税暂行条例的决定（国务院令第691号）、财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832号）和关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636号）等规定，工程项目投资构成中的建筑安装工程费、设备购置费、工程建设其他费用中所含增值税进项税额，应根据国家增值税相关规定实施抵扣。但是，为了满足筹资的需要，必须足额估算建设投资，为此建设投资估算应按含增值税进项税额的价格进行。同时要将可抵扣增值税单独列示，以便

13、财务分析中正确计算各类资产原值和应纳增值税。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10451.2012759.26670.8923881.351.1建筑工程费10451.2010451.201.2设备购置费12759.2612759.261.3安装工程费670.89670.892其他费用2778.592778.592.1土地出让金1364.991364.993预备费608.60608.603.1基本预备费338.47338.473.2涨价预备费270.13270.134投资合计27268.54九、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目

14、在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。十、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务

15、资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息394.81394.810.001.1.1期初借款余额16114.711.1.2当期借款16114.7116114.710.001.1.3当期应计利息394.81394.810.001.1.4期末借款余额16114.7116114.711.2其他融资费用1.3小计394.81394.810.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计394.81394.810.00