金属软管工程项目流动资金估算（工程项目组织与管理）.docx

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1、泓域咨询/金属软管工程项目流动资金估算金属软管工程项目流动资金估算xx投资管理公司一、 项目名称及项目单位项目名称：金属软管工程项目项目单位：xx投资管理公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约55.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 建设规模该项目总占地面积36667.00（折合约55.00亩），预计场区规划总建筑面积64856.35。其中：主体工程43639.58，仓储工程10238.89，行政办公及生活服务设施7655.85，公共工程3322.03。四、 项目建设进度结合

2、该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22693.34万元，其中：建设投资16965.73万元，占项目总投资的74.76%；建设期利息171.37万元，占项目总投资的0.76%；流动资金5556.24万元，占项目总投资的24.48%。（二）建设投资构成本期项目建设投资16965.73万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用

3、14180.64万元，工程建设其他费用2344.45万元，预备费440.64万元。六、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入47400.00万元，综合总成本费用36519.08万元，纳税总额5097.46万元，净利润7964.40万元，财务内部收益率26.72%，财务净现值12268.30万元，全部投资回收期5.12年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积36667.00约55.00亩1.1总建筑面积64856.35容积率1.771.2基底面积22000.20建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩287.532

4、总投资万元22693.342.1建设投资万元16965.732.1.1工程费用万元14180.642.1.2工程建设其他费用万元2344.452.1.3预备费万元440.642.2建设期利息万元171.372.3流动资金万元5556.243资金筹措万元22693.343.1自筹资金万元15698.473.2银行贷款万元6994.874营业收入万元47400.00正常运营年份5总成本费用万元36519.086利润总额万元10619.207净利润万元7964.408所得税万元2654.809增值税万元2180.9410税金及附加万元261.7211纳税总额万元5097.4612工业增加值万元171

5、32.9013盈亏平衡点万元16431.76产值14回收期年5.12含建设期12个月15财务内部收益率26.72%所得税后16财务净现值万元12268.30所得税后七、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。八、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进

6、项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下

7、的流动资金乘以投产期运营负荷估算。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产19532.2924415.3627670.7432553.811.1应收账款8789.5310986.9112451.8314649.211.2存货6836.308545.379684.7611393.831.2.1原辅材料2050.892563.612905.433418.151.2.2燃料动力102.55128.18145.27170.911.2.3在产品3144.703930.874454.995241.161.2.4产成品1538.171922.712179.072563.611

8、.3现金1562.581953.232213.662604.301.4预付账款2343.882929.853320.493906.462流动负债16198.5420248.1822947.9326997.572.1应付账款5831.487289.358261.269719.132.2预收账款10367.0612958.8314686.6717278.443流动资金3333.744167.184722.805556.244流动资金增加3333.74833.44555.62833.445铺底流动资金5859.687324.608301.229766.14九、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按

9、有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。十、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款

10、或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息171.37171.370.001.1.1期初借款余额6994.871.1.2当期借款6994.876994.870.001.1.3当期应计利息171.37171.370.001.1.4期末借款余额6994.876994.871.2其他融资费用1.3小计171.37171.370.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计171.37171.37

11、0.00十一、 单位生产能力估算法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨、元/千瓦）乘以拟建项目的生产能力来估算拟建项目的投资额。该方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算简便迅速，但精确度较差。使用这种方法要求拟建项目与所选取的已建项目相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。单位生产能力估算法一般仅用于投资机会研究阶段。十二、 生产能力指数法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力来估算拟建项目投资额。采用生产能力指数法，计算简单、速度快；但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。对于建设内容

12、复杂的项目，可行性研究中有时也用生产能力指数法进行分项装置（或生产线）的工程费用估算。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8316.155487.43377.0614180.641.1建筑工程费8316.158316.151.2设备购置费5487.435487.431.3安装工程费377.06377.062其他费用1021.341021.343预备费440.64440.643.1基本预备费158.66158.663.2涨价预备费281.98281.984建设期利息171.37171.375合计15813.99十三、 SWOT分析法的基本步骤运用SW

13、OT分析法大体上分成三个步骤：分析环境因素；构造SWOT矩阵；制定行动计划。（一）分析环境因素运用各种调查研究方法，分析出企业或组织所处的各种环境因素，即外部环境因素和内部能力因素。外部环境因素包括机会因素和威胁因素，它们是外部环境对企业或组织的发展直接有影响的有利和不利因素，属于客观因素，一般归属为经济、政治、社会、人口、产品和服务、技术、市场、竞争等不同范畴。内部环境因素包括优势因素和劣势因素，它们是企业或组织发展中自身存在的积极和消极因素，属主观因素，一般归类为管理、组织、财务、人力资源等不同范畴。在调查分析这些因素时，不仅要考虑到历史与现状，而且更要考虑未来发展问题（二）构造SWOT矩阵将调查得出的各种因素根据轻重缓急或影响程度等进行排序，构造SWOT矩阵。在此过程中，将那些对企业或组织发展有直接、重要、迫切、久远的影响因素优先排列出来，而将那些间接、次要、不急、短暂的影响因素排在后面。（三）制定行动计划在完成环境因素分析和SWOT矩阵的构造后，便可以制定出相应的行动计划。制定计划的基本思路是：发挥优势因素，克服劣势因素，利用机会因素，化解威胁因素；考虑过去，立足当前，着眼未来；运用系统分析的综合分析方法，将排列与考虑的各种环境因素相互匹配起来加以组合，得出一系列企业或组织未来发展的可选择对策。