纽扣工程项目建设投资简单估算法（工程项目管理）.docx

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1、泓域咨询/纽扣工程项目建设投资简单估算法纽扣工程项目建设投资简单估算法一、 项目背景分析中国是十三亿人口的大国，是全世界最大的服装消费国和生产国。近几年中国的服装业有着较大的发展，服装业的发展大大推动了中国国民经济的发展，2005年纺织服装的总产值约占全国总产值的十分之一，并已连续五年出口创汇顺差第一，服装产业一直为中国出口创汇作出了巨大的贡献。同时中国已成为全世界最大的服装生产加工基地，全世界每三件服装，其中一件来自于中国生产。对于服装行业而言，“十一五”发展的重点任务是：加大、加快服装自主品牌建设，吸纳国际化设计人才，提高产品设计能力；加强产品设计和市场推广；积极寻找国际市场突破口，利用国

2、际化营销手段，提高自有品牌出口比重，力争到2010年形成若干个具有国际影响力的自主知名品牌；积极推广使用先进服装设备，到“十一五”末行业国际先进水平设备比重要达到50%，劳动生产率提高到70000元/人?年。我国现行的纺织产品标准有不少是计划经济体制时的产物，形成的标准体系以原料或工艺划分的产品标准为主，主要分为棉纺织印染、毛纺织品、麻纺织品、丝产品、针织品、线带、化纤、色织布。也以用途制定标准，但所占比例极小。标准中除性能指标外，还包括出厂检验、型式检验、复验等检验规则的内容，形成了各类原料产品“纱线本色布印染布”的标准链。二、 项目名称及投资人（一）项目名称纽扣工程项目（二）项目投资人xx

3、有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约65.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资25254.87万元，其中：建设投资19103.55万元，占项目总投资的75.64%；建设期利息266.56万元，占项目总投资的1.06%；流动资金5884.76万元，占项目总投资的23.30%。（四）资金筹措项目总投资25254.87万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）14375.06万元。根据谨慎财务测算，本期

4、工程项目申请银行借款总额10879.81万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：54400.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：45306.60万元。3、项目达产年净利润（NP）：6646.26万元。4、财务内部收益率（FIRR）：19.32%。5、全部投资回收期（Pt）：5.85年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：21688.89万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积43333.00约65.00亩1.1总建筑面积73469.87容积率1.701.2基底面积24266.48建筑系数56.00%1.3投资强度万

5、元/亩283.952总投资万元25254.872.1建设投资万元19103.552.1.1工程费用万元16407.852.1.2工程建设其他费用万元2201.022.1.3预备费万元494.682.2建设期利息万元266.562.3流动资金万元5884.763资金筹措万元25254.873.1自筹资金万元14375.063.2银行贷款万元10879.814营业收入万元54400.00正常运营年份5总成本费用万元45306.606利润总额万元8861.687净利润万元6646.268所得税万元2215.429增值税万元1931.0710税金及附加万元231.7211纳税总额万元4378.2112

6、工业增加值万元14984.9113盈亏平衡点万元21688.89产值14回收期年5.85含建设期12个月15财务内部收益率19.32%所得税后16财务净现值万元8026.15所得税后四、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年

7、年内均衡发生，采用不同的计算公式。五、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息266.56266.560.001.1.1期初借款余额10879.811.1.2当期借款10879.8110879.810.001.1.3当期应计利息266.56266.560.001.1.4期末借款余额10879.811087

8、9.811.2其他融资费用1.3小计266.56266.560.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计266.56266.560.00六、 SWOT分析法模型SWOT分析基于内外部竞争环境和竞争条件下的态势分析，就是将与研究对象密切相关的各种主要内部优势、劣势和外部的机会和威胁等，通过调查列举出来，并依照矩阵形式排列，然后用系统分析的思想，把各种因素相互匹配起来加以分析，从中得出一系列相应的结论。运用这种方法，可以对研究对象所处的情景进行全面、系统、准确的研究，从而根据研究结果制定相应

9、的发展战略。根据优势、劣势与机会、威胁两两组合，SWOT分析可以形成SO、WO、ST、wT四种不同类型的组合战略。SO战略（优势一机会）：是一种发展企业内部优势与利用外部机会的战略，是种理想的战略模式。当企业具有特定方面的优势，而外部环境又为发挥这种优势提供有利机会时，可以采取该战略。WO战略（劣势一机会）：是利用外部机会来弥补内部劣势，使企业改劣势而获取优势的战略。存在外部机会，但由于企业存在一些内部劣势而妨碍其利用机会，可采取措施先克服这些劣势。ST战略（优势一威胁）：是指企业利用自身优势，回避或减轻外部威胁所造成的影响。WT战略（劣势一威胁）：是一种旨在减少内部劣势，回避外部环境威胁的防

10、御性技术。SWOT分析法在应用于企业发展战略制定时，首先应根据企业优劣势分析和机会威胁分析，画出SWOT分析图，然后根据SWOT分析结果，在SWOT分析图上找到企业相应的位置，从而进行相应的战略选择。SWOT分析图划分为4个象限，根据企业所在的不同位置，应采取不同的战略。SWOT提供了4种战略选择：在右上角的企业拥有强大的内部优势和众多的机会，企业应采取增加投资、扩大生产、提高市场占有率的增长性战略；在右下角的企业尽管具有较大的内部优势，但必须面临严峻的外部挑战，应利用企业自身优势，开展多元化经营，避免或降低外部威胁的打击，分散风险，寻找新的发展机会；处于左上角的企业，面临外部机会，但自身内部

11、缺乏条件，应采取扭转性战略，改变企业内部的不利条件；处于左下角的企业既面临外部威胁，自身条件也存在问题，应采取防御性战略，避开威胁，消除劣势。七、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。八、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资

12、金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运

13、营负荷估算。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产19679.7822959.7427879.6932799.631.1应收账款8855.9010331.8812545.8614759.831.2存货6887.928035.919757.8911479.871.2.1原辅材料2066.382410.772927.373443.961.2.2燃料动力103.32120.54146.37172.201.2.3在产品3168.443696.524488.635280.741.2.4产成品1549.781808.082195.522582.971.3现金1574.381836.782230.372623.971.4预付账款2361.582755.173345.573935.962流动负债16148.9218840.4122877.6426914.872.1应付账款5813.616782.558235.959689.352.2预收账款10335.3112057.8614641.6917225.523流动资金3530.864119.335002.055884.764流动资金增加3530.86588.48882.71882.715铺底流动资金5903.936887.928363.919839.89