天翼创富公司制度建设(草案)(1).docx

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1、公司LOGO 天翼创富公司基本制度 第一版第一册公司愿景公司信奉“专业创造财富”，秉承“专业、务实、创新、诚信”的经营理念，专注于为客户提供个性化、专业化的投资理财方案，致力打造中国投资咨询行业的百年老店。总 则为加强公司的规范化、程序化、细节化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，调动员工的积极性和创造性，规范员工的日常行为和职业道德。根据国家相关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度。公司要建立一套较为健全的规章制度，制度是公司发展之根本，一个公司如果没有健全的制度其发展空间是非常狭小的，更重要是公司形象却是在一系列看似繁多的制度中体现出来的。把公司做大、做强是

2、最终目标。更重要的是要使大家都有一个和谐的生活状态和工作环境，能实现自己的理想和价值，追求大众对公司的认知、社会对我们的肯定。愿我们的员工融入公司的发展壮大，严格遵守本规章制度。企业文化核心：诚信、务实、创新、和谐工作氛围：谦虚、好学、团结、竞争管理模式：规范管理 程序管理 细节管理管理方法：有计划 有安排 有督查 有汇报 有总结管理制度：部门经理负责制 首问责任追责制目 录第一部分 组织机构与人员编制4 第一章 组织架构图4第二章 定岗定编表5第二部分 基本规章制度6第一章 人力资源管理制度6 第二章 薪酬与福利制度21第三章 财务管理制度27第四章 会议管理制度33第五章 物品采购、领用制

3、度36第六章 公司印刷品管理制度37第七章 综合管理制度39第八章 保密制度41第九章 合理化建议与不良行为举报制度46第十章 合同管理制度48第十一章 公文管理办法51第十二章 档案管理制度53第十三章 车辆管理制度56第十四章 常用印章管理办法62第十五章 节能降耗管理办法65第十六章 接待物品管理制度70第十七章 首问责任制度72第十八章 赔偿制度74第十九章 奖惩制度76第二十章 员工日常行为规范77第二十一章 员工廉洁自律行为规定79第一章 组织机构商务部风控部产品推广部业务部财务部综合办总经理股东会- 4 -编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第- 7

4、5 -页 共75页第二章 天翼财富公司定岗定编表部 门岗位（职务）定员备 注董事长室董事长1总经理室总经理1总经理助理1副总经理室副总经理1综合办主 任1文 员1司机2后勤1财务部经 理1会 计1出 纳1业务部经 理1业务员6产品研发部经理1市场推广部经理1市场专员3风控部经 理1文员1风险经理3法务专员1合 计备注定岗定编将依据公司发展需求再作更新与配备具体岗位职责描述见附件1第二部分 基本规章制度第一章 人力资源管理制度为规范公司人力资源管理，优化人才梯队，整合优良的人力资本，提高企业竞争力，特制订本制度。 一、员工招聘管理第一条 招聘需求申请和批准步骤1、公司各部门根据实际业务需求，需要

5、增设编制、增补员工或部门岗位出现空缺时，由部门负责人提出正式的员工需求申请，并填具人员需求申请表递交总经理审核批准后，综合办办理招聘、增补的工作。临聘人员的招聘的申请与计划报总经理批准后由综合办负责执行。2、综合办应根据公司发展计划、编制情况及各部门的人力资源需求计划，编制公司的招聘计划。3、综合办根据招聘计划执行情况，每月会同相关招聘部门就人员招聘进展状况进行沟通和协调。 第二条 招聘费用、周期1、招聘费用是指为达成招聘计划或专项招聘计划，在招聘过程中支付的直接费用。综合办应根据以往实际费用支出情况，拟订合理的招聘费用预算，报总经理批准后执行。2、招聘周期指从综合办收到人员需求申请表起，到拟

6、来人员确认到岗的周期。每一职位的招聘周期一般不超过4周。有特别要求的职位，将视实际情况经用人部门与综合办部协商后，适当延长或缩短招聘周期。第三条 公司员工招聘步骤与录用程序1、综合办应运用材料收集、内部的调整与推荐、人才机构推荐、现场招聘会、报纸刊登招聘广告、网络信息发布与查询等多种渠道使公司的招聘信息广为传播，以吸纳优秀人才应聘。2、综合办对应聘资料进行整理、分类、归档，按照所需岗位的职位描述进行初步筛选，并及时通知符合者应试的相关事项。3、应聘人员须填写员工应聘登记表，并提交履历书、身份证、毕业证、职称证、职业资格证等证照的原件和复印件与1寸近期彩照（黑白照亦可）两张。综合办对其资历进行审

7、核并进行初步面试、笔试与评估。4、用人部门根据综合办的推荐意见及有关简历与证照等材料，对初次面谈合格的人选进行二次面试和业务技能水平测试。5、综合办收到用人部门的考核成绩、面谈意见后，将合格人选（对中层干部以上职位、特殊与关键岗位的应聘人员必要时还需做资信调查，将调查报告记录于资信调查表，及时反馈用人部门。）报总经理审批后，进行薪资确认等事项的商谈，以确定是否发出试用通知书，并规定到岗时间。二、员工试用管理第四条 综合办与试用员工办理签具入职承诺书（重要或关键岗位需签订担保书）等相关手续，然后由综合办带到用人部门报到，并同时通知财务部开始计算试用员工工资（员工司龄工资自聘用之日起计算）。第五条

8、 员工试用期原则上为1个月（重要或关键岗位可为1-3个月）。试用期内，部门应对其进行工作安排并指导和关心其生活和工作适应情况等，同时由直接上级记录。试用期结束后与综合办一起对其进行考核，考核合格后将资料由综合办报总经理签字批准后，移交综合办办理转正手续。第六条 试用期内工作表现突出者，可申请提前转正（试用期申请提前转正者，工作时间不得低于20天，原则上不采取提前转正的方式）。由部门负责人申报，综合办审核，总经理批准后可缩短试用时间。符合任命条件的，按照相关制度办理。试用期表现不合格者，公司可终止其试用期。第七条 临时聘用人员管理1、公司原则上不使用临时人员，特殊情况由用人部门提出书面申请（各部

9、门均不得自行安排和接收临时人员），并说明聘用临时人员的数额、工作性质、聘用时限等，报总经理审批后，交综合办招聘，办理临时聘用手续。临时聘用人员到用人部门报到后，由综合办通知财务部开始计算临时聘用人员工资。2、临时聘用人员的管理由用人部门负责。临时聘用人员的解聘由用人部门负责人提议，分管领导核准，综合办提前3天通知临时聘用人员，临时聘用人员须在部门负责人或指派人员现场监督交接工作后方可离职。3、临时聘用人员表现优秀、业务出众者，可转为正式聘用员工，有培养前途者可作为公司中层管理人员储备人才。三、员工培训管理第八条 培训形式和内容1、高中层管理人员培训以交流培训与外聘讲师培训、外派培训相结合，综合

10、办根据公司的决定与安排加以组织与办理。2、普通员工以理论授课和实际工作相结合，由各部门负责人负责组织，综合办负责督导。岗前培训。综合办在一周内统一对新进员工进行岗前培训。培训内容主要为公司简介及发展路程、企业文化、规章制度、岗位职责等。岗位业务培训。新进员工到部门后，部门负责人在一周内对其进行业务技能培训；以老带新，明确帮带人员。 在职员工培训。在职员工除公司统一组织培训外，每人可自学一门与其专业、岗位相关联的知识或课程。专题培训。为完成新任务与吸收建设性理念，各部门负责组织对员工进行不定期的专题性讲座。其他临时性培训。3、由公司出资培养或教育训练的员工，时间在一个月以上，或一次费用在一千元以

11、上，须和公司签订有关支付培训费用与最低服务期限的协议。4、公司鼓励员工进行自学与自我培训，对已参加自考、资格考试、职称晋级等培训、进修的员工，部门负责人可根据实际情况适当安排和调整有利于员工学习的工作时间。对于已获得文凭或职称、职业资格、执业资格的员工，符合公司工资级别晋升条件的，可优先考虑职务与薪资的调整。四、人才储备管理第九条 公司对中层干部和专业技术岗位，都要安排一定数量的后备人员。必要时要对后备人员进行培训和考察。第十条 人才储备程序1、综合办应制定各岗位人才储备计划，报总经理审核批准后执行。2、综合办在整合部门人才储备计划基础上，编制公司人才储备整体计划。通过对外招聘等多种渠道为公司

12、进行人才储备。3、鼓励内部人才脱颖而出，竞争上岗。部门负责人应对表现优秀的员工进行知识、业务和技能培训，以缩短员工与储备岗位的差距，为内部员工提供合理晋升机会。4、建立人才储备库。综合办应定期收集、整理人才信息进行储备。将公司招聘合格但因名额限制而未聘用的人才信息纳入人才储备库。五、员工考勤管理第十一条 公司实行指纹打卡制与考勤表双项指标对员工进行考勤管理。员工每天应在早上9:00前、中午14:00前、17:30后分三次打卡，（作息时间若有变更见公司阶段性的通知）。公司总经理及以上级别由于工作性质和工作安排不同，可不进行打卡。若因正当事由无法或未及时打卡的，需填写考勤证明或外出登记表，由部门负

13、责人签署意见后交综合办备案，以作考勤核算依据。第十二条 员工无正当理由未按规定的时间到达工作岗位即为迟到，未到下班时间无正当理由提前离开工作岗位即为早退。上班后30分钟内无法到岗，向部门负责人说明情况的，按迟到处理；无故超过30分钟后到岗以旷工论处；无故提前10分钟下班为早退；无故提前30分钟下班按旷工处理。当月迟到和早退累计5次按旷工1天处理。当月连续旷工超过7天为自动离职。年度累计旷工15天以上，予以除名。第十三条 假别种类与内容1、事假员工因私事可请事假，特殊情况需延长事假的，必须报经总经理批准。员工因正当理由请事假，但不能到公司办理请假手续时，应及时电话或便条告知部门负责人。事后3日内

14、须补办请假手续,否则以旷工处理。2、病假员工请病假原则上应附有正规医院诊断证明及病假证明书，没有就诊证明书的须由部门负责人证明。员工因急病请假，应及时电话或便条告知部门负责人,事后3日内须补办请假手续并提供相关证明。 患病或非因工负伤职工的病假假期为：原则上在公司工作年限五年以下的为一个月以内；五年以上的为两个月以内。超过期限则按照事假处理。特殊情况需延长事假的，必须报经总经理批准。3、探亲假司龄1年以上，父母在外地，原则上每年给假一次，假期为4天。若因工作原因当年不能给予假期，或者员工自愿两年探亲一次的，可以两年给假一次，假期为8天。（注：本处所指外地是指湖南省及所辖县市范围以外的地方）。司

15、龄1年以上，配偶在外地，原则上每年给假一次，假期为6天。（注：本处所指外地是指湖南省及所辖县市范围以外的地方）。4、工伤假员工因公受伤, 办理工伤假手续的，须提供正规医院诊断证明及休假证明书。经总经理批准后，由公司继续发放基本工资，但不得超过12个月，伤情严重或特殊情况的，经劳动能力鉴定委员会确认，可以适当延长，但延长时间不得超过12个月。工伤医疗费用按照工伤保险条例执行。工伤补偿：在执行公司业务过程中因故受到伤害的员工，按照国家有关规定执行。5、婚假员工在公司工作期满1年，凭结婚证（领取结婚证时间不得超过1年）享有带薪婚假3天；符合晚婚条件者（指初婚，晚婚条件为男满25周岁，女满23周岁），

16、另加有薪婚假12天，婚假不扣除节假日。6、产假符合计划生育规定的已婚女员工享有90天带薪产假，晚婚晚育者和领取独生子女证者，给予奖励产假30天，产假期间节假日不扣除。已婚女员工一胎前第一次怀孕流产的，根据国家有关规定和医院证明，给予15天产假，怀孕满四个月以上流产的，给予30天产假；二次以上（含二次）怀孕流产期间按病假办理；女员工已生育一胎后流产休息期间视同事假。男员工配偶生育后，享有15天带薪陪产假。7、丧假员工的直系亲属（直系亲属包括父母、配偶父母、配偶、子女）去世，公司给予7天带薪假期。到外地办丧事的按实际路程增加往返时间。超出的期限视为事假。员工在途中的车船费等，由本人自理。8、年休假

17、员工累计工作1-5年，年休假5天；5-10年，年休假8天；10年以上的，年休假15天。国家法定分节假日和休息日不计算其中。9、其他假别根据公司阶段性文件而定。第十四条 请假及批准程序员工请假须先向本部门负责人递交请假申请单，说明请假原因，并附相关证明，按批准权限的规定，依次由本部门负责人、分管副总经理、总经理签字同意。总经理不在时，由总经理授权者批准。然后交综合办存档备案，作为综合办核定当月工资核算的依据。第十五条 员工假期薪资管理1、员工婚假、产假、丧假、探亲假、工伤假、年休假期内工资按照出勤核算。2、员工事假期内不予发放工资。3、员工病假期内工资按照基本工资的50%予以发放。4、员工在上述

18、规定范围内请假、休假不影响年终考评、年终奖金评定以及规定的工资、职务晋级。第十六条 员工休息日管理1、双休日：各部门员工实行双休日制。2、国家法定假日：按照当年度国家规定予以休假。六、员工职务任免第十七条 主管、部门副负责人、部门负责人由综合办会同分管副总经理提名，公司总经理办公会议决定任免。第十八条 公司各分管副总经理等职务任免由董事长或总经理办公会议决定任免。第十九条 普通员工和主管、部门副负责人调动须由调入部门向综合办提出调人申请，报总经理审批，综合办与调出部门协商一致后办理调动手续。部门负责人以上管理人员调动由分管副总经理提出申请，报经总经理审批后交综合办办理。七、员工异动管理第二十条

19、 员工异动包括：晋职、降职、调动、离职1、晋职：指公司员工因工作成绩突出，从现有职务到相应高一个层次及其以上提升职务的。2、降职（撤职）：指对不能胜任本岗位工作的员工或公司机构调整而精简的管理人员从现任职务到相应低一个层次及其以下任职的。3、调动：指同岗位等级、不同岗位员工流动，表现为部门内部不同岗位调动、公司内部不同部门岗位调动、公司内部不同下属之间的岗位调动。（当公司内部出现岗位空缺时，除考虑内部提升、内部推荐及外部招聘外，亦考虑平级调岗）。4、离职：包括辞职、自动离职、辞退（含劝退、解聘、开除）三种。辞职是指员工因个人原因提出提前终止劳动关系的行为。自动离职是指员工未经公司批准而连续离开

20、工作岗位3天以上。辞退（含劝退、解聘、开除）是指员工因违法、违纪、违规、个人行为影响公司形象等，公司解除双方劳动关系的行为，或公司因经营运作的变化需要精简人员或员工不能胜任岗位工作或员工违反双方约定条款，公司解除双方劳动关系的行为。第二十一条 员工异动手续的办理1、办理程序：员工的晋职、降职（撤职）、调动、辞职、自动离职、辞退（含劝退、解聘、开除）等异动由用人部门提出申请（员工的辞职由本人向部门提出申请），综合办调查审核后，提出意见，呈报总经理审批，审批后由综合办办理手续。2、工作交接要求：员工的工作岗位发生变化，必须办理移交手续，包括工作移交、物品与资料移交、财务结算和其它应交接的事项。工作

21、移交：员工离开原工作岗位，必须向直属上级或接替人进行工作移交，将目前工作情况及待办事宜进行交接，交接双方及监交人签名。物品、资料的移交：员工岗位变动须持员工离职单或移交清单到相关部门办理移交手续，直属主管应对员工离职单或移交清单详加审查。发现问题及时更正。若员工离开原工作岗位后，发现有应交而未交的物品、资料，应由该部门负责人负责追缴。财务结算：离职员工各种手续办理完毕后，对本人的往来进行结算，并对本人经手的往来进行结算后方可结算薪金；辞职者，结算正常工资；由公司送培并签订专项协议人员在约定服务期限内要求辞职，须按协议规定赔偿公司培训费用；自动离职者，不予结算薪金，对财、物交接不清者，视情节轻重

22、按法律程序追缴；因违纪辞退者，按公司规章制度处罚后，结算正常工资，若有违法情节，移交司法部门处理。若员工离开岗位后，发现有应结而未结清者，应由部门负责人负责追缴。第二十二条 员工到（离）岗要求1、员工职务变迁（降职、撤职）和调动，自接到人事任免（聘任、解聘）人事调动通知后，应在2个工作日内办妥移交手续，就任新岗。无法如期办妥移交手续时，可向综合办申请酌情延长，但延长时间最长不得超过5个工作日。2、员工辞职必须提前以书面形式申请，具体规定为：非管理人员提前10天向部门提交辞职报告。管理人员提前30天向分管副总经理提交辞职报告，经分管副总经理、总经理批准，并与本岗位接任者进行完工作移交后方可离岗。

23、特殊人才按公司董事长或总经理办公会议的决定执行。八、中层以上管理人员回避制度第二十三条 招聘回避。凡与公司中层以上管理人员有夫妻关系、直系亲属关系的，不得应聘本公司行政人事、财务岗位，以及有直接上下级领导关系的岗位。第二十四条 公司相关负责人和招聘工作人员在办理人员聘用事项时，涉及与本人有上述亲属关系或者其他可能影响招聘公正的，应当自行回避。综合办有权要求回避。 第二十五条 责任查处回避。公司进行内部重大责任查处，与当事员工有上述亲属关系或有利害关系的中、高层管理人员必须自行回避。负责查处的负责人有权要求回避。 第二十六条 人事变动回避。公司进行人事调动时，与当事人有上述亲属关系或有利害关系的

24、中、高层管理人员必须自行回避。综合办负责人也有权要求其回避。九、人事档案管理第三十条 人事档案的分类及管理要求1、公司综合办负责人事档案工作的归口管理。2、人事档案为员工入职以后为每个员工建立的内部管理档案。包括该员工的有关招聘、录用、合同、考核、薪资、福利、奖惩、培训等材料。建立此档案旨在方便内部管理。3、员工管理档案自员工到岗之日建立，每人一份，按部门或编号归类。员工终止或解除劳动关系时，相关材料应及时放入人事档案封存。4、人事档案分类第一类：履历材料；第二类：证照和评聘材料；第三类：鉴定、考核、考察材料；第四类：奖励材料；第五类：处分材料；第六类：员工异动材料；第七类：其他可供公司参考的

25、材料。5、文档管理综合办正式形成发出的文件、传真、通知、保密薪资文件等，均应保存一份原件或复印件归档，年终按内容类型、依成文时间编号装订成册。人力资源工作中形成的台帐、报告，以及搜集到的业务资料等，年终根据内容价值酌情归档。外部人事文件：包括国家和地方政府有关部门（劳动人事部门）的发文，社会公开资讯等，应作为公开业务资料共享。6、人事档案管理应严格执行公司档案管理制度、保密制度执行。查阅员工人事档案应经综合办主任批准，并办理登记手续。综合办和查阅者不得私自增删、涂改、泄露档案材料内容。第二章 薪酬与福利制度为建立公司合理的薪资福利体系，激励员工提高工作效能，强化经济效益，促进公司与员工的利益共

26、同性，特制订本制度。一、员工工资基本规定1、公司员工工资由基本工资、岗位工资、级别工资、司龄工资、加班工资、年终奖金、福利津贴六部分构成。2、薪资调整公司将以员工的工作表现和工作绩效为基础来获得收入增加。3、司龄工资从员工正式聘用之日起，服务期限 1-3年的每月50元，3-5年的每月100元，5-10年每月200元，10-15年每月400元，15-20年每月1000元。4、年终奖金不参与业务提成的所有工作人员，其奖金基数具体金额由总经理根据年度公司利润情况确定，审批后交财务部执行。参与业务提成所有部门的工作人员，其奖金基数根据分管副总经理及总经理审批的部门内部分配方案进行分配。公司员工不论什么

27、理由与方式中途离职，不予发放年终奖。5、津贴出差补贴。公司公派出差人员出差补贴按财务制度执行。如项目情况特殊，出差补贴标准见公司财务部相关规定。伙食补贴。公司免费提供伙食，不再以现金方式体现。手机费与交通补贴。公司对正式聘用员工给予手机费与交通补贴。各部门员工持费用发票交财务部，超出补助标准部分自负。副总经理以上级别实报实销；手机费补贴员工每人每月100元，交通补贴每人每月100元。年度旅游津贴。由公司组织安排旅游事项，每人每年旅游津贴为3000元，超出款项由员工自行承担，不满3000元则按实计算（若员工家属参加公司年度旅游，所有费用均自行承担）。若员工自愿放弃则无此津贴。其他津贴见公司阶段性

28、规定。二、薪资的计算和发放1、 发放日：每月15日发放员工上月薪资，如遇周末或节假日，则顺延相应时日发放。工资以人民币计发于员工银行卡内的形式支付。2、考勤计薪周期：考勤周期为自然月。 3、不计薪情况：员工未办理任何离职手续，或离职手续不全的，公司不支付当月薪资。试用期员工未满15天无正当理由离职的。试用期员工未满二周不胜任应聘岗位，又不同意调任新岗位的。当月连续旷工超出7天为自动离职,不计发当月工资。应聘时隐瞒简历真实性或虚报材料及其他不符合公司规定的，被发现予以劝退的。4、薪资计算日：按当月的实际工作日计算。5、薪资计算方法加班工资：国家规定的法定节假日（其他时间不计发工资），因公司安排工

29、作而出勤的，给予发放100%的加班工资。因本人原因未完成工作延迟工作时间的不予发放加班工资。假期工资按照公司人力资源管理制度的规定给予发放。员工工资扣除项目包括：员工个人工资所得税（按国家有关规定，计算员工收入应交纳的个人所得税，应从员工当月工资收入中扣除，并代员工向政府税务机构交纳）。公司与员工订有协议从个人工资中扣除的款项。员工违规违纪扣款。应由员工个人缴纳的其他费用。三、调薪种类1、临时及外聘人员工资根据公司暂时工作需要，临时聘用的专业性或技术性人才，具体标准由总经理办公会议另定。临聘人员在公司服务期达到一定年限或是对公司有重大贡献者，经总经理办公会议决定可以聘为公司正式员工，享受公司正

30、式员工的工资和福利待遇。2、职务调任之调薪企业对员工工作岗位进行调动时，根据需要，对其职级作相应调整。调整幅度根据调动后职位的薪酬标准申报，呈报核准后，由综合办于职务正式调任之日下月起执行新薪资标准及新津贴。对有特殊贡献的员工需作薪资调整，必须由综合办提出建议名单，经总经理批准。四、薪金保密薪金保密是公司的政策，知情人员以及员工本人不得以任何方式告诉他人有关薪金情况。违反此规定的员工应受到相应的警告处分，情节严重或因此而造成不良后果者将予以除名。第三章 财务管理制度第一章 总则第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程

31、之规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条 财务管理的基本任务：（一）有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高资金使用效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第五条 公司全体员工办理财务事务必须

32、遵守本制度。第二章 财务管理的基础工作第六条 本制度所指财务管理的基础工作包括会计凭证、核算方法、账务核对、会计档案、财务移交等基础工作。第七条 原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。为此，必须加强原始凭证管理，做到原始凭证规范化，合法化。要求公司员工在从事经营活动时，尽可能获取能提供法律依据的原始凭证。实在无法获取时，尽量提供与所发生费用等额的其他合法凭证，以便会计人员做账，保证公司费用如实足额进账。第八条 公司会计根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证的内容所载日期、编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数等必须准确无误，并有相关人员签

33、字。第九条 做好会计审核工作。经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时，应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第十条 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数据与当票保管联、当品等实物资产、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符，帐帐相符、帐实相符、帐表相符。第十一条 要建立好公司会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。同时必须建立严格的财务档案保密制度，指定财务专用电脑，设立电脑密码，控制资料传递范围，会计信息必须分级享用，核心资料和信息控制在核心人员手里。第十二

34、条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员和监交人分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第三章 关于费用支出的规定第十三条 借款与报账1 借款程序：（1）差旅费借款需凭部门负责人核准，报总经理审批（总经理出差报副总经理审批）的出差申请单,由借款人填写借支单，经公司财务审核，总经理签字后办理； (2) 业务人员因业务需要而借款的，由借款人填写借支单后交给业务部门负责人审查和批准，然后提交给公司财务，经公司财务审核，总经理签字后办理；（3）大宗业务需预支招待费及大宗物资采购借款需凭总经理审批的专题报告，

35、由借款人填写借支单，经公司财务审核，总经理签字后办理。（4）按公司规定的个人特殊情况借款，需个人提出书面报告，报总经理审批后，由借款人填写借支单，总经理签字后办理。借款金额原则上不能超过本人的月工资额。 2 报账程序：（1）差旅费的报销： 由出差人填写差旅费报销单，将出差票据、凭单粘贴整齐、清楚，经各部门负责人审查签字，与出差申请单一起送公司财务按规定的出差包干标准核定，报总经理签字同意后给予报销；（2）市内交通费的报销： 报销市内交通费的票据经公司指定专人签字后交公司财务审核并报销；（3）业务招待费的报销： 按规定可开支的业务招待费报销时，需凭总经理或总经理授权人批准的“招待费申请单”和认定

36、的招待范围及标准，并在报账单据上签字后交公司财务给予报销；（4）办公用品和零星物资采购的报销：由采购人员填写报销单，将发票、购物报告和采购的物品一起，经公司财务清点无误后，给予报销。（5）公司主营业务费用的报销 ：凭总经理签字认可的业务合同、票据，交公司财务办理报销。（6）上述所指由总经理批准的事项，如因总经理出差或总经理授权，均由总经理授权的其他高管人员审批。第十四条 费用开支标准1 、因公出差乘坐交通工具的规定 副总经理：飞机经济舱，高铁、火车软、硬卧，长途汽车卧铺； 部门经理：高铁、火车硬卧，长途汽车卧铺；普通员工：高铁、乘车时间6小时以上（含6小时）硬卧、6小时以下硬座，长途汽车卧铺；

37、2 、差旅费包干标准（见下表）：区 域职 务特区（北、上、广、深）省会城市县（市）、地级市包干标准包干标准包干标准董事长据实报销据实报销据实报销总经理据实报销据实报销据实报销副总经理800600500部门经理600500400普通员工500400300（1）包干费用包括住宿、伙食、市内交通费。但出差时必须获取出差停留地有效发票，报账时提供公司财务部门做账，以便如实反映公司费用，同时也可作为以后调整费用标准的参考依据。对不能提供有效发票者，按包干费用的50%给予报销。（2）因特殊原因需改乘交通工具，应提前报总经理批准。出差途中发生此情况，需电话请示，得到总经理同意后方可报销。（3）乘高铁、火车、

38、轮船途中，乘坐时间超过8小时或夜间乘车时间超过4小时，按每人每天50元给予伙食补贴。当日往返的，不予报销包干费用，需在外就餐的，按每人每天20元的标准给予补贴，所发生的市内交通凭票报销。（4）出差人员事先经领导批准趁出差就近回家或办理私事的，其绕道交通费等开支由个人自理，报销时扣除在家停留时间或处理私事期间的包干补贴。（5）出差期间非工作需要的参观游览，其费用个人自理。（6）由公司派车或自驾车出差，按上述规定标准扣除每天市内交通补贴10元，自驾车所耗汽油按出差路程凭发票由公司综合部核定后给予报销，路桥费据实凭票报销。（7）长期或较长时间驻外地开展业务的人员其出差不执行上述出差标准，按实际情况由

39、公司另行制定报销标准。3 交通和通讯补贴标准：公司各级人员交通和通讯补贴标准如下： 副总经理以上级别：实报实销；部门经理与普通员工：每月200元内凭有效票据补贴，超过部分自理。第十五条 费用支出的规定1 总的要求：（1）公司员工必须及时结清借支，前账不清，后账不报，更不能再借支。（2）报账必须严格按照公司制定的开支标准执行，特殊超标情况需经公司总经理批准方可报销。（3）按时报销费用开支。原则上在出差结束回公司上班后的3天内到公司财务办完审核报销手续，非出差费用的报销也必须按此原则，即业务活动结束后的三天内办理报销手续。特殊情况需报总经理批准。（4）业务人员每月底，应与财务核对一次借款金额，既不

40、按时对帐，又不还清借款者，暂停发放其工资，直至还清借款为止。（5）非正规发票、白纸条与正规发票应分开粘贴，非正规发票和白纸条不能作为财务凭据编入记账凭证内，需由公司指定专人将其专题报告总经理签字后，每月处理一次。 （6）业务部门在签订业务合同后，将合同交公司指定专人管理，并将合同复印件交公司财务。公司财务在付款时必须有合同作为付款依据，无合同的付款须由经办人员写出理由，报总经理签字后方可付出。（7）业务部门要开出发票时，须由经办人填写“发票开出申请单”后方可开出。（8）所有单据必须用钢笔书写，圆珠笔（复写除外）及铅笔无效。（9）原始凭证记载的各项内容均不得涂改，原始凭证有错误的，应当由出具单位

41、重开或者更正，更正后应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。外单位提供的凭证丢失，应取得原开出单位盖有公章的证明，并注有原凭证号、金额和内容，对确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，经总经理批准后代作原始凭证（10）跨年度单据原则上不予报销，收、付现金一律当面点清。（11）出纳工作是一种帐实兼管的工作，为了保证企业资金的安全与完整，会计出纳每日要进行帐目核对和单据传递；会计收到出纳的原始单据后要在出纳填制的“现金收入付出传票”上签字认可。2 市内交通费：（1）普通员工市内办事发生的交通费，凭票实报实销。（2）报销时要写明乘车起始点和乘车路线，办

42、理何种事务等情况。3 应酬招待费：（1）公司一般员工，不允许开支业务招待费，特殊情况必须开支的，须事先请示总经理批准后方可开支。（2）公司有关业务主管因业务需要而发生业务招待费的必须按照规定的审批程序和开支标准执行。（3）除总经理和副总经理之外的人员开支业务招待费时须事先填写“招待费申请单”，写明时间、招待对象、招待人数、招待事由、招待内容和规格、公司参与人员及费用预算等，按公司规定的程序审批，且申请人即为招待人。4 物资采购：（1）公司添置办公用品和其他物资设备时，需由公司指定专人填报请购单或是提出书面申请报告，经总经理或总经理委托的公司高管签字后，公司财务方可给予借支和报销，无请购单或是申

43、请报告的，自行购买办公用品不能给予报销。（2）物资采购必须指定专人进行。（3）公司员工领用办公用品时，应分别登记领用数量，以核算其办公费用。5 工资发放和个人所得税负担：（1）员工的工资先由公司综合部指定专人根据当月考勤，提出每个员工的原始出勤资料，报公司财务核算并制定相关工资表格报总经理审定批准 。 （2）每个员工在指定的银行开设个人存款账户，工资由银行转账支付，可以由公司派人统一安排。（3）员工的工资如超过个人所得税的起征点，其应纳税款由其个人负担（可用发票充抵）。第四章 货币资金管理第十六条 货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金（银行汇票存款、银行本票存款等）。第十七条 公司设立现金

44、和银行存款日记账，由财务部出纳专人负责，按照业务发生的顺序逐日逐笔登记，并做到日清月结，每日结算，账款相符，结出余额。每天下班前必须将当日现金日记账传递给会计做财务凭证。第十八条 出纳对库存现金应每天进行盘点，对于盘盈、盘亏的现金要及时查找原因，分清责任，按规定审批权限进行相应的账务处理。第十九条 出纳人员要定期核对银行存款日记账与银行对账单，并按月编制银行存款余额调节表。第二十条 业务周转金、有价证劵及现金收讫印章等都应放在保险柜内，保险柜钥匙由出纳人员随身携带，妥善保管。第五章 票据管理第二十一条 现金支票由出纳负责购买、保管，银行预留印鉴由会计保管，实行严格分工和把关制度。第二十二条 领用支票要填写“支票领用申请表”，报财务部负责人批准，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定