磁钢公司工程项目投资估算（工程项目管理）.docx

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1、泓域咨询/磁钢公司工程项目投资估算磁钢公司工程项目投资估算一、 建设投资中的增值税、进项税额我国于2009年开始实施增值税转型改革，由生产型增值税转变为消费型增值税，允许从销项税额中抵扣部分固定资产增值税，同时该可抵扣固定资产进项税额不得计入固定资产原值。从2016年5月1日起，全面推行营业税改征增值税试点。根据国务院关于废止中华人民共和国营业税暂行条例和修改中华人民共和国增值税暂行条例的决定（国务院令第691号）、财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832号）和关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636号）等规定，工程项目投资构成中的建筑安装工程费、设备购置费、

2、工程建设其他费用中所含增值税进项税额，应根据国家增值税相关规定实施抵扣。但是，为了满足筹资的需要，必须足额估算建设投资，为此建设投资估算应按含增值税进项税额的价格进行。同时要将可抵扣增值税单独列示，以便财务分析中正确计算各类资产原值和应纳增值税。二、 估算步骤1分别估算建筑工程费、设备购置费和安装工程费2汇总建筑工程费、设备购置费和安装工程费，得出分项的工程费用，然后加总得出项目建设所需的工程费用。3在工程费用的基础上估算工程建设其他费用。4以工程费用和工程建设其他费用为基础，估算基本预备费。5在确定工程费用分年投资计划的基础上，估算涨价预备费。6加总求得建设投资建设投资估算表单位：万元序号项

3、目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14044.9715001.53798.0029844.501.1建筑工程费14044.9714044.971.2设备购置费15001.5315001.531.3安装工程费798.00798.002其他费用3196.463196.462.1土地出让金1602.111602.113预备费932.44932.443.1基本预备费377.37377.373.2涨价预备费555.07555.074投资合计33973.40三、 项目名称及投资人（一）项目名称磁钢公司工程项目（二）项目投资人xxx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx。四、 结论分

4、析（一）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约84.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资41735.38万元，其中：建设投资33973.40万元，占项目总投资的81.40%；建设期利息895.60万元，占项目总投资的2.15%；流动资金6866.38万元，占项目总投资的16.45%。（四）资金筹措项目总投资41735.38万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）23457.81万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额18277.57万元。（五）

5、经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：74900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：65668.06万元。3、项目达产年净利润（NP）：6692.65万元。4、财务内部收益率（FIRR）：9.27%。5、全部投资回收期（Pt）：7.61年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：40370.01万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积56000.00约84.00亩1.1总建筑面积108246.01容积率1.931.2基底面积35280.00建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩396.032总投资万元41735.382.1

6、建设投资万元33973.402.1.1工程费用万元29844.502.1.2工程建设其他费用万元3196.462.1.3预备费万元932.442.2建设期利息万元895.602.3流动资金万元6866.383资金筹措万元41735.383.1自筹资金万元23457.813.2银行贷款万元18277.574营业收入万元74900.00正常运营年份5总成本费用万元65668.066利润总额万元8923.547净利润万元6692.658所得税万元2230.899增值税万元2570.0610税金及附加万元308.4011纳税总额万元5109.3512工业增加值万元18772.0013盈亏平衡点万元40

7、370.01产值14回收期年7.61含建设期24个月15财务内部收益率9.27%所得税后16财务净现值万元-5444.07所得税后五、 生产能力指数法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力来估算拟建项目投资额。采用生产能力指数法，计算简单、速度快；但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。对于建设内容复杂的项目，可行性研究中有时也用生产能力指数法进行分项装置（或生产线）的工程费用估算。六、 比例估算法比例估算法可分为两种：（一）以拟建项目的设备购置费为基数进行估算该方法以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑工程费和安装工程

8、费占设备购置费的百分比，求出相应的建筑工程费和安装工程费，再加上拟建项目的其他费用（包括工程建设其他费用和预备费等），其总和即为拟建项目的建设投资。（二）以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算该方法以拟建项目的工艺设备投资为基数，根据同类型的已建项目的有关统计资料，各专业工程（总图、土建、暖通、给排水、管道、电气、电信及自控等）占工艺设备投资（包括运杂费和安装费）的百分比，求出拟建项目各专业工程的投资，然后把各部分投资（包括工艺设备投资）相加求和，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14044.

9、9715001.53798.0029844.501.1建筑工程费14044.9714044.971.2设备购置费15001.5315001.531.3安装工程费798.00798.002其他费用1594.351594.353预备费932.44932.443.1基本预备费377.37377.373.2涨价预备费555.07555.074建设期利息895.60895.605合计33266.89七、 项目背景分析电机磁钢主要是永磁材料做的，一般有钕铁硼磁电机磁钢、衫钴电机磁钢、铝镍钴电机磁钢。钕铁硼磁钢分烧结钕铁硼与粘接钕铁硼两种，一般电机采用烧结钕铁硼磁钢，磁性能及高，能吸起相当于自身重量的640

10、倍的重物，由于其优异的磁性能而被称为“磁王”，现在电机用钕铁硼磁瓦的居多。钐钴磁钢一般只有烧结磁钢，钐钴的特性是耐高温、不易氧化、耐腐蚀、所以一般高温电机、航空产品大部分都采用钐钴磁钢。铝镍钴磁钢用在电机的磁钢比较少，因为它的磁性能比较低，但是有些要耐高温350度以上的就要用到铝镍钴磁钢。生产电机磁钢的厂家一般分布在浙江、江西、广东、江苏等地。钕铁硼永磁材料的磁粉基本成分等技术核心主要掌握在日本、美国等发达国家手中，由于中国稀土资源丰富，人力资源成本低，故发达国家的稀土永磁产业纷纷转向中国，21世纪以后，中国逐步成为了全球钕铁硼的制造中心，系全球产量最大的国家。2018年永磁电机磁钢规模达到2

11、.2万吨，未来三年，国内风力发电领域对高性能永磁磁钢的需求量总体保持稳定;随着新能源汽车的爆发式增长，钕铁硼在汽车微特电机的应用不断推广，新能源汽车及汽车零部件领域对高性能永磁磁钢的需求量将呈现爆发式增长，预计到2020年，其占比将超过风力发电领域。八、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应

12、按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。九、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息895.60223.90671.701.1.1期初借款余额9138.7851.1.2当期借款18277.579138.789138.781.1.3当期应计利息895.60223.90671.701.1.4期末借款余额9138.78518277.571.2其他融资费用1.3小计895.60223.90671.702债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计895.60223.90671.70