企业所得税纳税申报明细表.docx

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1、企业所得税纳税申报表税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元纳税人识别号 纳税人名称纳税人地址邮政编码纳税人所属经济类型纳税人所属行业纳税人开户银行纳税人帐号收入总额行次项 目金 额01销售（营业）收入（见附表一）02减：销售退回03折扣与折让04销售（营业）收入净额（1-2-3）05投资收益（见附表二）06投资转让净收益（见附表二）07补贴收入08营业外收入09其他收入(见附表三)10收入总额合计（4+5+6+7+8+9）11销售（营业）成本（见附表四）扣除项目应纳税所得额12销售(营业)税金及附加13财务费用14管理费用及销售(营业)费用15投资转让净损失(见附表二)16营业

2、外支出17扣除项目合计(11+12+13+14+15+16)18纳税调整前所得（10-17）19加：纳税调整增加额(20+21+29)20其中：工资薪金纳税调整额（见附表五）21福利、工会及教育经费的纳税调整额（见附表五）22折旧、摊销支出纳税调整额（见附表六）23广告支出纳税调整额（见附表七）24捐赠支出纳税调整额（见附表八）25各项保险缴款纳税调整额(见附表九)26坏帐损失纳税调整额（见附表十）27呆(坏)帐准备纳税调整额（见附表十）28股权投资转让净损失纳税调整额(见附表二)29其他纳税调整增加额（见附表十一）30减：纳税调整减少额（见附表十二）31纳税调整后所得（18+19-30）32

3、减：技术开发费用附加扣除额(3231)33减：弥补以前年度亏损（请填附表十三）(3331-32)34减：免税所得（见附表十四）(3431-32-33)35加：应补税投资收益已纳税款36应纳税所得额（31-32-33-34+350）应纳所得税37适用税率38应缴所得税额(3637)39加：境外所得应纳税额(见附表十五)40减：应补税的境内投资收益的抵免税额(=35)41减：境外所得抵免税额(见附表十五)42减：经批准减免的所得税额(（见附表十四）43 国产设备投资抵免所得税额44实际应缴所得税(38+39-40-41-42-430)45核定的就地预缴比例46就地应缴所得税额(4445)47减：期

4、初多缴的所得税额48已预缴的所得税额49应补（退）的所得税额(44-47-48或46-47-48)纳税人声明：谨声明此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税暂行条例及其实施细则和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法人代表签字： 纳税人单位公章：中介代理机构声明：谨声明此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税暂行条例及其实施细则和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 注册税务师签字： 中介机构签章：填报日期： 企业所得税纳税申报表附表一：销售（营业）收入明细表金额单位：元行次项 目金 额1一、基本业务收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）2

5、工业制造业务收入3商业流通业务收入4施工业务收入5房地产开发业务收入6旅游饮食服务收入7运输业务收入8邮政通信业务收入9金融保险业务收入10对外经济合作业务收入11电影新闻出版业务收入12农业业务收入13其他基本业务收入14二、其他业务收入(15+16+20)15（1）、材料销售、代购代销、受托代销等收入16（2）无形资产出租收入17（3）技术转让收入18（4）固定资产出租收入19（5）出租、出借包装物的收入（含逾期押金）20（6）其他21三、自产、委托加工产品视同销售的收入22销售（营业）收入合计（1+14+21）企业所得税纳税申报表附表二投资（转让）所得（损失）明细表 金额单位：元投资种类

6、被投资被投资占被投持有收益(股息所得)处置收益(转让所得)企业企业资企业现金股票其他应计小计已纳税额转让净收入投资转让成本利得或损失所在地适用权益股利（收）初始投资成本投资成本收回其他小计税率比例股利利息1234567891011121314151短期投资（2+3+6）21、股票转让所得32、债券转让所得43、其他所得5长期股权投资所得（6+10）61、股权投资所得（补税）小计（789）789102、股权投资所得（不补税）小计（1112）111213长期债权投资（14+16）141、免税债券所得152、应税债券所得1617合计(1+5+13)注： 1、股权投资转让损失=5行15列(负数 ) 2

7、、股权投资收益=5行8列3、股权投资损失本期纳税调整额=注1-注2企业所得税纳税申报表附表三其他收入明细表 金额单位：元行次项 目金 额1债务重组收益2非货币性资产对外投资净收益3收取的总机构管理费收入4取得的各种价内外基金、收费及附加5三年以上确实无法支付的应付帐款6转让非现金资产收益7收回已在税前核销的呆 (坏)帐8接受捐赠的资产910111213合计(1+2+.+12)企业所得税纳税申报表附表四销售（营业）成本明细表金额单位：元行次项 目金 额1一、基本业务成本（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）2工业制造业务销售成本3商品流通业务销售成本4施工业务营业成本5房地产

8、开发业务成本6旅游饮食服务成本7运输业务营业成本8邮政通信业务营业成本9金融保险业务营业成本10对外经济合作业务成本11电影新闻出版社业务成本12农业业务成本13其他基本业务营业成本14二、其他业务成本（15+16+17+18+19+20）15材料销售、代购代销、受托代销等成本16无形资产出租成本17技术转让成本18出租固定资产成本19出租、出借包装物成本20其他21三、自产、委托加工产品视同销售的成本22合计（1+14+21）企业所得税纳税申报表附表五工资薪金和职工福利费等三项经费明细表 金额单位：元非工效挂钩企业工效 挂钩企业行项目工资 三项费用行次项 目工资 三项费用次薪金福利费工会经费

9、教育经费小计薪金福利费工会经费教育经费小计12345=2+3+412345=2+3+41生产成本1生产成本2制造费用2制造费用3销售(营业)费用3销售(营业)费用4管理费用4管理费用5在建工程5在建工程6合计6合计7实际发放数7实际发放数8本期核准计税人数8其中：动用结余数老结余9本期税前扣除限额9新结余10本期纳税调增额10本期纳税调增数11本期纳税调减数12当年结余数13加：以前年度结余数老结余14新结余15减：当年动用结余数老结余16新结余17本期累计结余数老结余18新结余企业所得税纳税申报表附表六资产折旧、摊销明细表 金额单位:元资产类别本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值本期资产

10、折旧或摊销额应予调整的金额本期资产计税成本允许税前扣除的折旧或摊销额本期纳税调整增加额本期转回以前年度确认的时间性差异可抵减时间性差异的计算小计 计入制造费用计入管理费用计入营业费用计入在建工程资产平均价值折旧摊销本年结转以后年度扣除的折旧或摊销以前年度结转额本年税前扣除额累计结转以后年度扣除或摊销123456789101112131415161固定资产小计2房屋建筑屋3机器设备4电子设备运输工具5无形资产小计6专利权7非专利技术8商标权9著作权10土地使用权11商誉12其他13其他资产小计14开办费15长期待摊费16其他17合计企业所得税纳税申报表附表七广告费支出明细表金额单位：元行次广告类

11、型金额1广播电视广告2报刊杂志广告3其他媒体广告4合计(1+2+3)5其中：不符合条件的广告费支出6本年计算广告费扣除限额的销售(营业)收入7税法规定的扣除率8本年广告费扣除限额(67)9本年广告费支出纳税调整额当(4-5)8，本行=5行；当(4-5)8，本行=4-810本年结转以后年度扣除额当(4-5)8，本行=(4-5)-8，当(4-5)8，本行=011加：以前年度累计结转扣除额12减：本年纳税调减以前年度结转扣除额13累计结转以后年度扣除额(10+11-12)企业所得税纳税申报表附表八 捐赠支出明细表 金额单位：元捐赠项目非营利社会团体或国家机关名称金额扣除限额纳税调整额1234=2-3

12、(0)1全额扣除的捐赠(2+3+4)234510%扣除的捐赠(6+7+8)67893(1.5)%扣除的捐赠(10+11+12)10111213公益救济性捐赠合计(1+5+9)14非公益救济性捐赠15纳税调整额合计(13+14)企业所得税纳税申报表附表九 各项保险缴款纳税调整明细表 金额单位：元项目计提数税前扣除额实际缴纳金额纳税调整额计提基数基本比例扣除限额1234=23561养老保险2失业保险3医疗保险4生育保险5工伤保险6补充养老保险7补充医疗保险8特殊工种人身险9为个人支付的其他保险101112合计(1+2+11)企业所得税纳税申报表附表十坏(呆)帐损失明细表 金额单位：元行次项目会计金

13、额税收金额纳税调整额1231期初坏(呆)帐准备金额2本期核销的坏(呆)帐损失3本期收回已核销的坏(呆)帐损失4计提坏帐准备的应收帐款余额5计提呆帐准备的资产余额6本期增(减)提的坏(呆)帐准备7期末坏(呆)帐准备余额企业所得税纳税申报表附表十一 其他纳税调整增加项目明细表 金额单位：元项目本期发生额扣除限额调整金额1231利息支出2业务招待费3业务宣传费4佣金支出5上交管理费6罚款、滞纳金等支出7处置受赠实物资产净值8本期转回的以前年度确认的时间性差异9住房公积金10劳动保护费支出11财产损失12会议费13差旅费14预计负债15修理费16本期增提的存货跌价资金准备17本期增提的固定资产减值准备

14、18本期增提的无形资产减值准备19本期增提的在建工程减值准备20本期增提的自营证券跌价准备21其他22合计(1+2+21)企业所得税纳税申报表附表十二纳税调整减少项目金额 金额单位：元行次项 目金 额1本期坏帐(呆帐)准备纳税调减额2本期转回、转销的存货跌价准备3本期转回、转销的固定资产减值准备4本期转回、转销的无形资产减值准备5本期转回、转销的在建工程减值准备6本期转回、转销的自营证券跌价准备7以前年度结转本期调减的广告费8已纳税调增本期应予调减的折旧、摊销额及本期发生的应纳税时间性差异9以前年度结转未予扣除的股权投资转让损失10工效挂钩企业动用98年度以后工资结余及三项费用11应予调减的一

15、次性住房补贴12纳入预算管理的基金、收费或附加13计入应付福利费的基本、补充医疗保险14非现金资产的重组损失15已纳税调增本期应予调减的预计负债1617181920合计(1+2+19)企业所得税纳税申报表附表十三税前弥补亏损明细表金额单位：元行次项目年度亏损或盈利额查增应纳税所得额合并分立企业转入可弥补亏损额合计已弥补过的亏损额本年度可弥补的亏损额可结转下一年度未弥补完的亏损额各年的亏损额在以后年度的弥补情况第二年第三年第四年第五年合计1234567891011121第一年2第二年3第三年4第四年5第五年6本 年本年度可弥补的以前年度亏损额7可结转下一年度未弥补完的亏损额企业所得税纳税申报表附

16、表十四免税所得及减免税明细表 金额单位：元行次免税所得行次减免税项目金额项目金额1免税的债券利息所得12高新技术企业2免税的补贴收入13软件、集成电路企业3免于补税的投资收益14再就业减免税4免税的技术转让收益15劳服企业5免税的治理“三废”收益16新办企业6其他免税所得17校办企业718军队武警办企业819民政福利企业920转制科研机构1021其他11合计（12+10)22合计企业所得税纳税申报表附表十五 境外投资已纳税税额扣除计算表 金额单位：元国家或地区名称境内应纳税所得额本年度境内外应纳所得税额本年度境外所得税扣除限额本年度境外实际缴纳所得税本年度可扣除的所得税本年可扣除的以前年度所得

17、税额本年度实际抵扣的境外所得税额结转以后年度抵扣的境外所得税 额境内应纳税所得额境外应纳税所得额合计年年年年年合计年年年年本年度合计12345678910111213141516171819202112345678合计编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第40页 共40页企业所得税纳税申报表附表一（2）：事业单位收入项目明细表金额单位：元行次项目金额1一、收入总额(2行+3行+8行)2财政补助收入3上级补助收入4拨入专款5事业收入6经营收入7附属单位缴款8其他收入9二、准予扣除的收入总额(10行+11行+18行)10纳入预算及预算外专户管理的基金及附加11纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费12财政部核准不上缴专户管理的预算外资金13主管部门、上级单位的专项补助收入14所属独立核算单位上交的税后利润15各级政府资助16省级以上民政、财政部门规定收取的会费17社会各界的捐赠收入18财政拨款19三、应纳税收入总额(1行-9行)20四、应纳税收入总额占全部收入总额比例(19行/1行)第 40 页 共 40 页