商业银行社会责任评价体系研究与应用1011.docx
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1、编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第28页 共28页 大学 学院研究生毕业设计(论文)题 目:商业银行社会责任评价体系研究与应用姓 名: 学 号: 系 别: 专 业: 年 级: 指导教师: 年 月 日独创性声明本毕业设计(论文)是我个人在导师指导下完成的。文中引用他人研究成果的部分已在标注中说明;其他同志对本设计(论文)的启发和贡献均已在谢辞中体现;其它内容及成果为本人独立完成。特此声明。论文作者签名: 日期: 关于论文使用授权的说明本人完全了解有关保留、使用学位论文的规定,即:学院有权保留送交论文的印刷本、复印件和电子版本,允许论文被查阅和借阅;学院可以公布论
2、文的全部或部分内容,可以采用影印、缩印、数字化或其他复制手段保存论文。保密的论文在解密后应遵守此规定。论文作者签名: 指导教师签名: 日期: 商业银行社会责任评价体系研究与应用摘要:履行社会责任不仅是现代商业银行走向成熟的标志,也是其完善公司治理机制的重要举措之一。商业银行对其利益相关者所承担的经济、法律、道德和慈善方面的责任就是商业银行的主要社会责任。与国外商业银行相比,我国商业银行在履行社会责任方面还存在着很大差距,主要表现为社会责任观念淡薄、相关管理体系缺失、支持慈善事业力度有待加大、诚信竞争原则不足、员工劳动保护措施不力等方面。鉴于该现状,作者指出商业银行履行社会责任需要从多方面着手,
3、需要政府和社会的推动、相关法律及制度的制约、舆论的引导和监督,更需要商业银行以完善治理结构为契机,加强自我约束,严格内部自律机制,使其符合企业社会责任规范。商业银行社会责任评价指标体系既可为公正评价商业银行社会责任的状况提供客观依据,也是商业银行改善其社会责任表现的行动指南。对于商业银行自身来说,积极履行企业社会责任,也是提高竞争力、提升企业价值的需要。从国外相关实践来看,企业履行社会责任所产生的积极作用占了主要方面。虽然我国的商业银行在实践企业社会责任方面也取得了一些成效,但远远不及发达国家金融机构的表现与成果。如何切实加强我国银行业的“软实力”建设,把建设企业社会责任纳入发展战略已经成为当
4、务之急。本文介绍了目前其它国家银行履行社会责任的相关情况,通过对当前我国商业银行履行社会责任的现状及原因分析,阐述了我国商业银行承担社会责任的重要意义,及就如何更好地推动我国商业银行全面履行社会责任提出了建设性意见。关键词:商业银行;社会责任;评价体系The research and application on the social responsibility of the commercial bank evaluation system Abstract: Commercial Banks social responsibility mainly refers to the comme
5、rcial bank for its stakeholders to assume the economic, legal, ethical and charitable responsibilities. To fulfill their social responsibility is the modern commercial bank sign of maturity, but also improve the commercial banks corporate governance mechanism is the important measure. Chinas commerc
6、ial banks in carrying out social responsibility compared with foreign commercial banks still have very big difference, mainly reflected in the social responsibility idea is thin, lack of related management objectives, to support a charity is inadequate, labor protection measures ineffective, competi
7、tion in good faith principle is insufficient and so on. In view of this, the author points out that commercial banks to fulfill social responsibility requires multiple forces, the government and society should push, the legal system and external force, public opinion supervision and guidance, more c
8、ommercial banks internal self-discipline mechanism, in order to perfect the governance structure for chance, strengthen ego tie, make its accord with enterprise society responsibility standard. The social responsibility of the commercial bank evaluation index system can provide a fair evaluation of
9、commercial banks social responsibility status provides the objective basis, but also the commercial banks to improve their social responsibility action guide. For the commercial banks, and actively fulfill the social responsibility of the enterprise, and improve the competence, enhance corporate val
10、ue needs. How to strengthen the banking of our country s soft power construction, the construction of corporate social responsibility into development strategy have become a pressing matter of the moment. From the practice of foreign enterprises, to fulfill their social responsibilities to the posit
11、ive impact than the negative impact. Although at present our countrys commercial banks in the practice of corporate social responsibility has made some achievements, but compared with developed countries, financial institutions, and compared the results there are still many shortcomings. This paper
12、introduces the present situation of foreign banks to fulfill their social responsibility, elaborated our country commercial bank to assume social responsibility the significance, based on the social responsibility of Chinas commercial banks present situation and the reason analysis, how to better pr
13、omote our country commercial bank to fulfill social responsibility and puts forward related suggestions.Key words: Commercial Bank; social responsibility; evaluation system第一章 绪 论1.1 研究背景与研究意义1.1.1 研究背景商业银行作为一种特殊的企业,他们的产品和品牌以及提供的金融服务同样受到市场、客户的检验,社会公众的认可。虽然商业银行自身没有义务参与直接宏观调控,但是在市场机制为基础的货币需求和投放的环境下,中央
14、银行在运作其宏观调控手段(即存款准备金、再贴现政策和公开市场业务)时,商业银行成为直接的调控对象和调控信号的最主要传递环节。商业银行对中央银行的调控手段反应最灵敏。为此,商业银行在调整自身运营中,客观上履行了其特殊的社会责任。为此,商业银行的高管层在取得成绩时,在制定战略发展时,应该明确在自身经营发展中应体现和承担的社会责任,把应承担的社会责任放在重要的位置上。同时,商业银行积极承担社会责任,对其自身发展也具有重要意义。因此,商业银行积极履行企业社会责任既符合国家和社会利益,也是自身发展的需要。然而,目前国内还没有商业银行履行社会责任优劣的评判标准,商业银行不清楚哪些方面做得好,哪些方面存在不
15、足需要强化和加强,这阻碍了商业银行社会责任的实践能力。因此,有必要建立我国商业银行社会责任评价指标体系,以全面综合评价商业银行履行企业社会责任状况,从而帮助商业银行更好地履行企业社会责任。本文在构建指标体系原则的指导下,从商业银行对其利益相关者承担社会责任的角度,结合商业银行的行业特点以及中国的国情,设计含有股东、客户、员工、政府、社区、环境和监管机构等7 个方面的一级指标和21 个二级指标、具有递阶层次结构的商业银行社会责任评价指标体系,并利用层次分析法确定不同子目标和指标的权重,以全面而科学地反映和评价商业银行履行社会责任的行为。1.1.2 研究意义商业银行作为经营货币的特殊企业,其信用提
16、供者地位决定了积极履行企业社会责任具有重要意义。首先,商业银行的企业社会责任价值观和实际表现对其服务的客户或其它行业的企业也具有一种较强的“辐射”效应,如商业银行可以通过其绿色信贷发放政策,拒绝给污染不达标企业发放贷款,直接或间接地影响整个国家加工制造业等行业企业的健康发展。其次,商业银行企业社会责任的表现对整个国家经济和社会的稳定、健康发展具有特别重要的影响力,如商业银行的重大违规经营行为(如盲目大量发放贷款,带来不可控制的乘数效应或信贷风险)可能导致通货膨胀和经济危机的发生。当前,企业的社会责任已成为社会日益关注的问题。商业银行作为特殊的金融企业,对于一国经济发展的重要影响不言而喻,其社会
17、责任更是一个值得关注的问题。1.2 论文文献综述1.2.1 国外研究文献综述1990年,美国创建第一个符合社会和环境标准的股票指数多米尼社会责任投资指数,面向投资者。它是评估企业在环境、多元化、员工关系、人权、社区关系以及产品质量和安全七个维度的内容。1995年,美国加州大学环境管理和科学部顾问Tachi Kiuchign与美国环境保护家Bill Shirman创立了Future500。Future500目标是协调经济、社会和环境三者利益关系,使经济效益同时能促进环境和社会效益。1999年颁布了道琼斯可持续发展指数,由可持续发展方面领先的公司所构成的指数,关注企业发展对环保、社会和经济发展的三
18、重影响,并在企业财务报告中加以衡量和表述。2000年前后,世界的政治、经济格局发生了巨大变化,新兴工业化国家的起飞导致发达国家在传统产品的国际市场上失去优势,在诸多领域,新兴工业化国家已成为发达国家的竞争对手,在国际商品市场上,廉价的劳动密集型产品制造国将其大量廉价产品出口到发达国家市场,冲击发达国家国内市场。在这一背景下,美欧等发达国家把劳工标准同其对发展中国家实施的普遍优惠制度挂钩。在政府的首肯和支持下,SA8000(Social Accountability8000 International Standard)成为全球第一个可用于第三方认证的社会责任管理体系标准,适用于各个国家,各个行
19、业和企业。SA8000标准对童工、强迫劳动、安全卫生、结社自由和集体谈判权、歧视、惩罚性措施、工作时间、工资报酬8个方面作出规范性要求。2002年10月世界银行下属的国际金融公司和荷兰银行,在伦敦召开的国际知名商业银行会议上,提出的一项企业贷款准则。这项准则要求金融机构在向一个项目投资时,要对该项目可能对环境和社会的影响进行综合评估,并且利用金融杠杆促进该项目在环境保护以及周围社会和谐发展方面发挥积极作用,由此出现赤道原则(the Equator Principles,简称EPs) 这一非官方规定的、由世界主要金融机构根据国际金融公司的政策和指南制定的、旨在管理和发展与项目融资有关的社会和环境
20、问题的一套自愿性原则。宣布实行赤道原则的银行必须制定与该原则相一致的内部政策和程序,并对项目融资中的环境和社会问题尽到审慎性审核调查义务,只有在项目发起人能够证明项目在执行中会对社会和环境负责并会遵守赤道原则的情况下,才对项目提供融资。现在,赤道原则已经成为国际项目融资的行业标准、国际惯例和全球金融机构的企业社会责任基准。1.2.2 国内研究文献综述我国企业社会责任评价方面的研究较晚,但进展顺利,取得一定的成果。例如,中国学者李立清(2005)在SA8000的基础上增设了商业道德和社会公益行为两类评价因素,设计了包含13个子因素,38个三级指标的评价指标体系。金琣(2006)等通过对986家企
21、业的CSR调查显示,最能体现中国CSR的三个指标为:生产性环保支出、劳工社会保障投入以及纳税额。目前,目前具有较大影响力的是中国纺织工业协会于2005年制定的中国纺织企业社会责任管理体系(CSC9000T)以及北京大学民营经济研究院开展的“中国企业社会责任调查2006”。与赤道原则类似的,是绿色信贷在我国金融业的实施。(1)CSC9000T(China Social Compliance 9000 for Textile Industry)即中国纺织企业社会责任管理体系,是由中国纺织工业协会于2005年组织纺织企业参与制定的、用来规范中国纺织企业社会责任的管理体系。CSC9000T对管理体系、
22、劳动合同、童工、强迫或强制劳动、工作时间、酬劳与福利、工会组织与集体谈判、歧视、骚扰与虐待、职业健康与安全10个方面作出了具体要求,其核心是建立以人为本的社会责任管理体系,切实保护员工的合法权益。(2)中国企业社会责任调查2006。北京大学民营经济研究院依据其科研成果中国企业社会责任评价体系,开展了国内首个向全国所有企业开展的企业社会责任大型调查“中国企业社会责任调查2006”。评价体系将企业社会责任的主要指标划分为:股东权益、社会经济、员工权益、法律责任、诚信经营、公益责任和环境保护。(3)绿色信贷。绿色信贷(green- credit policy)是环保总局、人民银行、银监会三部门为了遏
23、制高耗能高污染产业的盲目扩张,于2007年7月30日联合提出的一项全新的信贷政策关于落实环境保护政策法规防范信贷风险的意见。绿色信贷旨在通过在金融信贷领域确立环境准入门槛,切断高耗能、高污染行业无序发展和盲目扩张的资金来源,同时通过信贷发放进行产业结构调整。以上介绍的国际和国内社会责任评价标准或体系在内容上比较注重完备性,这就导致对行业的特征不加区分,难以体现行业的责任特性;赤道原则或者绿色信贷是对贷款发放作出的社会和环境标准,不能全面评价商业银行社会责任履行情况。因此,有必要结合银行业特征,系统构建我国商业银行社会责任评价指标体系。1.3 研究目标和研究内容 研究的目标是评价指标的筛选,指标
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