某集团公司财务相关业务流程.docx

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1、XXXX集团财务相关业务流程财务部管理流程目录序号流程项目流程序号流程名称1请款流程LC_财务请款_001_1_1采购请款流程（先付款后付货）2LC_财务请款_001_1_2采购请款流程（先发货后付款）3LC_财务请款_001_2日常请款流程4LC_财务请款_001_3日常请款核销流程5LC_财务请款_001_4固定资产请款流程6销售回款流程LC_财务回款_002_1_1销售回款流程（先发货后回款）7LC_财务回款_002_1_2销售回款流程（先收款后发货）8票据、资料传递流程LC_财务票据及资料传递_003_1票据、资料传递流程9合同管理流程LC_财务合同管理_004_1合同汇签、存档流程1

2、0融资活动流程LC_财务融资活动_005_1融资活动流程11财务预算流程LC_财务预算_006_1资金使用计划流程流程目的：规范煤炭业务商品采购先付款后发货业务操作流程使用范围：煤炭业务商品采购先付款后发货业务流程中部门职责：1、 煤炭相关部门：提供经审核的采购计划2、 财务部：请款单的审核、通知付款、帐务处理、监督商品入库（票据流转）3、主管领导：授权范围内的审批、授权外的审核4、总裁：对采购计划、请款单审批流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单1提供的采购计划填列完整，充分考虑库存及市场需求情况 采购计划采购计划6请款单需附经审批的采购计划请款单请款单9会计主管作一级

3、复核，详细复核合同、所附要件，预付款情况等11财务部负责人全面审核并调剂资金流程控制点：（关键环节）1、 采购计划的提出2、 监督环节（票据传递的及时性）流程目的：规范煤炭业务商品采购先发货后付款业务操作流程使用范围：煤炭业务商品采购先发货后付款业务流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、 煤炭相关部门：提供采购计划、完成商品入库的票据传递2、 财务部：请款单的审核、通知付款、帐务处理、核实商品入库（票据流转）3、主管领导：授权范围内的审批、授权外的审核4、总裁：对采购计划、请款单审批流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单1提供的采购计划填列完整，充分考虑库存及市场需求情况

4、采购计划采购计划6根据商品到货情况并结合合同相关规定办理付款入库单请款单请款单9会计主管作一级复核，详细复核合同、所附要件，到货情况等4财务部负责人全面审核并调剂资金流程控制点：（关键环节）1、采购计划的提出2、验收请款环节（商品入库且符合合同要求）流程目的：规范除商品采购、固定资产采购以外的其它请款业务流程使用范围：集团各部门除商品采购、固定资产采购以外的日常请款流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、经办部门：填制请款单（所附要件足以支持其请款内容）2、财务部：请款单的审核、通知付款、帐务处理3、主管领导：授权范围业务内容的真实性、合理性4、总裁：超授权范围的审批流程说明：流程步骤流程工作内

5、容的简要描述重要输入重要输出表单1提供的要件翔实具体，能够支持请款内容请款单请款单5会计主管作初级复核7财务部负责人全面复核，调剂资金情况流程控制点：（关键环节）经办部门办理请款所提供的资料的完整性、明晰性流程目的：规范日常请款核销事项流程使用范围：相关部门日常请款核销业务流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、集团相关部门：按规定要求填列报销单2、财务部：报销单的审核、核实挂账情况、帐务处理3、主管领导：授权范围业务内容的真实性、合理性4、总裁：超授权范围的审批流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单1按规定要求填列报销单，做到一事一清报销单报销单3会计主管进行初步复核，如

6、与原请款不符须转出纳办理款项收付5财务部负责人进行全面复核流程控制点：（关键环节）申请阶段（报销单填列规范、完整）流程目的：规范固定资产采购事项流程使用范围：集团各部门固定资产（单位价值2000元以上的房屋、车辆、电子设备等）采购流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、使用部门：提出申请（大型固定资产附可研报告、小型附请购单）、到货验收2、财务部：核价、请款审核、付款、帐务处理3、行政部：询价、选定供应商、办理请款、验收事项4、主管领导：审核各主管部门采购固定资产业务5、总裁/采购委员会：固定资产采购业务的最终审批流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单1使用部门须提供可行报

7、告（采购申请单）说明采购的必要性、相关指标可行报告/采购申请单可行报告/采购申请单6按需采购产品的品质选定三家以上供应商并确定各自最低成交价格询价报告7对提供的供应商报价进行审核或其它合理途径进行核价核价意见21对已购入或已完工的固定资产由使用部门和采购部门共同验收验收报告/入库单验收报告/入库单流程控制点：（关键环节）1、提出部门：提出的内容明确、具体，要考虑必要性和效益性2、采购部门：选定供应商和价格洽谈（要做到货比三家，同质价格最低的原则）3、验收环节：流程目的：规范先发货后回款的销售业务流程流程使用范围：煤炭业务先发货后回款的销售业务流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、 煤炭相关部门

8、：依据合同提出发货申请书2、 煤炭管理部：审核发货申请、提出结算申请3、财务部：依据合同及票据情况审核开票，办理收款、帐务处理3、 主管领导：授权范围内审批4、 总裁：超授权审批流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单6结算申请单应包含合同量、累计发货量、结算数量、单价、金额等要素发货情况结算申请单结算申请单5相关票据传递必须及时出库单出库单8会计主管进行初级复核10财务部负责人全面复核流程控制点：（关键环节）1、结算申请单的提出3、 票据的传递环节备注：本流程主要适用煤炭销售回款业务流程目的：规范销售回款（先收款后发货）业务的相关流程流程使用范围：煤炭销售回款（先收款后发

9、货）业务流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、 相关部门：依据合同、提出发货申请、票据传递2、 煤炭管理部：审核、协助收款、最终结算2、财务部：依据合同及票据情况审核开票，办理收款、帐务处理3、主管领导：审批结算申请书流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单1结算申请单应包含合同量、已收款金额、累计发货量、结算数量、单价、金额等要素收款情况结算申请单结算申请单4是否按合同规定收取货款，收款后方可发货收款进帐单8会计主管进行初级复核12根据实际发货情况与客户进行结算工作，款项多退少补14结算后涉及款项收支的待结算后进行帐务处理，不涉及资金的直接进行帐务处理流程控制点：（关键环

10、节）1、收款环节2、发货环节（票据传递）4、 结算环节备注：本流程主要适用煤炭销售回款业务。流程目的：规范煤炭相关部门业务票据流转程序流程使用范围：煤炭相关部门的业务票据流转流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、各办事处/人员：按规定要求按时、保质上报 、月末对帐2、煤炭管理部：收集整理登记票据、及时传递票据、对帐3、财务部：登记、审核、结账、报表流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单1各办事处/人员于次日将前一日的日报表转至管理部部，外地15日邮寄一次出入库票入、出库单，月末汇总报表入、出库单，月末汇总报表2管理部收集、整理、登记后转入财务部6财务部按月汇总上报财务部负

11、责人审核库存商品收发存月报表7月末办事处、管理部、财务部进行帐面结存进行核对流程控制点：（关键环节）1、票据收集环节（做到及时、准确、完整）2、月末对帐：保证账面结存相符流程目的：规范业务合同签订、流转、存档等相关事宜流程使用范围：煤炭业务类合同流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、起草部门：根据业务内容起草合同条款、修订合同条款2、财务部：着重审核结算方式、价格等要素3、 主管领导：进行审批或审核4、 总裁：对超授权合同审批流程控制点：（关键环节）1、 合同起草2、 各职能部门汇签环节流程目的：规范各产业融资活动的相关事项流程使用范围：各产业的融资业务流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、相

12、关部门：根据各业务性质编制年度经营计划（月度经营计划）2、财务部：依据经营计划测算资金需用量、融资方案的实施3、主管领导：审核资金需用量测算，根据实际情况确定融资方案4、总裁/执委会：融资方案审批流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单1各业务单元提供经审批核准的经营计划年度（月度）经营计划年度（月度）经营计划2收集资料测算资金需用量资金需用量测算表5主管领导确定具体融资方案7财务部具体实施融资方案，收集准备资料8主管领导全程跟踪落实具体方案的实施过程流程控制点：（关键环节）1、 经营指标的确定2、 资金需用量的测算3、 融资方案的确定流程目的：规范各部门资金使用情况流程流程使用范围：月度、年度资金使用计划的制定和日常请款的审核流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、各部门：编制年度、月度资金使用计划，计划外事项特批2、财务部：汇总平衡各部门资金使用计划，审核付款3、主管领导：审核资金使用计划及计划外资金4、总裁：审批资金使用计划及计划外资金流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单1各部门须按上年实际支出情况合理估计本年各项费用并分解到月4财务部按各部门上报的资金使用计划按业务汇总部门资金使用计划业务汇总资金使用计划10财务严格按资金计划审批，计划外的应进行特批流程控制点：（关键环节）1、 部门编制环节2、 实施控制环节