某大型生产企业固定资产管理制度.docx

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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第26页 共26页管理文件和管理程序Administration Document & Management Procedure页号:Page:1/4标准管理程序Standard Management Procedure起草人: Drafted by:日期:Date:审核人:ReViewed by:日期:Date:固定资产管理制度批准人:Approved by:日期:Date:SMP-HM 023 00执行日期:Executive Date:签名:Sign:分发部门：总经理、副总经理、公司各部门修订号:Rev.No.批准日期:A

2、pproved Date执行日期:Implement Date变更记载:History:变更原因:Rationale:变更目的:Objective:SMP-HM 023 00页号 Page:2/41. 目的 Purpose:为加强固定资产管理工作，提高资产利用率和完好率，降低管理成本，明确固定资产的管理责任，特制订本制度。2. 范围 Scope:本规定适用于公司所拥有和使用的具有一定实物形态、价值较高、使用期限较长、不易损耗的所有动产和不动产，公司各资产使用部门。3. 程序Procedure：3.1固定资产定义3.1.1会计定义：是指公司使用期限超过一年且单位价值2000元以上的房屋、建筑物、

3、机器、机械、运输工具及其他与生产经营管理有关的设备、器具、工具等。此外，单位价值2000元以下，使用期限2年以上的属于主要设备的其他资产也应作为固定资产；3.1.2管理定义：是指公司所拥有的具有一定实物形态、价值较高、使用期限较长、不易损耗的所有动产和不动产，应包括会计定义的所有固定资产。未计入财务固定资产账务的耐用品也应视同固定资产进行管理。3.1.3 公司固定资产管理按其管理定义执行。3.2固定资产分类3.2.1按固定资产类别分为五类3.2.1.1房屋及建筑物:指公司范围内房屋、建筑物（包括地下的各种水、电、气管道设施、厂区道路、绿化工程等）；3.2.1.2机械设备：指机器、机械及其他与生

4、产经营管理有关的设备、器具、工具等；3.2.1.3运输设备：指运输工具；3.2.1.4电子设备：指应用各种电子技术发挥作用的设备，包括计算机等办公辅助设备和服务器等信息化设备；3.2.1.5其他资产：指不属于以上各类的固定资产。3.2.2按固定资产使用用途分三类：分别为管理用、生产用和研发用固定资产。3.3固定资产管理原则3.3.1公司固定资产管理实行“统一增、调，分类管理，归口使用”的原则。SMP-HM 023 00页号 Page:3/43.3.2统一增、调，指固定资产增加、内部调拨，严格按照物资采购、调拨程序统一管理。3.3.2分类管理，指按资产类别对资产管理部门（分部）进行职能分工，明确

5、责任。3.3.2.1公司行政部办公室负责公司所有房屋及建筑物类、运输设备类及管理用和生产用办公类资产和其他类资产的管理；并负责办理土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后的产权登记工作；3.3.2.2公司行政部信息中心负责公司所有（含研究用）电子设备类资产的管理；3.3.2.3公司工程设备部负责生产用机械设备类资产的管理；3.3.2.4研发中心分部负责研究用机械设备类、办公类资产和其他类资产的管理。3.3.2.5各固定资产管理部门（分部）应设专职或兼职管理员，负责固定资产具体管理。3.3.3归口使用，指公司内各部门（组）对其使用的固定资产负责日常管理责任。各固定资产使用部门（组）对本部门（组）使

6、用的资产负领导责任。各资产的直接使用和操作人员对该资产负直接管理责任。4. 固定资产控制与管理4.1建立管理台账4.1.1新增固定资产的，到货后，使用部门、采购部门、管理部门等应派员会同验收，填写资产验收证明并移交使用部门使用；同时资产验收证明代移交手续。凭资产验收证明，管理部门按照固定资产类别、名称、规格型号、使用部门、存放地点等信息，并统一编号，编制固定资产目录，建立固定资产台账和档案。4.1.2管理部门按年和使用部门核对，以确保账实相符。4.1.3管理部门应根据已登记固定资产的存续状态（如调拨、处置、报废等）进行及时修定和补充台账信息。4.1.4管理部门会同财务部门每年对公司所有固定资产

7、进行盘点。与账面不符时应及时查明原因和报告，及时进行处理。4.1.5固定资产在达到使用寿命以后，可经公司副总经理及以上领导同意后申请出售或者报废。报废需由设备管理部门和财务部门联合打出设备报废申请单（附表1）经相关领导签字后由行政部按照废品处理。4.1.6因设备类资产种类多、数量大，应专门建立设备资产台账，本功能在公司ERP系统的设备管理模块中实现。并由财务部人员对该模块进行日常维护。SMP-HM 023 00页号 Page:4/44.1.7资产编号规则具体参照固定资产设备分类编号规定（附表2）。4.2固定资产的会计管理4.2.1财务部负责建立固定资产财务账簿，并对固定资产价值进行统一核算，实

8、施财务监督。4.2.2财务部按月与管理部门核对，通知管理部门对有关设备资产进行固定资产转固处理。4.2.3财务部应会同资产管理部门每年对公司所有固定资产进行清查盘点，与账面不符或者需要报废的，凭管理部门报批的处理意见及时进行账务处理。4.2.4财务部配合总部做好公司资产的定期保险工作。4.3其他管理信息 4.3.1各部门员工调动或离职，应在办理工作移交的同时，办理原使用固定资产的移交手续时在 “离职单”上将原领用或保管的固定资产进行移交，并经部门经理签字确认后到相应资产管理部门办理手续。5.本规定未尽事宜或对其中条款解释，以行政部的书面说明为准。6. 本规定自总经理批准、发文之日起生效。固定资

9、产报废申请表（一式三份）填表部门： 财产编号： 填表日期：资产名称规格型号购入时间数 量存放地点使用年限单 价金 额报废金额申报原因申请人： 年 月 日实物主管部门意见 部门领导： 年 月 日维修意见部门领导： 年 月 日财务部意见财务经理： 年 月 日领导意见总（副）总经理： 年 月 日备注申请部门、财务部、行政后勤部各留存1份固定资产设备分类编号表大类中类123车 床钻 床镗 床小类12345678901234567890123456789001金属切削设备仪表车床自动车床半自动车床六角车床曲轴车床普通车床立式车床其它车床深孔钻床摇臂钻床立式钻床其它钻床深孔镗床座标镗床立式镗床卧式镗床金刚

10、石镗床镗缸机中类456磨 床齿轮加工机床螺纹加工机床小类123456789012345678901234567890外圆磨床内圆磨床无心磨床座标磨床工具磨床平面磨床导轨磨床曲轴磨床其它磨床车齿轮锥齿轮加工机床滚齿机剔齿机衍齿机插齿机其它齿轮加工机床套丝机攻丝机螺纹车床螺纹磨螺纹铣其它螺纹加工机床中类789铣 床刨 床锯 床小类123456789012345678901234567890单臂及单柱铣床龙门及双柱铣床平面及端面铣床仿形铣床立式铣床卧式铣床工具铣床其它铣床单臂刨床龙门刨床牛头刨床刨边机刨模机其它刨床切断机床带锯机床圆锯机床弓锯机床其它锯床中类0其它金属切削机床小类1234567890

11、12345678901234567890砂轮机其它金属切削机床固定资产设备分类编号表大类中类123锻 锤压 力 机锻 造 机小类12345678901234567890123456789002锻压设备蒸汽空气自由锻锤蒸汽空气模锻锤空气锤夹板锤皮带锤弹簧锤其它锻锤水压机油压机曲轴压力机偏心压力机磨擦压力机手动压力机其它压力机水平分模锻机垂直分模锻机轮转锻机其它锻造机中类456碾 压 机冷 冲 机剪 切 机小类123456789012345678901234567890碾板机型材碾压机旋压机其它碾压机自动冷镦机自动制钉机其它冷冲机板料直线剪切机鳄鱼式剪切机型钢剪切机板料曲线剪切机手剪床联合冲剪机其

12、它剪切机中类789整 形 机弹 簧 加 工 机小类123456789012345678901234567890板料弯曲机板料校平机卷边机型材校平机其它整形机卷簧机弹簧成型机弹簧加箍机缓冲弹簧压力机其它弹簧加工机中类0其 它 锻 压 设 备小类123456789012345678901234567890拔丝机其它锻压设备固定资产设备分类编号表大类中类123起 重 机卷 扬 机传 送 机 械小类12345678901234567890123456789003起重运输设备桥式起重机电动葫芦单轨吊车移动式起重机桅杆式起重机回臂式起重机其它起重机蒸汽卷扬机电动卷扬机气动卷扬机手动卷扬机其它卷扬机皮带运输

13、机螺旋运输机斗式运输机滚道运输机链板式运输机其它传送机械中类456升 降 机移 车装 卸 机 械小类123456789012345678901234567890简易吊梯载客电梯载货电梯客货两用电梯其它升降机迁车台转车台其它移车叉车铲车汽车吊半截机其它装卸机械中类789减 速 装 置公 路 生 产 用 车 辆小类123456789012345678901234567890载货汽车自卸汽车槽车牵引车工具车电瓶车挂车其它公路生产用车辆中类0其 它 起 重 运 输 设 备小类123456789012345678901234567890其它起重运输设备固定资产设备分类编号表大类中类123锅 炉冷 冻 机

14、冷 冻 应 用 设 备小类12345678901234567890123456789004动力设备蒸汽水管锅炉蒸汽火管锅炉蒸汽水火管锅炉蒸汽燃油锅炉热水锅炉余热锅炉其它锅炉活塞式制冷压缩机离心式制冷压缩机螺杆式制冷压缩机吸收式制冷压缩机回转式制冷压缩机蒸汽喷射式冷冻机其它式冷冻机窗式空调机柜式空调机降温去湿机空调箱冷库冰箱冷饮制作机其它冷冻应用设备中类456气 体 压 缩 机真 空 泵风 机小类123456789012345678901234567890活塞式空气压缩机离心式透平压缩机螺杆式回转压缩机氢气压缩机氮气压缩机其它气体压缩机往复式真空泵旋片式真空泵滑阀式真空泵罗茨式真空泵喷射式真空泵

15、水环式真空泵其它式真空泵离心通风机耐腐蚀离心风机离心鼓风机轴流风机罗茨风机其它风机中类789离 心 清 水 泵离 心 耐 腐 蚀 泵离心杂质或往复泵小类123456789012345678901234567890单级离心泵多级离心泵深井泵潜水泵冷凝泵不锈钢泵饮料泵其它离心清水泵金属耐腐蚀泵塑料耐腐蚀泵陶瓷耐腐蚀泵玻璃钢耐腐蚀泵液下耐腐蚀泵其它离心耐腐蚀泵污水泵渣浆泵胶泵电动往复泵试压泵蒸汽泵其它类式泵中类0其 它 动 力 设 备小类123456789012345678901234567890其它动力设备固定资产设备分类编号表大类中类123变压器 配电设备发电机小类123456789012345

16、67890123456789005电器设备电力变压器电炉变压器试验变压器整流变压器调压器高压电动机专用电渣溶炼变压器稳压器其它变压器高压配电柜盘屏低压配电柜盘屏动力配电柜盘屏照明配电柜盘屏控制起动柜盘屏高低电力电容器高压油开关高压电流互感器高压电压互感器其它配电设备蒸汽发电机火力发电机水力发电机其它发电机中类456电动机输电线路变频、高频交流设备小类123456789012345678901234567890鼠笼电动机绕线电动机电磁电动机滚筒电动机阀门电动机整流子电动机直流电动机其它电动机高压架空电路低压架空线路高压电缆线路低压电缆线路电讯电缆线路室内动力干线室内照明干线其它输电线路高频电加工

17、设备中频电加工设备 频率变频设备交变直供电设备直流充电设备其它变高频交流设备中类789电器试验设备焊切设备小类123456789012345678901234567890直流耐压试验设备交流耐压试验设备大电流试验设备电机试验设备其它电器试验设备直流电焊机交流电焊机点焊机对焊机缝焊机氩弧焊机其它焊切设备中类0其它电器设备小类123456789012345678901234567890电源装置其它电器设备固定资产设备分类编号表大类中类123长 度 仪 器热 学 仪 器力 学 仪 器小类12345678901234567890123456789006计量器具线纹仪器端度仪器角度仪器平面度仪器光洁度仪

18、器齿轮度仪器其它长度仪器温度仪器湿度仪器热量仪器热流量仪器热辐射仪器溶点测定仪其它热学仪器质量仪器重量仪器容量仪器压力仪器转速仪器速度仪器流量仪器加速度仪器密度仪器硬度及其它仪器中类456电 磁 仪 器光 学 仪 器无 线 电 仪 器小类123456789012345678901234567890电压仪器电流仪器电阻仪器电容仪器电感仪器电功率仪器磁参数仪器其它电磁仪器光强度测量仪器色温仪器照度仪器光辐射仪器感光度仪器光通量仪器亮度仪器爆光量仪器色度仪器功率能量及其它电压仪器功率能量仪器阻抗仪器电容仪器电感仪器电阻仪器相位差测量仪噪声系数仪调制度仪器脉冲及其它无线仪中类789化 学 仪 器声 学

19、 仪 器时 间、频 率 仪 器小类123456789012345678901234567890成份分析仪器酸碱度仪器电导仪器光谱仪器粘度仪器标准物质其它化学仪器声压仪器声功率仪器声强度仪器其它声学仪器时间测量仪器频率测量仪器其它时间频率仪器中类0电离辐射仪器或其它计量仪器小类123456789012345678901234567890强度仪器活度仪器通量仪器照射量仪器其它计量器具固定资产设备分类编号表大类中类123医 疗 卫 生 设 备消 防 设 备厨 房 设 备小类12345678901234567890123456789008办公及生活设备医疗设备化验设备卫生设备救护车其它医疗卫生齐备手抬

20、泵灭火器消防车其它消防设备摇面机面包机绞肉机食品烤箱蒸饭箱和面机其它厨房设备中类456办 公 设 备宣 传 设 备电 子 设 备小类123456789012345678901234567890传真机复印机打字机晒图机其它办公设备电视机摄像机录像机投影机幻灯机音响设备其它宣传设备电话交换机考勤机对讲机电子钟其它电子设备中类789办 公 车 辆小类123456789012345678901234567890大客车面包车小轿车摩托车其它办公车中类0其它办公及生活设备小类123456789012345678901234567890草坪机健身器其它设备固定资产设备分类编号表大类中类123木 工 机 械动

21、 力 管 道土 建 机 械小类12345678901234567890123456789009其它通用设备木工锯床木工刨床钻孔榫槽机木工车床木工铣床其它木工机械 物料管道蒸汽管道冷冻管道空气管道煤气管道氧气管道氮气管道上水管道回水管道其它动力管道推土机挖掘机混凝土搅拌机混凝凝土振动机灰浆机打夯机其它土建机械中类456印 刷 机 械破 碎 机 械制 纯 水 设 备小类123456789012345678901234567890制版机械钳锅印刷机立式凸版印机四开一回转台印刷机装钉机磨刀机其它印刷机锤式破碎机鳄式破碎机圆锥破碎机棒磨机其它破碎机械电凝聚设备机械过滤机电渗析设备反渗析设备离子交换机蒸馏

22、水机活性碳过滤设备其它制纯水设备中类789环 境 保 护 设 备油 处 理 设 备电子计算机及辅助设备小类123456789012345678901234567890污水处理设备废气处理设备废渣处理设备噪音处理设备粉尘治理设备空气净化设备空气淋浴设备焚烧炉其它环境保护设备离心分离机滤油器油棉压机再生油装置加油机其它油处理设备大型计算机小型计算机微型计算机终端机显示器磁盘机磁带机流带机绘图机其它电子计算机等中类0其 它 通 用 设 备小类123456789012345678901234567890其它通用设备固定资产设备分类编号表大类中类123空气过滤、净化设备反 应 设 备贮 罐小类12345

23、678901234567890123456789011原料药设备空气棉花过滤器空气金属过滤器风淋室超净工作台空气过滤器其它过滤净化高压釜中压釜中和罐提取罐化学反应罐其它反应设备带搅拌贮罐无搅拌贮罐箱槽桶其它贮罐中类456离 心 分 离 设 备过 滤 分 离 设 备干 燥 设 备小类123456789012345678901234567890上卸料三足式离心机下卸料三足式离心机套筒式离心机碟片式分离机卧式刮刀离心机上悬式离心机管式离心机冷冻离心机虹吸式离心机其它离心分离设备袋式过滤机真空过滤机板框式压滤机加压过滤器箱式压滤机其它过滤分离设备油热干燥机转筒干燥机真筒转筒干燥机气流干燥设备喷雾干燥设

24、备冷冻干燥设备双锥干燥设备真空干燥设备热风干燥设备其它干燥设备中类789蒸 发 设 备换 热 设 备塔 类 设 备小类123456789012345678901234567890列管式蒸发器刮板式蒸发器薄膜蒸发器离心薄膜蒸发器蒸发浓缩设备其它蒸发设备搪玻璃换热器金属列管换热器盘管式换热器套筒式换热器板式换热器螺旋板换热器碟片换热器喷淋换热器凉水塔其它换热设备泡罩式塔填料式塔浮阀式塔筛板式塔反应塔其它塔类设备中类0其它原料药及粉碎设备小类123456789012345678901234567890其它设备固定资产设备分类编号表大类中类123水 针 设 备片 剂 设 备粉 针 剂 设 备小类123

25、45678901234567890123456789012制剂设备安瓶割园机洗瓶机甩水机烘干隧道灌封洗灌封联动机安瓶印字机灯检机超声波洗瓶机其它水针机剂设备筛粉机混合机沸腾干燥机制粒机压片机糖衣机药片印字机其它片剂设备理瓶机烘干隧道推瓶机冷冻干燥机分装机封口机落塞机轧盖机其它粉针制剂设备中类56大 输 液 设 备硬 胶 囊 设 备软 胶 囊 设 备小类123456789012345678901234567890洗瓶机灌装机落塞机轧盖机贴签机灭菌设备灯检机其它大输液设备硬胶囊制造机填充机打字机印字机其它硬胶囊设备溶胶罐贮胶桶软胶囊制造机干燥机印字机其它软胶囊设备中类789酊 水 设 备膏 剂 设

26、 备小类123456789012345678901234567890洗瓶机液体灌装机落盖机旋盖机贴签机其它酊水齐备制管机印色机灌装机封口机其它膏剂设备中类0其 它 制 剂 设 备小类123456789012345678901234567890其它制剂设备固定资产设备分类编号表大类中类123粉 碎 机饮 片 设 备中 药 提 取 设 备小类12345678901234567890123456789013中药专业设备粉碎机粉碎机组球磨机电乳钵机角类铣削机过粉筛其它粉碎设备选药设备洗药设备润药设备脱核设备切药设备炒药设备饮片烘干设备其它饮片设备多能提取罐回流提取罐渗滤提取设备抽滤提取设备多能萃取塔可倾式反应锅双层锅其它中药提取设备中类456中 药 浓 缩 设 备中 药 干 燥 设 备蜜 丸 设 备小类123456789012345678901234567890真空浓缩罐真空减压浓缩罐三效浓缩设备球形真空浓缩罐其它中药浓缩设备真空干燥箱烘干箱烘干隧道微波干燥设备