滤波器工程项目建设投资简单估算法（工程管理）.docx

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1、泓域咨询/滤波器工程项目建设投资简单估算法滤波器工程项目建设投资简单估算法xx有限责任公司一、 项目名称及项目单位项目名称：滤波器工程项目项目单位：xx有限责任公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xxx，占地面积约30.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 建设规模该项目总占地面积20000.00（折合约30.00亩），预计场区规划总建筑面积37475.88。其中：主体工程26029.62，仓储工程5633.32，行政办公及生活服务设施3989.84，公共工程1823.10。四、 项目建设进度结合该项目建设的实际

2、工作情况，xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14412.15万元，其中：建设投资11963.59万元，占项目总投资的83.01%；建设期利息174.25万元，占项目总投资的1.21%；流动资金2274.31万元，占项目总投资的15.78%。（二）建设投资构成本期项目建设投资11963.59万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用10287.17

3、万元，工程建设其他费用1401.64万元，预备费274.78万元。六、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入28100.00万元，综合总成本费用21990.95万元，纳税总额2873.73万元，净利润4470.61万元，财务内部收益率25.49%，财务净现值7940.74万元，全部投资回收期5.08年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积20000.00约30.00亩1.1总建筑面积37475.88容积率1.871.2基底面积11800.00建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩379.502总投资万元1441

4、2.152.1建设投资万元11963.592.1.1工程费用万元10287.172.1.2工程建设其他费用万元1401.642.1.3预备费万元274.782.2建设期利息万元174.252.3流动资金万元2274.313资金筹措万元14412.153.1自筹资金万元7299.913.2银行贷款万元7112.244营业收入万元28100.00正常运营年份5总成本费用万元21990.956利润总额万元5960.817净利润万元4470.618所得税万元1490.209增值税万元1235.2910税金及附加万元148.2411纳税总额万元2873.7312工业增加值万元9635.4913盈亏平衡点

5、万元10785.98产值14回收期年5.08含建设期12个月15财务内部收益率25.49%所得税后16财务净现值万元7940.74所得税后七、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。八、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期

6、各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息174.25174.250.001.1.1期初借款余额7112.241.1.2当期借款7112.247112.240.001.1.3当期应计利息174.25174.250.001.1.4期末借款余额7112.247112.241.2其他融资费用1.3小计174.25174

7、.250.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计174.25174.250.00九、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目

8、投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。十、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分

9、项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1

10、年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成

11、本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账

12、款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产12810.4514781.2815766.7019708.381.1应收账款5764.706651.587095.028868.771.2存货4483.655173.455518.346897.931.2.1原辅材料1345.101552.041655.502069.381.2.2燃料动力67.2677.6082.78103.471.2.3在产品2062.482379.792538.443173.

13、051.2.4产成品1008.821164.021241.621552.031.3现金1024.841182.501261.341576.671.4预付账款1537.261773.761892.012365.012流动负债11332.1513075.5513947.2617434.072.1应付账款4079.584707.205021.026276.272.2预收账款7252.578368.358926.2411157.803流动资金1478.301705.731819.452274.314流动资金增加1478.30227.43113.72454.865铺底流动资金3843.134434.38

14、4730.015912.51十一、 比例估算法比例估算法可分为两种：（一）以拟建项目的设备购置费为基数进行估算该方法以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑工程费和安装工程费占设备购置费的百分比，求出相应的建筑工程费和安装工程费，再加上拟建项目的其他费用（包括工程建设其他费用和预备费等），其总和即为拟建项目的建设投资。（二）以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算该方法以拟建项目的工艺设备投资为基数，根据同类型的已建项目的有关统计资料，各专业工程（总图、土建、暖通、给排水、管道、电气、电信及自控等）占工艺设备投资（包括运杂费和安装费）的百分比，求出拟建项目各专业工程的投资，然后把

15、各部分投资（包括工艺设备投资）相加求和，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。十二、 系数估算法（一）朗格系数法该方法以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资。运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置）规模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，所以估算的准确度不高。（二）设备及厂房系数法该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上，其他专业工程的投资参照类似项目的统计资料。与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的

16、建设投资。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4553.775398.32335.0810287.171.1建筑工程费4553.774553.771.2设备购置费5398.325398.321.3安装工程费335.08335.082其他费用648.73648.733预备费274.78274.783.1基本预备费122.99122.993.2涨价预备费151.79151.794建设期利息174.25174.255合计11384.93十三、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实

17、际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资14412.15100.00%1.1建设投资11963.5983.01%1.1.1工程费用10287.1771.38%1.1.1.1建筑工程费4553.7731.60%1.1.1.2设备购置费5398.3237.46%1.1.1.3安装工程费335.082.32%1.1.2工程建设其他费用1401.649.73%1.1.2.1土地出让金752.915.22%1.1.2.2其他前期费用648.734.50%1.2.3预备费274.78

18、1.91%1.2.3.1基本预备费122.990.85%1.2.3.2涨价预备费151.791.05%1.2建设期利息174.251.21%1.3流动资金2274.3115.78%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资14412.15100.00%1.1建设投资11963.5983.01%1.2建设期利息174.251.21%1.3流动资金2274.3115.78%2资金筹措14412.15100.00%2.1项目资本金7299.9150.65%2.1.1用于建设投资4851.3533.66%2.1.2用于建设期利息174.251.21%2.1.3用于流动资金2274.3115.78%2.2债务资金7112.2449.35%2.2.1用于建设投资7112.2449.35%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金