【2022精编】《工业企业86财务会计基础模拟案例》(DOC48页.docx
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1、编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第48页 共48页工业企业86X财务会计基础模拟案例1 基本档案设置案例目的与要求:掌握企业在进行期初建账时,如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。上机案例内容:来 自cnshu精品资料网 最大学习库下载1.1 核算体系的建立1、启动系统管理操作方法:以“Admin”的身份进行注册。2、增设三位操作员:(权限 用户)参见书29页101 李方102 宋明兰103 王小平3、建立账套信息:(账套 建立)参见书17页1、 账套信息:账套号111,输入账套名称,启用日期为2007年1月。2、 单位信息:单位名称为“祥宇电脑公司”,
2、单位简称为“祥宇电脑”,税号为31022564372183、 核算类型:企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”科目预置语言为“中文简体”账套主管选“李方” 来 自cnshu精品资料网 最大学习库下载“按行业性质预置科目”4、 基础信息:存货不分类、客户及供应商均分类,没有外币核算。5、 编码方案:A 客户分类和供应商分类的编码方案为222B 部门编码的方案为22C结算方式的编码方案为2D其他编码项目保持不变 说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。6、 数据精度:保持系统默认设置. 说明:设置数据精度主要是为了核算更精确7、系统启用4、分配操作员权限:(权限权限)
3、参见书30页操作员宋明兰:会计操作员王小平:出纳来 自cnshu精品资料网 最大学习库下载5、各系统的启用 参见书40页核算体系建立后直接启用产品;或者启动企业应用平台,以账套主管001李方身份进行注册后启用产品。启用“总账”系统。启用日期为2007-01-01。6、帐套备份 (手工备份、自动备份) 参见书25、32页1.2 定义各项基础档案 可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案”,来增设下列档案。(一) 定义部门档案:(基础档案机构人员部门档案) 参见书43页部门编码部门名称部门编码部门名称部门编码部门名称01生产部02采购部03管理部0101生产一部0201采购一部0301财务部010
4、2生产二部0202采购二部04仓储部(二) 定义人员档案:(基础档案机构人员人员档案) 参见书44页部门编 码部门名称人员人员类别性别0201采购一部20001倪雪在职人员女0201采购一部20002王向在职人员男0301财务部30001宋明兰在职人员女04仓储部40001肖遥在职人员男(三) 定义客户分类:(基础档案客商信息客户分类) 参见书45页分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜(四) 定义客户档案:(基础档案客商信息客户档案) 参见书45页客户编码客户简称所属分类税 号开户银行账号0001华宏公司批发310003154工行1120002昌新贸易公司批发310108777中行
5、5670003精益公司专柜315000123建行1580004利氏公司代销315452453招行763(五) 定义供应商分类:(基础档案客商信息供应商分类) 参见书51页分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商03委外供应商04其他(六) 定义供应商档案:(基础档案客商信息供应商档案) 参见书52页供应商编码供应商简称所属分类税号属性YDGS益达公司原料供应商313546844货物XHGS兴华公司成品供应商310821385货物JCGS建昌公司成品供应商314825705货物FMSH泛美商行委外供应商318478228委外ADGS艾德公司其他310488008服务(七) 定义凭证类别(基础
6、档案财务凭证类别)参见书93页定义凭证类别为“记账凭证”(八) 定义结算方式:(基础档案收付结算结算方式)参见书96页编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算2 总账上机案例目的与要求:掌握企业在进行财务日常业务处理时,如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。来 自cnshu精品资料网 最大学习库下载2.1 基础档案设置进入设置页签:(1) 在“基础档案设置会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下:参见书74页科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向科目编码科目名称辅助账类型方向1001现金指定科目借4105制造费用借1002银行存款指定科目借410501 工资部门核算借100201 工
7、行存款指定科目借410502 福利费部门核算借100202 中行存款 指定科目借410503 电话费部门核算借1131应收账款客户往来借410504 折旧费部门核算借1133其他应收款个人往来借410505 办公费部门核算借1243库存商品借410599其他 借124301硬盘个借5101主营业务收入贷124302电脑(P3)台借510101 硬盘贷124303电脑(P4)台借510102 电脑(P3)贷1301待摊费用借510103电脑(P4)贷130101报刊费借5401主营业务成本借2121应付账款供应商往来贷540101硬盘借4101生产成本借540102 电脑(P3)借410101
8、直接材料项目核算借540103 电脑(P4)借410102 直接人工项目核算借5502管理费用借410103 制造费用借550201 工资部门核算借550202 福利费部门核算借550203 电话费部门核算借550204 折旧费部门核算借550205 办公费部门核算借550299 其他借1) 在“基础档案财务会计科目编辑指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”,“1002”为“银行存款总账科目”2) 在“基础档案财务会计科目编辑成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下;将“库存商品”科目下的明细科目复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。
9、3) 在“基础档案财务项目目录”菜单中设置项目目录如下 参见书87页A、 增加项目大类(点击增加按钮):大类名称:“生产成本”,选择“普通项目”,项目级次:12,项目结构为默认值。B 选择核算科目:410101、410102并点击“确认”按钮,C、 项目分类:1 自行开发项目 2. 委托开发项目 D、 项目目录(在维护中录入) 101 P3电脑产品 自行开发项目 102 P4电脑产品 自行开发项目 201 PX电脑产品 委托开发项目2.2 总账设置进入业务页签:1、选项中的参数修改 参见书64页在“总账设置选项凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、 “自动填补凭证断号
10、”“凭证编号方式-系统编号”参数。在“总账设置选项权限” 页签中选中“出纳凭证必须经由出纳签字”。“账簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。2、在“总账设置期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额(1)录入会计科目余额 参见书97页科目编码科目名称外币/单位方向期初余额科目编码科目名称外币/单位方向期初余额1001现金借6775.70217105应交资源税贷1002银行存款借159488.89217106应交所得税贷100201 工行存款借159488.89217107应交土地增值税贷1131应收账款借157600.002331专项应付款贷1133其他
11、应收款借3800.002341递延税款贷1141坏账准备贷788.003101实收资本(或股本)贷1500000.001211原材料借186894.97311102接受捐赠非现金资产准备贷1243库存商品借199976.00311107 其他资本公积贷124301硬盘借87976.003121盈余公积贷数量借3142.00312101 法定盈余公积贷124302电脑(P3)借112000.00312102 任意盈余公积贷数量借32.00312103 法定公益金贷1301待摊费用借642.00312106 利润归还投资贷130101报刊费借642.003131本年利润贷1401长期股权投资借31
12、41利润分配贷-120922.31140101 股票投资借314101 其他转入贷140102 其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借314103 提取法定公益金贷1501固定资产借1260680.00314111 转作资本(或股本)的普通股股利贷1502累计折旧贷197584.84314115 未分配利润贷-120922.311801无形资产借58500.004101生产成本借17165.742101短期借款贷200000.00410101 直接材料借155.002121应付账款贷276850.00410102 直接人工借15000.002153应付福利费贷102
13、22.77410103 制造费用借2010.742171应交税金贷-13000.005203补贴收入贷217102 未交增值税贷-13000.005301营业外收入贷(2)录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2006-11-13华宏公司销售商品借99600.002006-12-06昌新贸易公司销售商品借58000.00(3)录入119101其他应收款个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额2006-12-27采购一部倪雪出差借款借3800.00(4)录入2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2006-12-07兴华公司购买商品贷17685
14、0.002006-12-29泛美商行购买商品贷100000.00(5)项目目录期初都是项目101软件产品的余额注:期余额录入时,白色的界面直接录入会计科目的数据;灰色的界面不需录入会计科目数据,是自动计算的;淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后,请试算平衡,对账。2.3 总账日常操作1、填制凭证 (“财务会计总账凭证填制凭证”)参见书105页1月4日提取现金10000元借:现金 10000.00贷:银行存款工行存款 10000.001月5日采购一部倪雪报销差旅费3600元,交还现金200元借:管理费用差旅费 (采购一部) 3600.00 现金 200.00贷:其
15、他应收款(倪雪) 3800.001月7日业务一部支付业务招待费1200元,转账支票号:205借:管理费用其他 1200.00贷:银行存款工行存款 1200.001月13日,收到华宏公司转账支票1张,面值99600,用以归还货款借:银行存款工行存款 99600.00贷:应收账款(华宏公司) 99600.001月14日,归还欠泛美商行部分货款100000元,转账支票号为201借:应付账款(泛美商行) 100000.00贷:银行存款工行存款 100000.001月16日,向利氏公司售出电脑(P3)25台,单价4220元,货税款尚未收到(适用税率13%)借:应收账款(利氏公司) 105500.00贷:
16、主营业务收入电脑(P3) 91785.00 应交税金应交增值税销项税 13715.001月19日,市场部宋佳从艾德公司购入硬盘100个,单价133元,货税款暂欠,商品已验收库(适用税率13%)借:库存商品硬盘 13300.00应交税金应交增值税进项税 1729.00货:应付账款(艾德公司) 15029.001月20日收到宏达集团投资资金82750元借:银行存款中行存款 82750.00贷:实收资金(或股本) 82750.00 (9)该公司管理部门固定每月底报销电话费用,故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门,以辅助项快速录入方式填制该凭证。仓储部:500,生产一部:900,采购一部:7
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