沈阳关于成立金属加工机床公司可行性报告（参考模板）.docx

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1、泓域咨询 /沈阳关于成立金属加工机床公司可行性报告沈阳关于成立金属加工机床公司可行性报告xxx投资管理公司目录第一章 筹建公司基本信息8一、 公司名称8二、 注册资本8三、 注册地址8四、 主要经营范围8五、 主要股东8公司合并资产负债表主要数据9公司合并利润表主要数据9公司合并资产负债表主要数据11公司合并利润表主要数据11六、 项目概况11第二章 项目背景分析15一、 行业规模15二、 行业的上下游情况15三、 项目实施的必要性18第三章 公司筹建方案20一、 公司经营宗旨20二、 公司的目标、主要职责20三、 公司组建方式21四、 公司管理体制21五、 部门职责及权限22六、 核心人员介

2、绍26七、 财务会计制度27第四章 市场分析34一、 影响行业发展的有利和不利因素34二、 影响行业发展的有利和不利因素35三、 进入本行业的主要壁垒37第五章 发展规划分析40一、 公司发展规划40二、 保障措施41第六章 法人治理结构43一、 股东权利及义务43二、 董事45三、 高级管理人员50四、 监事52第七章 环境影响分析53一、 编制依据53二、 环境影响合理性分析54三、 建设期大气环境影响分析55四、 建设期水环境影响分析58五、 建设期固体废弃物环境影响分析58六、 建设期声环境影响分析59七、 营运期环境影响60八、 环境管理分析61九、 结论及建议63第八章 选址方案分

3、析65一、 项目选址原则65二、 建设区基本情况65三、 创新驱动发展68四、 社会经济发展目标71五、 产业发展方向73六、 项目选址综合评价74第九章 风险风险及应对措施75一、 项目风险分析75二、 公司竞争劣势78第十章 项目经济效益分析79一、 经济评价财务测算79营业收入、税金及附加和增值税估算表79综合总成本费用估算表80固定资产折旧费估算表81无形资产和其他资产摊销估算表82利润及利润分配表83二、 项目盈利能力分析84项目投资现金流量表86三、 偿债能力分析87借款还本付息计划表88第十一章 投资计划方案90一、 编制说明90二、 建设投资90建筑工程投资一览表91主要设备购

4、置一览表92建设投资估算表93三、 建设期利息94建设期利息估算表94固定资产投资估算表95四、 流动资金96流动资金估算表96五、 项目总投资97总投资及构成一览表98六、 资金筹措与投资计划98项目投资计划与资金筹措一览表99第十二章 进度计划方案100一、 项目进度安排100项目实施进度计划一览表100二、 项目实施保障措施101第十三章 总结102第十四章 附表附件104主要经济指标一览表104建设投资估算表105建设期利息估算表106固定资产投资估算表107流动资金估算表107总投资及构成一览表108项目投资计划与资金筹措一览表109营业收入、税金及附加和增值税估算表110综合总成本

5、费用估算表111固定资产折旧费估算表112无形资产和其他资产摊销估算表112利润及利润分配表113项目投资现金流量表114借款还本付息计划表115建筑工程投资一览表116项目实施进度计划一览表117主要设备购置一览表118能耗分析一览表118报告说明xxx投资管理公司主要由xxx有限责任公司和xxx集团有限公司共同出资成立。其中：xxx有限责任公司出资297.00万元，占xxx投资管理公司30%股份；xxx集团有限公司出资693万元，占xxx投资管理公司70%股份。根据谨慎财务估算，项目总投资14207.29万元，其中：建设投资10767.99万元，占项目总投资的75.79%；建设期利息107

6、.78万元，占项目总投资的0.76%；流动资金3331.52万元，占项目总投资的23.45%。项目正常运营每年营业收入27800.00万元，综合总成本费用24374.43万元，净利润2485.71万元，财务内部收益率8.47%，财务净现值-2549.61万元，全部投资回收期7.63年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。航空航天业：航空航天业属于战略性先导产业，全球市场总额已达数千亿美元，且每年以10%的速度稳步增长。中国正在加快卫星技术升级和推进火箭研制，在载人航天、北斗导航、C919大型客机、直升机、军用飞机等方面已取得重大的科研成果。航空航天产业对高端数控机

7、床的需求非常旺盛。本期项目是基于公开的产业信息、市场分析、技术方案等信息，并依托行业分析模型而进行的模板化设计，其数据参数符合行业基本情况。本报告仅作为投资参考或作为学习参考模板用途。第一章 筹建公司基本信息一、 公司名称xxx投资管理公司（以工商登记信息为准）二、 注册资本990万元三、 注册地址沈阳xxx四、 主要经营范围经营范围：从事金属加工机床相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）五、 主要股东xxx投资管理公司主要由xxx有限责任公司和xxx集团有限公司发起成立

8、。（一）xxx有限责任公司基本情况1、公司简介公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。2、主

9、要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额6140.264912.214605.19负债总额2575.282060.221931.46股东权益合计3564.982851.982673.74公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入12994.6410395.719745.98营业利润2603.332082.661952.50利润总额2402.721922.181802.04净利润1802.041405.591297.47归属于母公司所有者的净利润1802.041405.591297.47（二）xxx集团有限公司基

10、本情况1、公司简介公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施

11、培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额6140.264912.214605.19负债总额2575.282060.221931.46股东权益合计3564.982851.982673.74公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入12994.6410395.719745.98营业利润2603.332082.661952.50利润总额2402.721922.181802.04净利润1802.041405.591297.47归属于母公司所有者的净利润1802.0414

12、05.591297.47六、 项目概况（一）投资路径xxx投资管理公司主要从事关于成立金属加工机床公司的投资建设与运营管理。（二）项目提出的理由设计研发能力是机床生产企业技术核心竞争力的体现，而技术来源的核心是人才。数控系统、伺服与测量反馈系、驱动装置、丝杠、主轴等各个环节的设计和研发均需要长期的技术沉淀和经验积累，需要大量的高科技、多学科、创新性的技术人才协作开发。同时，在具备扎实的技术基础的前提下，机床制造还需要企业具有丰富的行业经验和大量的试验数据积累，因此新进入企业存在着人才方面的壁垒。从我市看，经济正在趋稳向好，结构调整初见成效，改革红利逐步释放，特别是经过十多年振兴发展积累的经济规

13、模、产业基础日益壮大，新经济增长点正在不断涌现。京津冀协同发展战略、国家新一轮东北振兴战略的深入实施是我市迎来的最大机遇;把沈阳确定为全面创新改革试验区，更是我市改革开放30多年来最难得的机遇;“互联网+”行动计划、“中国制造2025”、“一带一路”及中蒙俄经济走廊建设等国家战略，为沈阳老工业基地转型升级和扩大对外开放提供了最为有利的外部条件。（三）项目选址项目选址位于xxx，占地面积约30.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）生产规模项目建成后，形成年产xx套金属加工机床的生产能力。（五）建设规模项目建筑面积3

14、6261.58，其中：生产工程23296.00，仓储工程6266.88，行政办公及生活服务设施3755.98，公共工程2942.72。（六）项目投资根据谨慎财务估算，项目总投资14207.29万元，其中：建设投资10767.99万元，占项目总投资的75.79%；建设期利息107.78万元，占项目总投资的0.76%；流动资金3331.52万元，占项目总投资的23.45%。（七）经济效益（正常经营年份）1、营业收入（SP）：27800.00万元。2、综合总成本费用（TC）：24374.43万元。3、净利润（NP）：2485.71万元。4、全部投资回收期（Pt）：7.63年。5、财务内部收益率：8.

15、47%。6、财务净现值：-2549.61万元。（八）项目进度规划项目建设期限规划12个月。（九）项目综合评价经分析，本期项目符合国家产业相关政策，项目建设及投产的各项指标均表现较好，财务评价的各项指标均高于行业平均水平，项目的社会效益、环境效益较好，因此，项目投资建设各项评价均可行。建议项目建设过程中控制好成本，制定好项目的详细规划及资金使用计划，加强项目建设期的建设管理及项目运营期的生产管理，特别是加强产品生产的现金流管理，确保企业现金流充足，同时保证各产业链及各工序之间的衔接，控制产品的次品率，赢得市场和打造企业良好发展的局面。第二章 项目背景分析一、 行业规模经过建国后至今60多年的发展

16、，我国机床工具行业经历了从单纯修配到整机制造，从普通机床到如今大型精密数控机床，生产技术从原先的测绘仿制到引进技术、消化吸收再到部分产品实现自主创新，产品从单纯满足国内市场到走出国门再到与国外进行经济技术合作和收购跨境收购，开展国际化经营的一系列转变，目前已经具备了完整的机床机床工具制造体系。改革开放以来，我国的汽车、船舶、航空航天、国防军工、电力、冶金等诸多工业领域为我国机床行业的发展提供了广阔的市场空间。2009年，我国机床产量已经跃居世界第一的位置，机床行业总产值2016年已经接近171亿欧元，超过全球机床产值的1/4；机床消费占比216亿欧元，接近全球机床消费总量的1/3。二、 行业的

17、上下游情况机床行业上游是生产数控机床所需的数控系统、驱动装置、伺服系统、检测装置、机床传动链等零部件行业。对于高端数控机床而言，其所需的数控系统大多从欧美国家企业进口，主要是德国SIMEMNS和日本FANUC。国内企业生产高端数控机床所需的数控系统及电气元器件对国外市场存在一定依赖。在国内，以“华中数控”、“广州数控”为代表的部分企业已能供应精度高、稳定性好的数控系统，一定程度上减少了数控机床行业生产企业在重要零部件领域依赖国外供应的风险。机床机床的用途十分广泛，涵盖国民经济的多个重要领域，广泛应用于模具、汽车、工程机械、船舶、航空航天、轨道交通、消费电子等诸多行业。模具行业：模具是工业生产上

18、用以注塑、吹塑、挤出、压铸或锻压成型、冶炼、冲压等方法得到所需产品的各种模子和工具，主要通过所成型材料物理状态的改变来实现对物品外形的加工。模具加工通常使用的机床包括数控铣床、精密电加工机床、高精度加工中心、精密磨床等。机床的技术水平、加工精度和质量稳定性对塑料模具的精度、光滑度、使用寿命和制造周期有着非常重要的影响。汽车行业：机床是汽车生产的重要设备，占据着汽车制造厂固定资产总投资的重要比例，直接影响到汽车的制造成本。数控金属切削机床对汽车工业的影响主要体现在占整车全部装备价值70%左右的汽车零部件加工领域，该领域对机床的需求已经超越了整车制造商对机床的需求。2016年我国汽车年产量和销售量

19、保持着良好的增长势头，分别达到2,811.88万辆和2,802.82万辆，同比增长14.46%和13.65%，中国也成为全球首个汽车年销量超2,500万辆的国家。消费电子行业：消费电子是指供日常消费者生活使用的电子产品，包括手机、电脑、电视及其他终端电子类产品。电加工机床、数控加工中心、数控钻床、数控铣床等广泛应用于消费电子行业，金属切削机床在消费电子行业的用途主要在加工金属外壳、金属零部件等。消费电子行业主要应用的技术有冲压、车铣加工、电加工和激光加工，消费电子产品内部的钣金件多是冲压完成，而产品壳体部分有车铣加工。全球范围内消费电子产品的用户规模不断扩大，尤其是各类智能终端产品的普及，使得

20、消费电子产品下游需求持续旺盛。工程机械行业：工程机械行业是我国国民经济发展的重要支柱产业，在我国经济建设，特别是重大工程项目建设、新型城镇化建设中发挥着重要作用。工程机械行业作为机床行业的重要下游行业，需要较多种类的机床设备，包括各种规格的立、卧式加工中心（加工壳体，变速箱）、数控车床、数控磨床、齿轮加工机床、数控专用机床等，以及大量锻压设备如大型数控剪板机、数控折弯机、数控切割机、自动上下料的各种压力机等。我国工程机械行业从2011年起持续下滑，经过近五年的调整期后自2016年初呈复苏迹象，主要原因为基础设施建设拉动工程机械需求。近年来，国家发改委和财政部等部门大力推广国际上公认的市场参与公

21、共资源配置的有效途径PPP模式（政府与社会资本合作模式），为基础设施建设投资提供资金来源。除此之外，基础设施是“一带一路”优先的投资领域，“一带一路”沿线大多数国家的基础设施建设需求旺盛，大批铁路、公路、能源、港口、信息、产业园区等项目等待开发，工程机械行业将迎来新的发展阶段。航空航天业：航空航天业属于战略性先导产业，全球市场总额已达数千亿美元，且每年以10%的速度稳步增长。中国正在加快卫星技术升级和推进火箭研制，在载人航天、北斗导航、C919大型客机、直升机、军用飞机等方面已取得重大的科研成果。航空航天产业对高端数控机床的需求非常旺盛。轨道交通业：轨道交通业在轨道加工、机车制造、车轮、车辆零

22、部件制造以及日常维护中对数控道岔铣床、道岔磨床的需求进一步增长。目前轨道交通行业每年用于机床采购的金额约70亿元，轨道交通业已经成为当今中国机床市场一个非常重要的客户群，随着我国城轨地铁及高铁建设的进程加速，对专用数控机床的需求前景广阔。三、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。第三章 公司筹建方案一、 公司经营宗旨凭借专业化、集约化

23、的经营策略，发挥公司各方面的优势，创造良好的经济效益，为全体股东提供满意的经济回报。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政

24、策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、金属加工机床行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xxx投资管理公司主要由xxx有限责任公司和xxx集团有限

25、公司共同出资成立。其中：xxx有限责任公司出资297.00万元，占xxx投资管理公司30%股份；xxx集团有限公司出资693万元，占xxx投资管理公司70%股份。四、 公司管理体制xxx投资管理公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下：1、全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量负责；向本公司职工传达满足顾客和法律法规要

26、求的重要性；2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行；3、负责策划、建立本公司的质量管理体系，批准发布本公司的质量手册；4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系；5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备；6、任命管理者代表，并为其有效开展工作提供支持；7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限（一）综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系，并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表，组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件（包括记录）的管理

27、和控制。4、负责本公司员工培训的管理，制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境，并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。（二）财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款

28、的收款工作，并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。11、负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。12、负责先进管理，审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。14、负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。（三

29、）投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息，并提出投资建议。2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国家产业政策，负责公司产业结构、投资结构的调整。6、及时完成领导交办的其他事项。（四）销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负

30、责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行

31、有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、夏xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。2、白xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至

32、2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。3、孙xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。4、贾xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。5、邓xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至

33、2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。6、黄xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。7、武xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。8、邵xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主

34、任，2017年8月至今任公司监事。七、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取

35、任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：公司采取积极的

36、现金方式分配利润，即公司当年度实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后进行利润分配。（1）利润分配原则公司的利润分配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展。利润分配政策应保持连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定。（2）具体利润分配政策利润分配形式及间隔期：公司可以采取现金方式分配股利，公司优先采用现金方式分配利润，现金分配的比例不低于当年实现的可分配利润的10%。公司当年如实现盈利并有可供分配利润时，应每年度进行利润分配。董事会可以根据公司盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。除非经董事会论证同意，且经独立董事发表独立意见、监事会决议通过，两次分红间隔时间原则上不少

37、于六个月。现金分红的具体条件：公司在当年盈利且累计未分配利润为正，现金流满足公司正常生产经营和未来发展的前提下，最近三个会计年度内，公司以现金形式分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出具体现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且无重大资金支出安排的

38、，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。本章程中的“重大资金支出安排”是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买资产累计支出达到或超过公司最近一次经审计净资产的10%。出现以下情形之一的，公司可不进行现金分红：合并报表或母公司报表当年度未实现盈利；合并报表或母公司报表当年度经营性现金流量净额或者现金流量净额为负数；合并报表或母公司报表期末资产负债率超过70%（包括70%）；合并报表或母公司报表期末可供分配的利润余额为负数；公司财务报告被审计机构出具非标准无保留意见；公司在可预见的未来一定时期内存在重大资金支出安排，进行现金分红可能导致公司现金流无法满足公司经营

39、或投资需要。（3）利润分配的决策程序和机制公司利润分配方案由董事会根据公司经营状况和有关规定拟定，并在征询监事会意见后提交股东大会审议批准，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等方式），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。公司在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况。公司董事会应在年度报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润的使用计划安排或原则，公司当年利润分配完成后

40、留存的未分配利润应用于发展公司经营业务。公司当年盈利但董事会未做出现金分红预案的，应在年度报告中披露未做出现金分红预案的原因及未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事发表的独立意见。公司如遇借壳上市、重大资产重组、合并分立或者因收购导致公司控制权发生变更的，应在重大资产重组报告书、权益变动报告书或者收购报告书中详细披露重组或者控制权发生变更后上市公司的现金分红政策及相应的规划安排、董事会的情况说明等信息。（4）利润分配政策调整的条件、决策程序和机制（5）利润分配方案的实施公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会召开后两个月内完成现金分红或股利的派发事项。如存在股东违规占用公司资

41、金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。（三）会计师事务所的聘任1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事

42、务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。第四章 市场分析一、 影响行业发展的有利和不利因素1、行业发展的有利因素（1）国家产业政策的支持装备制造业是为国民经济各行业提供技术装备的战略性产业，在整个经济链条中起着承上启下的重要作用。为支持包括数控磨床在内的高端装备制造业的发展，我国近几年陆续出台了中国制造2025、国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定、增强制造业核心竞争力三年行动计划（20152017年）等一系列战略规划、政策措施。上述产业政策的支持，将促进数控磨床行业持续、健康、快速发展，推动

43、我国由数控磨床大国向数控磨床强国转变。（2）我国基础工业水平不断提高数控机床属于高端装备制造业，研发和生产过程较为复杂，对生产国机械加工能力、工业自动化水平、电子元器件制造能力等工业基础要求较高。近年来，我国基础工业水平不断提升，已能够实现数控机床大部分零部件的国产化，技术工人素质亦显著提升，为数控机床行业的快速发展提供了物质保障。未来，各类新材料、新技术、新工艺将进一步提高和完善数控机床的性能，为我国数控机床行业的发展注入不竭的动力。2、不利因素（1）关键功能部件的核心生产技术不足数控机床的关键功能部件与产品的精度、速度、稳定性及售后服务成本的高低息息相关，关键功能部件主要包括密封件、数控系

44、统、伺服电机、主轴、丝杠、导轨、传动器件、控制器等。虽然国家已出台一系列政策鼓励数控系统及关键部件的自主开发，但目前我国数控机床产业的部分关键部件仍以进口品牌为主。因此，迅速提高国产数控机床功能部件的制造水平，加快功能部件产业化进程至关重要。（2）国产品牌影响力不高现阶段，我国数控机床产品的技术性能总体落后于发达国家，其技术积累和市场开拓必然要经历一个发展的过程。由于国产数控机床的品牌影响力不高，客户对国外品牌的性能和质量更加信任，这也增加了国产数控机床与国外品牌竞争的难度。二、 影响行业发展的有利和不利因素1、行业发展的有利因素（1）国家产业政策的支持装备制造业是为国民经济各行业提供技术装备

45、的战略性产业，在整个经济链条中起着承上启下的重要作用。为支持包括数控磨床在内的高端装备制造业的发展，我国近几年陆续出台了中国制造2025、国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定、增强制造业核心竞争力三年行动计划（20152017年）等一系列战略规划、政策措施。上述产业政策的支持，将促进数控磨床行业持续、健康、快速发展，推动我国由数控磨床大国向数控磨床强国转变。（2）我国基础工业水平不断提高数控机床属于高端装备制造业，研发和生产过程较为复杂，对生产国机械加工能力、工业自动化水平、电子元器件制造能力等工业基础要求较高。近年来，我国基础工业水平不断提升，已能够实现数控机床大部分零部件的国产化，

46、技术工人素质亦显著提升，为数控机床行业的快速发展提供了物质保障。未来，各类新材料、新技术、新工艺将进一步提高和完善数控机床的性能，为我国数控机床行业的发展注入不竭的动力。2、不利因素（1）关键功能部件的核心生产技术不足数控机床的关键功能部件与产品的精度、速度、稳定性及售后服务成本的高低息息相关，关键功能部件主要包括密封件、数控系统、伺服电机、主轴、丝杠、导轨、传动器件、控制器等。虽然国家已出台一系列政策鼓励数控系统及关键部件的自主开发，但目前我国数控机床产业的部分关键部件仍以进口品牌为主。因此，迅速提高国产数控机床功能部件的制造水平，加快功能部件产业化进程至关重要。（2）国产品牌影响力不高现阶段，我国数控机床产品的技术性能总体落后于发达国家，其技术积累和市场开拓必然要经历一个发展的过程。由于国产数控机床的品牌影响力不高，客户对国外品牌的性能和质量更加信任，这也增加了国产数控机床与国外品牌竞争的难度。三、 进入本行业的主要壁垒1、技术壁垒机床产品，特别是高端机床是典型的技术密集型行业，涉及机械、电气、液压、自动化控制多个领域，除了复杂的机械制造技术外，还需要具备强大的模