国家税务总局XX县税务局2020年度法治税务建设情况报告.docx

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1、国家税务总局XX县税务局2020年度法治税务建设情况报告国家税务总局XX县税务局2019年度法治税务建设状况报告 为深化落实“十三五”时期税务系统全面推动依法治税工作规划，我局在市局的正确领导下，坚持以组织收入为中心，把法治作为税收工作的生命线和基本准则，不断强化税收征管，规范税收执法，优化纳税服务，强化监督制约，全面推动依法治税，法治税务建设工作取得主动成效。我局2019年法治税务建设工作状况如下： 一、依法全面履行税收工作职能 （一）全面落实减税降费 2019年以来，在市局的坚毅领导下，我局对内通过强化组织保障、持续压实工作责任，对外实行全方位、立体式的宣扬辅导培训措施，实现了减税降费政策

2、在我县全面落地见效。政策效应彰显。（二）依法组织税收收入 严守组织收入原则，增加组织收入的预见性、主动性、肃穆性。坚持“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税，坚决落实各项税收实惠政策”的组织收入原则，坚决依法征税。强化依法征税，全面落实各项税收实惠政策，努力提升收入质量。（三）切实加强税务监管 全力组织汇算清缴工作，严格实施新个人所得税法及配套制度，开展全覆盖式政策、申报的宣扬培训，自然人税收管理系统扣缴客户端实现100%覆盖、个人所得税APP在群众中广泛落实，ITS系统全面代替原有征管系统，个人所得税新政全面实施，六项附加扣除基本得到普遍落实。仔细落实出口退税工作规范

3、和分类管理措施，完成2019年度出口企业分类管理类别评定。聘请会计师事务所对X户较大规模的出口退税企业进行核查，对重点区域进行专项治理，有效防范出口骗税。开展税收风险专题分析和管控，严格监控房产、土地交易信息，提高税务监管的精准性，杜绝税款流失提升风险应对质量。（四）持续优化纳税服务 我局以“新税务新服务”为主题，接着深化开展“便民办税春风行动”和“三深化三提升”活动，组织党委委员和税务干部近XXX人逐门逐户开展宣讲，并与县电视台等新闻媒体深度合作，营造良好社会氛围。推动多元化申报缴税（费）服务，主动推广运用个人所得税手机APP等软件，邀请11家驻昌银行召开税银合作座谈会共商税银协作新模式，向

4、银行传递纳税信用等级为A和B级名单，共同为守信企业供应更加便捷的融资服务，营造良好营商环境。推动“互联网+税务”行动。金税三期系统并库前，共核实修改错误及不一样数据6大类共7080条，核实整改率为100%，开展双轨测试和人海压力测试，共测试业务15275笔，占实际操作业务的16.8%；并库后，征期抽调业务骨干在大厅值守，全时段保障金三系统运行，组织5期金三常见问题解答讲解会，提升了全员业务操作水平,确保金三系统运行平稳、各项业务操作流畅。通过主动预约、分类宣扬等方式引导4058户单位登记小规模纳税人大征期错峰申报。同时，主动协作县政府做好推动“互联网+监管”工作，目前金税三期系统及电子税务局运

5、行平稳良好，各项业务办理流畅，办税服务厅无拥堵状况发生。二、提高税收制度建设质量 加强对税收规范性文件的审核把关，确保规范性文件合法适当，制定规范性文件要严格遵遵守法律定权限和程序，符合法律、法规、规章和国家的方针政策，不得违法创设行政许可、行政惩罚、行政强制、行政收费等行政权利，不得违法增加公民、法人、或者其他组织的义务。未经公布的规范性文件，不得作为行政管理的依据。从源头上规范权力运行，杜绝违法设定减免税、税收行政强制、行政审批等内容的文件出台。严格规范性文件的制定程序，仔细落实文件解读与规范性文件“三同步”原则。做好税收规范性文件的备案备查、定期清理工作，刚好订正未经法规部门审核出台的文

6、件，刚好清理并公布作废文件书目。三、推动依法科学民主决策 根据“实行科学民主决策，坚持依法行政，推行政务公开，健全监督制度，加强廉政建设”的要求，仔细落实公众参加，对重大问题实行民主集中制，在重大决策实施过程中，实行督查与督办相结合建立重大决策跟踪与反馈机制，多渠道了解纳税人、缴费人、社会公众对决策实施的看法和建议，刚好评估决策执行效果，并将其作为改进和完善税收政策的重要依据，不断推动形成征纳双方良性互动机制。四、严格规范公正文明执法 （一）落实征管工作规范 为使税收征收管理规范在我局顺当落地，在制定培训安排的基础上组织全局开展总局到县局的“四位一体”培训，从宏观领域到实际操作全方位进行系统学

7、习，共集中组织培训7场次216人次，并与自学相结合，全面强化税收征收管理规范理解与应用。通过不间断培训，使全体税务干部基本驾驭税收征收管理规范改变状况，为2019年11月1日顺当上线供应坚实保障。2019年11月1日后，运维快速响应工作小组人员轮番进驻办税服务厅，刚好快速响应各类系统问题，确保各系统运作流畅，截至目前金三系统和电子税务局运行良好，税收征管操作规范落实顺当，未发觉各类问题。（二）落实税收执法三项制度 根据上级工作要求，我局全面推行税收执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法确定法制审核制度，实行上级关于三项制度工作的决策部署和总局相关工作要求，统一思想、凝合共识，明确思路、坚决

8、信念，全面动员部署和统筹协调推动三项制度工作，确保有效规范税收执法，全力维护纳税人合法权益。五、强化权力制约和监督 （一）全面落实执法责任制和内控机制建设 我局制定督察督办工作方案，要求法制部门加强日常监督，加大问责力度，通报典型案例，形成有力震慑。全面推动内控机制建设，加强对风险点的梳理，细化防控措施，强化应用软件的内控功能。我局扎实推动内控平台运行工作。主动稳妥的完成内控平台中的各项任务。（二）强化监督执纪和巡察整改。我局紧盯重点工作、重点环节、重点领域和“关键少数”，切实将监督贯穿于权力运行的全过程，主动运用政务督察、督察内审和巡察成果，督促相关单位做好问题整改工作。制定集成联动精准监督

9、实施方案，明确“三道防线”主体，推动实现监督全覆盖、无死角。将减税降费确定为精准监督重点项目，切实将减税降费工作融入到日常监督管理之中；向县纪委监委书面汇报减税降费工作进展状况，并多次与相关领导就减税降费工作进行电话沟通，争取对内部监督检查工作的指导和支持；实地检查集中办公场所工作纪律执行状况，随机走访不同类型纳税人30户，发放纳税人调查问卷90余份，设立看法举报箱2个，公布举报电话和举报信箱，多渠道核查税务人员是否存在违规违纪等问题。（三）进一步推动简政放权 我局简化办税流程和精简资料报送，在企业设立环节推行套餐式服务一次性办结基础事项；在注销环节深化落实纳税人“承诺制”容缺办理，对符合税务

10、注销即办条件的当场办结，并严格执行取消的税务证明和简化行政许可政策；刚好整理、更新和发布涉税资料清单，明确需纳税人报送的各项涉税资料，清单之外的一律不得要求报送；根据前期打算、实施验证、上线部署、运行监控四个阶段，落实扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票范围政策，缩短纳税人办税时间，减轻办税缴费负担，税法遵从获得感。六、完善权利救济和纠纷化解机制 （一）主动履行行政复议应诉职责 行政复议、行政应诉工作是税收工作的重要组成部分，是全面推动依法行政的重要内容。2019年我局在市局的正确领导下，在相关业务科室的支持下，扎实开展应诉复议工作。2019年，我局作出的行政行为符合法律、法规、规章的规定，

11、执法行为合法适当，程序正值，在我局管辖范围内，县局无申请行政复议及行政诉讼案件。（二）刚好有效化解纠纷 我局努力做到服务投诉“立刻办”，落实纳税服务投诉管理方法及相关制度，压缩投诉受理及处理时限，对部分投诉事项实行限时受理、处置和反馈，能够当场解决的即时办结。2019年，12366纳税服务热线共计接受21条任务，其中，涉及服务质效任务4条，涉及拒开发票任务17条，其他缘由1条，接到投诉后刚好联系主管分局联合开展调查，在规定的时限内尽快处理解决投诉事项，将处理看法刚好反馈给投诉人，投诉人满足率100%。（三）畅通群众反馈诉求渠道。我局健全报刊、广播、电视等传统媒体和网站、微信、微博等新媒体的舆情

12、监测、研判、处置、反馈等机制，畅通诉求表达渠道，便利群众通过网络、书信、电话等形式反映问题，刚好回应社会关切，切实改进自身工作。七、全面推动政务公开 坚持“公开为原则，不公开为例外”，公开内容涵盖了税务部门应主动公开的机构职能、行政决策、法规政策、行政职权、行政执法、社会服务，以及其他工作的应公开的内容和具体的子项政府信息35042条，在河北经济日报、新华网、长城网等刊发信息26条。同时，结合自身特点，通过机关办公楼内外电子屏、政府公开栏、办税服务厅LED屏、12366纳税服务热线以及政府网站等方式，多渠道主动做好主动公开工作。八、增加全社会税收法治观念 （一）营造深厚的法治氛围 我局在对外普

13、法宣扬基础上，坚持税法宣扬月活动与日常税法宣扬工作相结合，以“便民办税春风行动”为主题，深化开展税收法制宣扬“12.4”法制宣扬日等活动。通过宣扬板报、标语等方式营造深厚的法治文化建设氛围，同时利用税务网站阵地作用，刚好发布税收新规新策，宣扬开展各项活动，发挥网络宣扬作用，扩大税法治文化宣扬覆盖面。我局与外部门建立信息交换协同治税机制，推动税收风险分析、税收经济分析、个税改革六项专项扣除等工作与相关部门建立信息共享机制，进一步深化涉税数据共享，提升综合治税水平。（二）利用纳税人学堂举办纳税人培训 组织和管理纳税人学堂建设，联合相关业务股室共计举办纳税人学堂29次，对重点税源、小微企业和新办纳税

14、人、税制改革受益纳税人教学和宣扬培训工作，分别为新办纳税人、一般纳税人、小规模纳税人和税控设备运用人等不同纳税人讲授各税种最新税收政策、减税降费相关政策和税控设备及开票软件相关操作等共计13200余人次。九、加强税收法治工作队伍建设 我局高度重视公职律师工作建设，主动探究法律人才团队培育工作，引导激励税务人员报考国家法律职业资格考试，并为其学习考试供应便利。截至目前，我局有2名干部取得法律职业资格证。法律顾问和公职律师在服务机关建设、增加干部群众法制意识等方面发挥了主动的作用，取得了明显成效。同时，我局严格执行执法人员持证上岗和资格管理制度，组织新入职税务干部的执法资格考试工作，力争全员通过。

15、十、健全依法行政领导体制机制 （一）加强依法行政工作领导小组领导核心作用 为进一步推动依法治税，加强依法行政工作统筹，我局把依法行政工作领导小组建设成为全面推动依法治税的统一领导、统一部署、统筹协调的核心平台。通过建立季度例会制度，定期召开领导小组会议，探讨重大税收法治问题，为我局实现税收法治化、助力税收现代化指明白方向、供应了坚毅有力的指导。（二）建立领导干部学法机制 建立完善党委中心组学法、领导干部日常学法、领导干部法治培训等制度。在日常学法中推行依法行政领导小组会议、局务会等会前学法制度，推动领导干部学法常态化。（三）建立领导干部述法制度 各级领导班子及其成员在年度述职述廉时应当增加报告

16、学法用法、依法行政状况；在对各级领导班子和领导干部绩效考核中，把依法行政作为工作实绩的重要内容进行考核测评，并将考评结果作为业绩评定和奖惩任用的重要依据。十一、2020年税收法治建设工作谋划 2020年，我局将严格根据上级工作部署，遵循依法治国的基本方略，坚持把依法治税作为税收工作的生命线，求真务实，创新图强，使法治税务建设更上一个台阶。（一）深化开展税收业务建设 在2019-2020年工作中，我局将接着大力组织税收收入，增加税收预料的精确性和前瞻性，加强重点税源企业监控，深化开展税源调查，提高税源监控实力。接着深化税源专业化管理，确保组织收入目标如期完成。（二）不断强化征收管理 针对征管范围

17、和对象的改变，持续开展税收业务和税源管理平台的培训，适应省、市局风险指标的调整优化，利用基础征管风险引导税收管理工作，切实降低基层税收执法风险。依据上级工作要求，立足各税务分局开展属地办公，强化税源管理。促进征管方式转变，进一步加大税源行业专业化管理力度，真正实现全职能专业化管理，提高税源管理实力。（三）持续落实放管服改革 一是深化行政审批制度改革。全力打造“一站式审批、一条龙服务”的纳税服务新平台，构建“全事项、全过程、各环节”相互协作的标准体系，切实将行政审批制度改革深化推动，不断优化纳税服务。二是不断强化清单管理。明确各部门“权力清单”，将权力放在阳光下运行。凡是涉及部门管理和服务的事项

18、，都通过清单的形式向社会公开。通过权力清单进行各职能部门的评估问效，将“不连接、不落实”的问题进行查摆，并通过绩效考核系统进行扣分。三是深化商事制度改革。深化推动“多证合一”、“一照一码”改革，全面深化推动“双随机、一公开”监管制度，不断推动企业诚信体系建设。以风险防控为突破口，强化企业信用自律，将偷逃骗税企业纳入“黑名单”，促进“一处违法、到处受限”的制度保障形成，推动企业文明纳税、规范纳税。（四）大力推动依法行政工作 一是充分发挥法律顾问和公职律师的职能作用，在接着发挥法律顾问供应法律询问、举方法律学问讲座等职能的基础上，进一步拓宽服务渠道，扩展服务形式，使法律顾问在帮助基层精确适用法律法规，解决困难疑难法律问题等方面发挥更大的作用，引领提升全县税务系统依法行政实力和水平。三是落实税收执法三项制度。严格根据省局新三项制度方法，利用税务执法信息采集公示平台和税收执法音像记录管理平台两个载体，以“四措并举”创新模式，全面推行三项制度平稳推动。三是加强内控平台的运用管理，拓展内控监督范围，有效防范政策落实、行政管理、税收执法和廉政“四类风险”。主动整合督察内审、纪检、督查督办等力气，推动实现监督检查全过程、常态化。